Финансовый менеджмент (задача, АлтГТУ)

Модуль 2. Составление бюджетов предприятия на условном примере.
Исходные данные для финансового планирования на предприятии», которое занимается производством и реализацией дизелей.
1. Баланс на начало планируемого периода представлен в таблице 1.
Таблица 1 -Фактический баланс на 01.01.2020 г.,тыс. руб.
АКТИВ ПАССИВ
Текущие активы, всего 22954 Краткосрочные обязательства, всего 6200
Денежные средства 10000 Кредиторская задолженность (поставщики) 2200
Краткосрочные финансовые вложения 0 Краткосрочные кредиты и займы 0
Дебиторская задолженность 9500 Кредиторская задолженность (бюджет) 4000
Товарно-материальные ценности (запасы) 3754 Долгосрочные обязательства, всего 0
Долгосрочные активы, всего 90000 Долгосрочные обязательства 0
Основные средства 150000 Собственный капитал, всего 107054
Начисленный износ 60000 Уставный капитал 70000
Остаточная стоимость основных средств 90000 Резервы 0
Нематериальные активы 0 Нераспределенная прибыль 37054
Активы, всего 113254 Пассивы, всего 113254

2. Планируемый объем продаж по кварталам определен в следующем размере: 1 квартал – 800 шт., 2 квартал – 700 шт., 3 квартал – 900 шт., 4 квартал – 800 шт.
3. Цена за единицу изделия установлена в размере 80 тыс. руб. за штуку.
4. Планируемые запасы готовой продукции на конец периода равны 10% реализации следующего периода. Запасы готовой продукции на начало периода равны запасу на конец предыдущего периода. Запас готовой продукции на конец четвертого квартала составит 100 шт.
5. На изготовление одной единицы продукции установлен норматив расхода сырья и материалов – 3т. / шт. Средняя цена закупки сырья и материалов равна 2 тыс. руб. / т.
6. Планируемые запасы материалов на конец периода равны 10% потребности следующего периода. Планируемые запасы материалов на начало периода равны остатку на конец предыдущего периода. Запасы сырья и материалов на конец 4 квартала равен 250т
7. Затраты прямого рабочего времени на изготовление продукции составляют 5 тыс. час/шт.
8. Часовая тарифная ставка рабочего составляет 5 руб./час.
9. Планируется, что часть накладных расходов (издержки на вспомогательные материалы, заработную плату обслуживающего персонала, доплаты, ремонт и т. д.) будут отнесены к переменной части накладных расходов. Базой для их распределения принято считать затраты прямого рабочего времени. Переменная составляющая в данном случае будет составлять 2 руб. на каждый час использования рабочей силы.
10. Другая часть накладных расходов (управленческие расходы), относящиеся к группе постоянных накладных расходов, определена в размере 2750 тыс. руб. ежеквартально.
11. Ежеквартальные амортизационные отчисления составят 3250 тыс. руб.
12. Величина коммерческих расходов разделена на две групп: переменная и постоянная. Переменная установлена в расчете на единицу реализуемого товара и составляет 4 тыс. руб. /шт. Постоянные определены на основе тенденций прошлых периодов и составляют: 1 квартал – 13050 тыс. руб., 2 квартал – 10250 тыс. руб., 3 квартал - 10250 тыс. руб., 4 квартал – 10250 тыс. руб.
13. На основе данных анализа прошлого периода установлено, что реализованная продукция оплачивается на 70% в текущем периоде, а 30% в следующем, а закупленные материалы на 50% оплачиваются в текущем периоде, а оставшиеся 50% в следующем.
14. Вся дебиторская и кредиторская задолженность, а также обязательства по налогам представленные в исходном балансе погашаются в первом периоде.
15. Заработная плата выплачивается полностью в периоде ее начисления.
16. Накладные и коммерческие расходы оплачиваются в том же периоде, в котором возникают.
17. Во втором квартале предприятие планирует закупить оборудование на общую сумму 24300 тыс. руб.
18. По условиям договора предприятия с банком минимальный баланс денежных средств на расчетном счете должен составлять не менее 5000 тыс. руб. В случае недостатка денежных средств у предприятия на осуществление платежей и поддержания минимума на счете оно может взять банковский кредит на один квартал, под 40 % годовых. По условиям договора сумма займа должна быть кратной 500 тыс. руб.
Задание: Используя предоставленные выше данные, заполнить таблицы
Список использованных источников 19

Предмет: Финансовый менеджмент (задача)
Дата изготовления: ноябрь 2020 года.
Учебное заведение: Алтайский Государственный Технический Университет.
Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.
Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 05.01.2021 г. составила 74%....