По данным финансовой отчетности рассчитайте и проанализируйте показатели характеризующие финансовое

Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия
Таблица 1

Показатели На начало периода На конец периода Изменения Темп роста, %

тыс. руб. уд. тыс. руб. уд. тыс. руб. уд. вес, %


вес, %
Вес, %


1 2 3 4 5 6=4-2 7=5-3 8=4/2×100
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ              
Основные средства 9 140 489 55,0 6 101 287 36,7 -3 039 202 -18,3 66,8
Незавершенное строительство 1 065 210 6,4 994 907 6,0 -70 303 -0,4 93,4
Доходные вложения в материальные ценности 70 017 0,4 68 411 0,4 -1 606 0,0 97,7
Долгосрочные финансовые вложения 75 647 0,5 3 061 815 18,4 2 986 168 18,0 4047,5
Прочие внеоборотные активы 55 030 0,3 83 811 0,5 28 781 0,2 152,3
Итого по разделу 1 10 406 393 62,6 10 310 231 62,0 -96 162 -0,6 99,1
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ              
Запасы 2 432 123 14,6 876 013 5,3 -1 556 110 -9,4 36,0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 780 004 4,7 511 432 3,1 -268 572 -1,6 65,6
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 93 591 0,6 89 732 0,5 -3 859 0,0 95,9
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 2 054 980 12,4 4 021 462 24,2 1 966 482 11,8 195,7
Краткосрочные финансовые вложения 832 879 5,0 788 524 4,7 -44 355 -0,3 94,7
Денежные средства 25 542 0,2 26 303 0,2 761 0,0 103,0
Итого по разделу 2 6 219 119 37,4 6 313 466 38,0 94 347 0,6 101,5
БАЛАНС 16 625 512 100 16 623 697 100 -1 815 - 99,99

Данные таблицы показывают, что за анализируемый период стоимость имущества предприятия сократилась на 1815 тыс. руб. или на 0,01%, при этом величина оборотных активов увеличилась на 94347 тыс. руб. (увеличение составило 1,5%), а величина внеоборотных активов сократилась на 96162 тыс. руб. (0,9%).
Стоимость основных средств за анализируемый период резко сократилась: на 3039202 тыс. руб. или на 33%, что обусловлено продажей объектов основных средств.
Сокращение стоимости незавершенного строительства на 70303 тыс. руб. связано с завершением части строительно-монтажных работ по сооружению промышленных сооружений и вводом их в эксплуатацию.
Величина долгосрочных финансовых вложений за анализируемый период значительно увеличилась на 2 986 168 тыс. руб., что свидетельствует об активном инвестировании компании в долгосрочные проекты.
Увеличение оборотного капитала в основном произошло из-за увеличения краткосрочной дебиторской задолженности на 1 966 482 тыс. руб. или на 95,7% за счет либерализации кредитной политики компании. Долгосрочная дебиторская задолженность при этом уменьшилась на 3 859 тыс. руб. или 4,12%, что говорит о погашении части долгов прошлого периода.
За анализируемый период снизилась общая сумма запасов и затрат: на 1094 тыс. руб. или на 64% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. При этом доля запасов в активе баланса уменьшилась на 9,4%.
Сократилась сумма краткосрочных финансовых вложений: на 44 355 тыс. руб. или на 5,3. Сумма денежных средств при этом незначительно увеличилась: на 761 тыс. руб.
Структура актива баланса изменилась следующим образом: доля внеоборотных активов в общей структуре актива баланса снизилась на 0,6%, оборотный капитал на эту долю увеличился. Таким образом, к концу анализируемого периода имущество предприятия на 38% состояло из оборотных активов и на 62% из внеоборотных.
В таблице 2 представлен анализ состава, структуры и динамики источников формирования имущества предприятия, представленных в пассиве баланса.
Величина источников средств предприятия за анализируемый период сократилась на 1815 тыс. руб. или на 0,01%.
Таблица 2

