Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Контрольная работа*
Код |
613602 |
Дата создания |
2017 |
Страниц |
11
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 23 декабря в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Оглавление
Задание 1……………………………………………….................................3
Тест 1 «Налоговая система государства» (3, 13, 23)………………………3
Тест 2 «Налог на добавленную стоимость» (3, 13, 23)……………………3
Тест 3 «Налог на прибыль» (3, 13, 23)…………………………………….4
Тест 4 «Транспортный налог» (3, 13, 23)………………………………….5
Тест 5 «Налог на имущество организаций» (3, 13, 23)……………………5
Задание 2…………………………………………………………………….7
Список использованных источников…………………………………….12
Введение
Задание 1
Тест 1 «Налоговая система государства» (3, 13, 23)
1.3. Существуют следующие виды налоговых проверок: камеральные налоговые проверки, выездные налоговые проверки (ст. 87 НК РФ).
1.13. Объект налогообложения по водному налогу – забор воды из водных объектов; использование акватории водных объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях; использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики; использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях.
1.23. Налоговая база по налогу на имущество организаций: определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, если иное не предусмотрено указанной статьей НК РФ.
Тест 2 «Налог на добавленную стоимость» (3, 13, 23)
2.3. Взимается ли НДС с доходов физических лиц:
А) да;
Б) нет;
В) да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя;
Г) да, если это установлено законодательными актами субъектов РФ.
2.13. Налоговая база по реализации товаров, облагаемых акцизами, определяется:
А) с учетом включенной суммы акциза;
Б) без учета суммы акциза и стоимости товара;
В) с учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке 18/118;
Г) с учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке 10/110.
2.23. При реализации товаров, облагаемых по ставке 10 и 18%, НДС исчисляется:
А) по средней расчетной ставке;
Б) по каждому виду реализации товаров при наличии раздельного учета товарооборота и издержек;
В) по каждому виду реализации товаров;
Г) по ставке 18%.
Тест 3 «Налог на прибыль» (3, 13, 23)
3.3. Имущество считается полученным безвозмездно, если получение этого имущества:
А) связано с возникновением у получателя обязанности возвратить имущество передающему лицу по истечении времени;
Б) не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество передающему лицу;
В) не связано с появлением дополнительной налоговой базы по налогу на имущество.
Г) если у получателя нет встречных обязательств перед передающей стороной.
3.13. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным иностранной организацией в виде дивидендов от российской организации, применяется ставка:
А) 15%;
Б) 9%;
В) 30%;
Г) 5%.
3.23. Согласно гл. 25 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:
А) с его функциональным назначением;
Б) с его первоначальной стоимостью;
В) со сроками его полезного использования;
Г) с порядком внесения в государственный реестр недвижимости.
Тест 4 «Транспортный налог» (3, 13, 23)
4.3. Объектами налогообложения НЕ являются:
А) мотоциклы и мотороллеры;
Б) промысловые морские и речные суда;
В) яхты и парусные суда;
Г) самолёты и вертолёты.
4.13. Объектами, НЕ подлежащими обложению транспортным налогом, являются:
А) автомобиль мощностью до 70 л.с.;
Б) молоковоз, которым владеет совхоз;
В) мотоцикл;
Г) яхта.
4.23. Если транспортное средство угнано в течение налогового периода и находится в розыске, налог:
А) не уплачивается;
Б) уплачивается в половинном размере;
В) уплачивается или не уплачивается в зависимости от законодательных актов субъектов РФ;
Г) уплачивается пропорционально времени пользования транспортным средством.
Тест 5 «Налог на имущество организаций» (3, 13, 23)
5.3. При установлении налога на имущество организаций законами субъектов РФ налоговые льготы:
А) не могут предусматриваться;
Б) могут предусматриваться;
В) могут предусматриваться при их наличии в НК РФ;
Г) могут предусматриваться при их наличии в НК РФ и только для малого бизнеса.
5.13. Имущество, переданное в доверительное управление:
А) не подлежит налогообложению;
Б) подлежит налогообложению на условиях, определяемых договором доверительного управления;
В) подлежит налогообложению у учредителя доверительного управления;
Г) подлежит налогообложению у доверительного управляющего.
5.23. В отношении имущества, имеющего местонахождение на континентальном шельфе РФ, налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу и налоговая декларация по налогу представляются в налоговый орган по месту нахождения:
А) российской организации;
Б) выбранного организацией налогового органа;
В) по месту, нахождения ответственного обособленного подразделения;
Г) по месту, нахождения крупнейшего налогоплательщика.
