Контрольная работа по налогообложению

Задание к разделу 2 «Налог на добавленную стоимость»
Задание:
Составить расчет и заполнить декларацию по НДС за I квартал.
Исходные данные:
В I квартале текущего года предприятие отгрузило покупателям продукцию на
общую сумму 5 900 т.р., в том числе НДС – 900 т.р., при этом оплачена только часть
отгруженной продукции на сумму 3 540 т.р. (в т.ч. НДС – 540 т.р.).


Задание к разделу 3 «Налог на прибыль организаций»
Задание:
Определить:
1) сумму ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль во II квартале
текущего года;
2) сумму квартального авансового платежа по налогу на прибыль за I полугодие
текущего года;
3) заполнить декларацию за I полугодие текущего года.
Исходные данные:
Сумма авансового платежа по налогу на прибыль, уплаченная предприятием в I
квартале отчетного года, составила 360 т.р.
Доход (выручка) от реализации товаров, отгруженных в I – II кварталах текущего
года, составил – 7 000 т.р. (без НДС). В отчетном периоде в оплату отгруженных товаров
на расчетный счет предприятия поступило 2 000 т.р. (без НДС).


Задание к разделу 4 «Платежи во внебюджетные фонды»
Задание:
Определить общую сумму взносов во все фонды за текущий год.
Исходные данные:
Менеджер организации "Глобус" А.Б. Захаров получал в организации в период с
января по сентябрь ежемесячную зарплату в размере 56 000 руб., иных выплат работнику
организация не начисляла. С октября размер выплат в пользу Захарова увеличился до 70
тыс. руб.


Задание к разделу 5 «Имущественные налоги»
Задание 1:
Рассчитать:
1) авансовые платежи по налогу на имущество организаций, уплачиваемые по
итогам отчетных периодов;
2) налог на имущество по итогам налогового периода.
Задание 2:
Рассчитать:
Транспортный налог за налоговый период.
ООО «Марс» приобрело следующие транспортные средства:
 автобус МАЗ-104 (мощность двигателя 230 л.с);
 легковой автомобиль ВАЗ-2107 ( мощность двигателя 72 л.с).
«Марс» зарегистрировало автобус 20 января , а легковой автомобиль - 15 апреля
отчетного года.
Справочно: в субъекте, где зарегистрированы транспортные средства, ставки
установлены в следующих размера:
 на автобусы с мощностью двигателя свыше 200 лошадиных сил - 20
р. с каждой лошадиной силы;
 на легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных
сил - 3,0 р. с каждой лошадиной силы.

Задание к разделу 6 «Специальные налоговые режимы»
Задание 1:
Определить сумму единого налога, уплаченную организацией за отчетный год.
Исходные данные:
Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, учета и
отчетности. В качестве объекта выбраны доходы. В первом квартале отчетного года
организация получила доходы в размере 3 млн. руб., во втором - 6 млн. руб., в третьем - 7
млн. руб., в четвертом - 5 млн. руб.
Взносы во внебюджетные фонды за отчетный год составили 260 000 руб., по
больничным листам за счет средств работодателя оплачено 120 000 руб.


Задание к разделу 7 «Налогообложение физических лиц»
Задание 1:
Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.
Задание 2:
Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.
Исходные данные:
Гражданин является инвалидом 2 группы. Оклад по основному месту работы
составляет 40000 р. В феврале и в мае ему была выплачена материальная помощь в
размере 2500 р. и 1800 р. соответственно. В июне предприятие выдало работнику путевку
в санаторий стоимостью 30000 р. (оплата путевки была произведена за счет средств
социального страхования - в размере 70 % и за счет прибыли предприятия - в размере 30
%). Гражданин имеет одного несовершеннолетнего ребенка.

Задача к разделу № 2
При работе над заданием необходимо руководствоваться нормами главы 21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) «Налог на добавленную стоимость».
Составим расчёт НДС, подлежащего уплате в бюджет по итогам 1 квартала. Расчёт представим в форме таблицы с указанием необходимых ссылок на статьи кодекса, а также с отражением проведённых расчётов.

При работе над задачей используем нормы главы 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций».
Согласно абз.2 п.2 ст.286 НК РФ, сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
Анализ условий задачи выявил, что данные о доходах и расходах организации представлены без разбивки по кварталам, что не позволяет рассчитать сумму ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль во 2 квартале.

Задача к разделу № 4
При работе над заданием используем нормы статей Федерального Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,

Подробное содержание представлено в описании работы