Налоги и налогообложение МЭИ НИУ КМ-4. Контрольная работа 4

Контрольная работа 4
1. Дайте ответы на следующие вопросы:
№ Вопрос
1 Момент определения налоговой базы по НДС определяется как:
2 Подлежит ли обложению акцизами реализация подакцизных товаров на экспорт за
пределы РФ?
3 В какие сроки производится уплата НДС в бюджет?
4 Что такое расчетная стоимость табачных изделий?
5 Начисляется ли НДС при получении товара из-за границы предпринимателем,
освобожденным от обязанности налогоплательщика НДС?
6 Какие условия нужны для освобождения от исполнения обязанности
налогоплательщика НДС:
7 Какие условия необходимы для получения освобождения при реализации
подакцизных товаров на экспорт?
8 Платится ли НДС при безвозмездной передаче товаров?
9 Как определяется дата реализации подакцизных товаров?
10 Является ли объектом обложения НДС реализация медицинских услуг?
12 По какой ставке облагается НДС реализация продуктов диабетического питания?
13 Относится ли набор шоколадных конфет с коньяком к подакцизным товарам?
14 Облагаются ли НДС вклады в уставный капитал других организаций?
15 Будет ли являться плательщиком акцизов нефтеперерабатывающий завод,
производящий и реализующий бензин?
16 В каком объеме подлежит включению сумма, полученная в виде процента по
коммерческому кредиту, предоставленному поставщиком, в налоговую базу по
НДС?
17 По какой ставке будет облагаться реализация автомобилей, купленных у ФЛ (без
НДС)?
18 Подлежат ли налоговым вычетам у налогоплательщика-покупателя суммы акциза по
подакцизным товарам, использованных им в производстве других товаров, которые
им не оплачены?
19 Как будет учитываться НДС по приобретенным ресурсам, используемым в
производстве ТРУ, освобождаемых от НДС?
20 Облагается ли акцизами передача подакцизных товаров в структуре организации для
собственных нужд
2. ОАО «УралТранс» занимается производством легковых автомобилей (мощность двигателя 150 л.с.) Стоимость одного автомобиля –
550 000 руб. (цена без НДС и акцизов). Рассчитать налоговые платежи предприятия при условии, что за январь были произведены
следующие операции:
Описание операций Расчетные
действия
Налоговые
последствия
Приобретены и оприходованы материалы для производства автомобилей на сумму
1 770 000 руб. (в т.ч. НДС). Из них 85% оплачено.
Из произведенных автомобилей:
- 1 – передан для собственных нужд (в производственных целях)
- 10 – реализованы автосалону «Бест»
Расчет акциза:
Расчет НДС:
Приобретены (оприходованы) товары для перепродажи на сумму 920 400 (в т.ч. НДС)
Реализованы покупные товары на сумму 112 100 ( в т.ч. НДС);
Реализовано неиспользуемое оборудование:
– первоначальная стоимость – 150 000 руб.,
– амортизация – 40 000 руб.,
– цена реализации – 141 600 руб.
Получены доходы от долевого участия в других организациях в сумме 100 300 руб.
Реализовано право требования третьему лицу за 190 000 руб. при стоимости 178 2000
руб. до наступления срока платежа предусмотренного договором
Внесена предоплата за аренду производственного помещения в сумме 212 400 руб.
Получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок от фирмы «Орион» за 5
автомобилей на сумму 3 270 665 ( в т.ч. акцизы и НДС)
Получено имущество в форме залога – 100 000 руб.
Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет:
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
Справочная информация. Ставка акциза для
автомобилей легковых с мощностью двигателя
свыше 112,5 кВт (150 л.с.), мотоциклов с
мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.) –
332 р./л.с.

Налоги и налогообложение МЭИ НИУ КМ-4. Контрольная работа 4
Оценка "Отлично".
Вставила скрин с оценкой в работу.
Контрольная работа 4
1. Дайте ответы на следующие вопросы:
№ Вопрос
1 Момент определения налоговой базы по НДС определяется как:
2 Подлежит ли обложению акцизами реализация подакцизных товаров на экспорт за
пределы РФ?
3 В какие сроки производится уплата НДС в бюджет?
4 Что такое расчетная стоимость табачных изделий?
5 Начисляется ли НДС при получении товара из-за границы предпринимателем,
освобожденным от обязанности налогоплательщика НДС?
6 Какие условия нужны для освобождения от исполнения обязанности
налогоплательщика НДС:
7 Какие условия необходимы для получения освобождения при реализации
подакцизных товаров на экспорт?
8 Платится ли НДС при безвозмездной передаче товаров?
9 Как определяется дата реализации подакцизных товаров?
10 Является ли объектом обложения НДС реализация медицинских услуг?
12 По какой ставке облагается НДС реализация продуктов диабетического питания?
13 Относится ли набор шоколадных конфет с коньяком к подакцизным товарам?
14 Облагаются ли НДС вклады в уставный капитал других организаций?
15 Будет ли являться плательщиком акцизов нефтеперерабатывающий завод,
производящий и реализующий бензин?
16 В каком объеме подлежит включению сумма, полученная в виде процента по
коммерческому кредиту, предоставленному поставщиком, в налоговую базу по
НДС?
17 По какой ставке будет облагаться реализация автомобилей, купленных у ФЛ (без
НДС)?
18 Подлежат ли налоговым вычетам у налогоплательщика-покупателя суммы акциза по
подакцизным товарам, использованных им в производстве других товаров, которые
им не оплачены?
19 Как будет учитываться НДС по приобретенным ресурсам, используемым в
производстве ТРУ, освобождаемых от НДС?
20 Облагается ли акцизами передача подакцизных товаров в структуре организации для
собственных нужд
2. ОАО «УралТранс» занимается производством легковых автомобилей (мощность двигателя 150 л.с.) Стоимость одного автомобиля –
550 000 руб. (цена без НДС и акцизов). Рассчитать налоговые платежи предприятия при условии, что за январь были произведены
следующие операции:
Описание операций Расчетные
действия
Налоговые
последствия
Приобретены и оприходованы материалы для производства автомобилей на сумму
1 770 000 руб. (в т.ч. НДС). Из них 85% оплачено.
Из произведенных автомобилей:
- 1 – передан для собственных нужд (в производственных целях)
- 10 – реализованы автосалону «Бест»
Расчет акциза:
Расчет НДС:
Приобретены (оприходованы) товары для перепродажи на сумму 920 400 (в т.ч. НДС)
Реализованы покупные товары на сумму 112 100 ( в т.ч. НДС);
Реализовано неиспользуемое оборудование:
– первоначальная стоимость – 150 000 руб.,
– амортизация – 40 000 руб.,
– цена реализации – 141 600 руб.
Получены доходы от долевого участия в других организациях в сумме 100 300 руб.
Реализовано право требования третьему лицу за 190 000 руб. при стоимости 178 2000
руб. до наступления срока платежа предусмотренного договором
Внесена предоплата за аренду производственного помещения в сумме 212 400 руб.
Получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок от фирмы «Орион» за 5
автомобилей на сумму 3 270 665 ( в т.ч. акцизы и НДС)
Получено имущество в форме залога – 100 000 руб.
Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет:
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
Справочная информация. Ставка акциза для
автомобилей легковых с мощностью двигателя
свыше 112,5 кВт (150 л.с.), мотоциклов с
мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.) –
332 р./л.с.