Задание 2
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.;
2) налогу на прибыль организаций –за налоговый период;
3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период;
4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период.
Таблица 1
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчётный год (в тыс. руб.)
Показатель Сумма
1. Расходы
1.1. сырья и материалов, используемых в производстве. В том числе НДС 18% 1325
1.2. на приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара. В том числе НДС 18% 119
1.3. на приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды. В том числе НДС 18% 73
1.4. на приобретение товаров для перепродажи. В том числе НДС 18% 260
1.5. на приобретение топлива, воды, энергии. В том числе НДС 18% 80
1.6. на оплату труда работников – всего с 01.01 по 31.12 4980
1.7. суммы начисленной амортизации по основным средствам 150
1.8. уплачено налоговых санкций 6
1.9. штрафы за нарушение договорных обязательств Нет
2. Доходы
2.1. от реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС). В том числе:
товаров детского ассортимента 1 350
швейных изделий 1 980
продукции кожгалантереи 1 860
услуг 48
2.2. от реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС) 312
2.3. от сдачи в аренду склада 70
3. Дополнительная информация
3.1. автомобили:
количество 20
мощность двигателя (л.с.) 130
количество полных месяцев владения 12
3.2. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на:
01.01. 7 700
01.02. 7 600
01.03. 7 500
01.04. 7 400
01.05. 7 300
01.06. 7 200
01.07. 7 100
01.08. 7 000
01.09. 6 900
01.10. 6 800
01.11. 6 700
01.12. 6 600
1) налог на добавленную стоимость.
Чтобы начислить НДС надо:
умножить сумму на 0.18 для получения суммы НДС (при ставке 10% – на 0.1);
умножить сумму на 1.18 для получения суммы с учётом НДС (при ставке 10% – на 1.1).
Для того чтобы выделить НДС, надо:
разделить сумму на 1 + НДС / 100;
вычесть из полученного первоначальную сумму;
полученное число будет отрицательным, знак «-» можно не учитывать;
число округлить.
Фрагмент работы для ознакомления
Задание 1
Тест 1 «Налоговая система государства» (3, 13, 23)
1.3. Существуют следующие виды налоговых проверок: камеральные налоговые проверки, выездные налоговые проверки (ст. 87 НК РФ).
1.13. Объект налогообложения по водному налогу – забор воды из водных объектов; использование акватории водных объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях; использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики; использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях.
1.23. Налоговая база по налогу на имущество организаций: определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, если иное не предусмотрено указанной статьей НК РФ.
Тест 2 «Налог на добавленную стоимость» (3, 13, 23)
2.3. Взимается ли НДС с доходов физических лиц:
А) да;
Б) нет;
В) да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя;
Г) да, если это установлено законодательными актами субъектов РФ.
2.13. Налоговая база по реализации товаров, облагаемых акцизами, определяется:
А) с учетом включенной суммы акциза;
Б) без учета суммы акциза и стоимости товара;
В) с учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке 18/118;
Г) с учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке 10/110.
2.23. При реализации товаров, облагаемых по ставке 10 и 18%, НДС исчисляется:
А) по средней расчетной ставке;
Б) по каждому виду реализации товаров при наличии раздельного учета товарооборота и издержек;
В) по каждому виду реализации товаров;
Г) по ставке 18%.
Тест 3 «Налог на прибыль» (3, 13, 23)
3.3. Имущество считается полученным безвозмездно, если получение этого имущества:
А) связано с возникновением у получателя обязанности возвратить имущество передающему лицу по истечении времени;
Б) не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество передающему лицу;
В) не связано с появлением дополнительной налоговой базы по налогу на имущество.
Г) если у получателя нет встречных обязательств перед передающей стороной.
3.13. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным иностранной организацией в виде дивидендов от российской организации, применяется ставка:
А) 15%;
Б) 9%;
В) 30%;
Г) 5%.
3.23. Согласно гл. 25 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:
А) с его функциональным назначением;
Б) с его первоначальной стоимостью;
В) со сроками его полезного использования;
Г) с порядком внесения в государственный реестр недвижимости.
Тест 4 «Транспортный налог» (3, 13, 23)
4.3. Объектами налогообложения НЕ являются:
А) мотоциклы и мотороллеры;
Б) промысловые морские и речные суда;
В) яхты и парусные суда;
Г) самолёты и вертолёты.
4.13. Объектами, НЕ подлежащими обложению транспортным налогом, являются:
А) автомобиль мощностью до 70 л.с.;
Б) молоковоз, которым владеет совхоз;
В) мотоцикл;
Г) яхта.
