Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Контрольная работа*
Код |
614286 |
Дата создания |
2017 |
Страниц |
24
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 23 декабря в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
1. Формы изменения срока уплаты налогов и сборов.
2. Объект обложения и база для расчета страховых взносов.
3. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения.
4. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Задание 1
1. Определить исходя из содержания хозяйственных операций, какие налоги должны быть, начислены и уплачены предприятием ООО «Заря» по общей системе налогообложения за 1 квартал 2016 года. Оформить таблицу 2.
2. Начислить единый налог, если предприятие работает на УСН. Налог рассчитать по двум объектам налогообложения.
3. Сделать выводы: какая система налогообложения для предприятия лучше, привести плюсы и минусы УСН.
Условия задачи:
Основной вид деятельности - выполнение ремонтных работ (все затраты по выполнению работ отражаются на счете 20).
ООО «Заря» ИНН 4345074567 КПП 434501001
Расчетный счет в ОАО КБ Хлынов 43456700010000000101 БИК 414301001
Кор.счет 43452801010000001101
1. ООО Заря имеет следующие основные средства:
• автомобиль «Жигули НИВА», остаточная стоимость на 01.01.2016 года 20 000 руб.
• склад – остаточная стоимость на 01.01.2016 года 80 000 руб.
Способ начисления амортизации – линейный.
2. На предприятии работает 5 человек (четверо – 1969 года рождения, один - 1963 года рождения), оклад и премии у работников одинаковые.
Таблица 1 – Хозяйственные операции за 1 квартал 2016 года.
№ Хозяйственные операции Сумма, руб.
1. 2 3
1. Отражена сумма выручки за выполненные работы заказчикам, в том числе НДС 18%, денежные средства поступили на расчетный счет 613 600
2. Выданы деньги в подотчет на приобретение материалов 17 000
3. Приобретены подотчетным лицом материалы (линолеум, обои) в розничном магазине «Дом» 17 000
4. Приобретен кирпич 1000 куб.м. у ОАО «Силикат»
Оплачено через расчетный счет 44 840, в том числе НДС 18%
12 000
5. Приобретен кирпич у ООО «ДВК» - 500 куб.м. Задолженность погашена.
17 700, в том числе НДС 18%
6. В марте приобретена у ООО «Маш» бетономешалка, в этом же месяце введена в эксплуатацию
Задолженность погашена с расчетного счета
Расходы по доставке (ООО «Лига»), оплачены с расчетного счета 70 800, в т.ч. НДС 18%
70 800
4200
7. Получен аванс от покупателя (ООО «Опус») за ремонтные работы 59000
8. Начислены и уплачены пени по налогам 4300
9. Начислены и уплачены пени поставщику ОАО «Силикат» 2360
10. Начислены и получены пени от покупателя ООО «Свет» за нарушение договорных обязательств 3400
11. 01.01.текущего года взят кредит.
Начислены и перечислены проценты за 1 квартал под 19% годовых 80 000
12. Поступил счет за аренду помещения от ООО «Аренда» (за три мес.), оплата аренды произведена с расчетного счета 35 400, в т.ч. НДС 18%
13. Начислена заработная плата работникам (за три мес.) 125 000
14. Начислено и выдано одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности за 6 дней 600
15. Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, а также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (риск 0,3%) ?
16. Выдана заработная плата 78 000
17. Перечислены страховые взносы ?
18. Передали линолеум и обои на ремонт офиса (хоз. операция № 3) ?
19. Передали кирпич на ремонтные работы 1200 куб.м. ?
20. Начислена амортизация (за 3 мес.)
Автомобиль «Нива»
Склад
1500
600
21. Утвержден авансовый отчет Иванова А.И.:
Проживание в гостинице 2 сут. по 1200 руб.
Суточные 3 дня по 600 руб.
Проезд по 1800 руб.
Постельные принадлежности по 80 руб.
Итого
(Деньги Иванову А.И. ранее выданы из кассы)
?
22. Произведены и оплачены представительские расходы по заключению договора
9 530
23. Начислена выручка за работы произведенные ООО «Опус», денежные средства поступили на расчетный счет за вычетом ранее перечисленного аванса (хоз. операция № 7)
236 000, в том числе НДС 18%
24. Начислены и получены проценты по депозиту 2 700
Таблица 2 - Налоги, уплачиваемые при общей системе налогообложения
Название налога (взноса): Сумма, руб.
1.
2. и т.д.
Итого
Задание 2
Рассчитать ЕНВД за 1 квартал текущего года.
Таблица 3 – Данные для решения задачи
Условие 2 вариант
Бытовое обслуживание населения (ремонт телевизоров) Площадь помещения 10 кв.м.
3 работника вместе с ИП
Коэффициенты К1 и К2 определить ?
Базовая доходность ?
Страховые взносы
Всего,
в. т.ч. уплаченные
11 953
7 970
Список литературы
Список использованной литературы
Основная литература:
1. Федеральный закон Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ «Налоговый Кодекс РФ – часть первая»;
2. Федеральный закон Российской Федерации от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ «Налоговый Кодекс РФ – часть вторая»;
3. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99";
4. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 33н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99";
5. Налоги и налоговая система Российской Федерации : учеб¬ник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л. И. Гончаренко. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 541 с. — Серия : Бакалавр. Академический курс.;
6. Налоги и налогообложение: учебник для СПО / под ред. Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 503 с. — Серия : Профессиональное образование.;
7. Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для академического бакалав¬риата / Л. Н. Лыкова. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 353 с. — Серия : Бакалавр. Академический курс.
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы.
8. http://www.minfin.ru (сайт Минфин РФ)
9. http://www.garant.ru
10. http://www.consultant.ru
11. http://www.nalog.ru
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
Другие контрольные работы
bmt: 0.00474