Вход

Контрольная работа Вариант №4 по налогам (бух. учет)

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Контрольная работа*
Код 613436
Дата создания 2014
Страниц 16
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 11 ноября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
610руб.
КУПИТЬ

Содержание

Задание № 1…………………………………………………………….………….3
Задание № 2…………………………………………………………….………….5
Задание № 3………………………………………………………………………7
Задание № 4………………………………………………………………………..9
Задание № 5…………………………………………………………..…………..11
Задание № 6………………………………………………………..……………..13
Список литературы…………………………………...………………………….16

Введение

Вариант №4


Задание 1

ООО «Кафель» закупило у керамического завода кафель в количестве 1000 кв. метров по цене 118 руб./кв. метр, в том числе НДС 18%. В течение периода было реализовано 800 кв. метров кафеля на сумму 122720 руб., в том числе НДС 18%. Все первичные документы в наличии имеются.

Определить налоговую базу и начислить НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету, сформировать финансовый результат. Рассчитать НДС, который по данным операциям будет уплачен в бюджет.


Задание 2

В учете ООО «Септима» по счету 76 числится дебиторская задолженность закрытого акционерного общества «Октава» в размере 50000 руб.. 12 января ООО «Септима» уступила ООО «Квинта» указанную дебиторскую задолженность за 42000 руб. и получила от «Квинты» денежные средства на расчетный счет. 17 февраля «Квинта» уступила задолженность «Октавы» в пользу ООО «Терция» за 47000 руб. и получила от «Терции» денежные средства на расчетный счет.

Оформить хозяйственные операции в бухгалтерском учете ООО «Квинта», сформировать налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате в бюджет. Отразить подлежащие заполнению разделы и строки декларации по НДС.


Задание 3

18 марта 2011 года ООО «СТК» получило предварительную оплату от ООО «ДСК» за консалтинговые услуги в сумме 47200 руб. в том числе НДС 18%. 04 апреля «СТК» и «ДКС» расторгли договор и «СТК» вернул «ДКС» сумму предоплаты.

Оформить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать сумму налога к уплате в бюджет и к налоговому вычету.



Задание 4

18 марта 2011 года камнерезная мастерская, осуществляющая обработку камня для общестроительных работ (изготавливающая мраморную плитку для лестниц, бассейнов, фонтанов), а также выполняющая работы по изготовлению надгробных памятников, приобрела компьютер для бухгалтерии стоимостью 35636 руб., в том числе НДС 18%. Поставщиком представлена накладная и счет-фактура. Оплачено поставщику за компьютер 29.03.11г. При этом за март реализовано мраморной плитки для общестроительных работ на сумму 548700 руб. (в т.ч. НДС 18%), и памятников на сумму 196000 (НДС не облагается на основании п/п 8 п. 2 ст. 149). 30.03.2011г. компьютер введен в эксплуатацию.

Оформить приведенные операции бухгалтерскими записями, сформировать налоговый вычет по НДС и указать, какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить исходя из данных задачи.


Задание 5

ООО «Бриз» закупило у ООО «Стройтех» материалы на строительство подсобного помещения на общую сумму 580000 руб. + НДС 18%. В бухгалтерию «Бриза» от «Стройтеха» поступила накладная и счет-фактура. Оплачено «Стройтеху» только 40% стоимости материалов.

Выполнить бухгалтерские записи, сформировать налоговый вычет по НДС. В каких разделах и строках декларации по НДС будут отражены соответствующие суммы налогового вычета?


Задание 6

31 декабря 2009 года на расчетный счет получен краткосрочный кредит в сумме 1 000 000 руб. под 24 % годовых. По условиям кредитного договора проценты начисляются и уплачиваются ежеквартально на последнее число отчетного квартала.

Доходы по обычным видам деятельности предприятия за 1 квартал составили 1 180 000 руб. (в том числе НДС 18%). Расходы по обычным видам деятельности составили 800 000 руб. Доходы по обычным видам деятельности в бухгалтерском учете соответствуют доходам от реализации в налоговом учете, а расходы по обычным видам деятельности соответствуют расходам, связанным с производством и реализацией в налоговом учете.

На последнее число квартала начислены и уплачены проценты по кредиту.

Ставка рефинансирования в первом квартале 2010 года составляла 10% годовых.

Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать финансовый результат и необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02.

Фрагмент работы для ознакомления

Контрольная оформлена по стандарту.Все верно

Список литературы

1. Налоговый Кодекс РФ. Часть первая. Федеральный закон от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.
2. Налоговый Кодекс РФ. Часть вторая. Федеральный закон от 05.08.00 г.№ 117-ФЗ.
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06 декабря 2011 года 402-ФЗ»
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкция по его применению. Утверждены Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н.
5. Барулин, С. В. Финансы: учебник / С. В. Барулин. - М. : КНОРУС, 2010. - 640 с.
6. Владыка М.В., Тарасова В.Ф., Сапрыкина Т.В. Сборник задач по налогам и налогообложению: учеб. пособие / М.В. Владыка, В Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина – М: Кнорус, 2011. – 360 с.
7. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Н.В. Миляков – М: ИНФРА, 2011. – 515 с.
8. Тарасова В.Ф., Семыкина Л.Н., Сапрыкина Т.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / В Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина – М: Кнорус, 2013. – 320 с.
9. http://www.minfin.ru/
10. http://www.nalog.ru/
Очень похожие работы
Найти ещё больше
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00413
© Рефератбанк, 2002 - 2024