4.23. Если транспортное средство угнано в течение налогового периода и находится в розыске, налог:
А) не уплачивается;
Б) уплачивается в половинном размере;
В) уплачивается или не уплачивается в зависимости от законодательных актов субъектов РФ;
Г) уплачивается пропорционально времени пользования транспортным средством.
Тест 5 «Налог на имущество организаций» (3, 13, 23)
5.3. При установлении налога на имущество организаций законами субъектов РФ налоговые льготы:
А) не могут предусматриваться;
Б) могут предусматриваться;
В) могут предусматриваться при их наличии в НК РФ;
Г) могут предусматриваться при их наличии в НК РФ и только для малого бизнеса.
5.13. Имущество, переданное в доверительное управление:
А) не подлежит налогообложению;
Б) подлежит налогообложению на условиях, определяемых договором доверительного управления;
В) подлежит налогообложению у учредителя доверительного управления;
Г) подлежит налогообложению у доверительного управляющего.
5.23. В отношении имущества, имеющего местонахождение на континентальном шельфе РФ, налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу и налоговая декларация по налогу представляются в налоговый орган по месту нахождения:
А) российской организации;
Б) выбранного организацией налогового органа;
В) по месту, нахождения ответственного обособленного подразделения;
Г) по месту, нахождения крупнейшего налогоплательщика.
Задание 2
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.;
2) налогу на прибыль организаций –за налоговый период;
3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период;
4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период.
Таблица 1
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчётный год (в тыс. руб.)
Показатель Сумма
1. Расходы
1.1. сырья и материалов, используемых в производстве. В том числе НДС 18% 1325
1.2. на приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара. В том числе НДС 18% 119
1.3. на приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды. В том числе НДС 18% 73
1.4. на приобретение товаров для перепродажи. В том числе НДС 18% 260
1.5. на приобретение топлива, воды, энергии. В том числе НДС 18% 80
1.6. на оплату труда работников – всего с 01.01 по 31.12 4980
1.7. суммы начисленной амортизации по основным средствам 150
1.8. уплачено налоговых санкций 6
1.9. штрафы за нарушение договорных обязательств Нет
2. Доходы
2.1. от реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС). В том числе:
товаров детского ассортимента 1 350
швейных изделий 1 980
продукции кожгалантереи 1 860
услуг 48
2.2. от реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС) 312
2.3. от сдачи в аренду склада 70
3. Дополнительная информация
3.1. автомобили:
количество 20
мощность двигателя (л.с.) 130
количество полных месяцев владения 12
3.2. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на:
01.01. 7 700
01.02. 7 600
01.03. 7 500
01.04. 7 400
01.05. 7 300
01.06. 7 200
01.07. 7 100
01.08. 7 000
01.09. 6 900
01.10. 6 800
01.11. 6 700
01.12. 6 600
1) налог на добавленную стоимость.
Чтобы начислить НДС надо:
умножить сумму на 0.18 для получения суммы НДС (при ставке 10% – на 0.1);
умножить сумму на 1.18 для получения суммы с учётом НДС (при ставке 10% – на 1.1).
Для того чтобы выделить НДС, надо:
разделить сумму на 1 + НДС / 100;
вычесть из полученного первоначальную сумму;
полученное число будет отрицательным, знак «-» можно не учитывать;
число округлить.
НДС к уплате 903.6– 283.27= 620.33
...
2) налог на прибыль организаций.
Чтобы рассчитать налог на прибыль, нужно определить налоговую базу и умножить её на соответствующую налоговую ставку (20%).
Налогооблагаемая прибыль = Налогооблагаемые доходы – Вычитаемые расходы – Налоговый убыток.
Но так как в данном случае расходы превысили доходы, и компания понесла убытки, то налоговая база считается равной нулю и налог не высчитывается...
Список литературы
Список использованных источников
1. Молчанов С.С. Налоги: расчет и оптимизация (Полный курс MBA). – М.: Эксмо, 2014. – 568 с.
2. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник / Под ред. Гончаренко Л.И.- М.: ИНФРА – М, 2015. – 318 с.
3. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: Издательство Юрайт. 2014. – 541 с.
4. Налоги и налогообложение. 6-е изд., дополненное // Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2015. – 528 с.
5. Налоги и налогообложение: Учебник /Под ред. И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 559 с.
6. www.nalog.ru – Официальный сайт Федеральной налоговой службы.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
Другие контрольные работы
bmt: 0.00472