Финансовые риски в лизинге

Консолидированный портфель (сумма обязательств клиентов по договорам лизинга за вычетом оплаченных лизинговых платежей), включающий сделки АО ВТБ Лизинг и его дочерних компаний по итогам первого полугодия 2016 года составил 387,9 млрд рублей.
В структуре портфеля по итогам первого полугогдия 2016 года ключевыми сегментами являются:
- железнодорожный транспорт — 46.8% (181.6 млрд рублей);
- авиационная техника — 34.0% (132.0 млрд рублей);
- легковой и грузовой транспорт и спецтехника — 13.4% (51.9 млрд рублей)
- оборудование для нефтедобычи переработки, машиностроительное и энергетическое оборудование — 3,8% (14,6 млрд рублей);
- здания и сооружения — 1,6% (6,0 млрд рублей).
Чем больше величина негативного отклонения, тем выше степень риска финансовой несостоятельности предприятия.
1АЯ МОДЕЛЬ Рассчитаем модель рейтингового финансового анализа и оценки отклонения фактического финансового состояния от эталонного для компании ВТБ.
По данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО ВТБ находим, что:
а) Ктл=0,770;
б) Косс=-0,580;
в) Коб=3,808;
г) Кр=0,473.
Подставив данные значения в модель (2), находим значение фактического рейтингового числа Яф= -0,61. Отклонение фактического значения от эталонного составляет 1,59 , что, согласно шкале оценки риска, соответствует
недопустимому уровню риска.
2АЯ МОДЕЛЬ Подставив значения коэффициента текущей ликвидности (Ктл=0,770) и коэффициента финансовой зависимости (Кфз=2,56) в модель (3) получаем X=0,238 , что говорит о средней вероятности банкротства.
Таким образом, оценка и прогнозирование риска финансовой несостоятельности организации позволяет комплексно определить финансовое состояние организации на настоящий момент и дать прогноз на будущее развитие событий. Анализ финансового состояния ОАО ВТБ показал финансово неустойчивое положение компании и вероятность риска банкротства в будущем. Компании ОАО ВТБ необходимо пересмотреть структуру своего баланса в сторону увеличения собственных источников финансирования и уменьшения заемных. При взаимоотношениях с предприятиями такого
неудовлетворительного уровня финансового состояния для кредиторов существует угроза невыполнения в срок обязательств и потери своих средств.

Финансовый риск предприятия – это вероятность появление неблагоприятного финансового последствия в виде потери доходов в ситуации неопределенности.
Риск банков при лизинговых сделках и способы их минимизаций играют основные роли при решениях банком вопросов о финансировании. Обращаясь в банк за финансированиями сделки с участиями лизинговых операций, лизингополучатели должны учитывать ряды факторов, минимизирующих риски банка, а значит, позволят ему, во-первых, получать заемные средства, а, во-вторых, сделать это наиболее оперативно и на наиболее выгодном для себя условии.
АО ВТБ Лизинг объявило финансовые итоги деятельности в соответствии с Российскими стандартами бухгалтерского учета за первое полугодие 2016 года
ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ:
- доход от основной деятельности составил — 28,0 млрд. рублей
- чистая прибыль (убыток) — 3,8 млрд. рублей
- капитал компании — 1,9 млрд. рублей
- активы компании — 289,3 млрд. рублей
Объем работающих активов АО ВТБ Лизинг и его дочерних компаний (чистые инвестиции в лизинг, основные средства, переданные в операционный лизинг) по состоянию на 30 июня 2016 года составили 267,4 млрд. рублей.

В эссе рассматриваются финансовые риски в лизинге. Работа на оценку 5, оригинальность от 60%.