Анализ состава, структуры и динамики источников финансирования предприятия

Показатели На начало периода На конец периода Изменения Темп роста, %

тыс. руб. уд. тыс. руб. уд. тыс. руб. уд. вес, %


вес, %
Вес, %


1 2 3 4 5 6=4-2 7=5-3 8=4/2×100
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ              
Уставный капитал 7 093 0,04 8 503 0,6 1 410 0,6 119,9
Добавочный капитал 8 528 866 51,30 7 930 311   -598 555 -51,3 93,0
Резервный капитал 1 481 0,01 1 481   0 0,0 100,0
Целевые финансирование и поступления 53 995 0,32 38 937   -15 058 -0,3 72,1
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) -2 954 618 -17,77 -1 176 293 4,3 1 778 325 22,1 39,8
Итого по разделу 3 5 636 817 33,90 6 802 939 4,9 1 166 122 -29,0 120,7
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА              
Займы и кредиты 1 732 974 10,42 1 659 734 0 -73 240 -10,4 95,8
Итого по разделу 4 1 732 974 10,42 1 659 734 0 -73 240 -10,4 95,8
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА              
Займы и кредиты 5 306 962 31,92 6 107 923   800 961 -31,9 115,1
Кредиторская задолженность 3 851 395 23,17 1 998 418 95,1 -1 852 977 71,9 51,9
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 2 989 0,02 2 997   8 0,0 100,3
Доходы будущих периодов
94 375 0,57 51 686   -42 689 -0,6 54,8
Итого по разделу 5 9 255 721 55,67 8 161 024 95,1 -1 094 697 39,4 88,2
БАЛАНС 16 625 512 100,00 16 623 697 100 -1 815 0,0 99,99

Величина собственного капитала при этом сократилась на 1 166 122 тыс. руб. или на 29% прежде всего за счет снижения величины добавочного капитла. При этом доля собственного капитала в итоге баланса снизилась на 29%. Снижение суммы и удельного веса нераспределенного убытка можно рассматривать как позитивную тенденцию. Величина уставного капитала за анализируемый период увеличилась на 1410 тыс. руб. или 0,6%.
Заемные средства пре

По данным финансовой отчетности рассчитайте и проанализируйте показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия.

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2005 г.


Актив Код показателя На начало
отчетного года На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110 0 0
Основные средства 120 9 140 489 6 101 287
Незавершенное строительство 130 1 065 210 994 907
Доходные вложения в материальные ценности 135 70 017 68 411
Долгосрочные финансовые вложения 140 75 647 3 061 815
Прочие внеоборотные активы 150 55 030 83 811
Итого по разделу I 190 10 406 393 10 310 231
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210 2 432 123 876 013
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220 780 004 511 432
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)

230 93 591 89 732
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты)

240 2 054 980 4 021 462
Краткосрочные финансовые вложения 250 832 879 788 524
Денежные средства 260 25 542 26 303
Прочие оборотные активы 270 - -
Итого по разделу II 290 6 219 119 6 313 466
БАЛАНС 300 16 625 512 16 623 697
Пассив Код показателя На начало
отчетного года На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410 7 093 8 503
Добавочный капитал 420 8 528 866 7 930 311
Резервный капитал 430 1 481 1 481
Целевые финансирование и поступления 450 53 995 38 937
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 (2 954 618) (1 176 293)
Итого по разделу III 490 5 636 817 6 802 939
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510 1 732 974 1 659 734
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
Итого по разделу IV 590 1 732 974 1 659 734
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 5 306 962 6 107 923
Кредиторская задолженность 620 3 851 395 1 998 418
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 2 989 2 997
Доходы будущих периодов 640 94 375 51 686
Итого по разделу V 690 94 375 51 686
БАЛАНС 700 16 625 512 16 623 697



ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 12 месяцев 2005 г.


Показатель

код За отчетный
период За аналогичный
период предыдущего года
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности


Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)


010 6 188 123 10 163 533
Себестоимость проданных товаров, продукции,
работ, услуг 020 (5 577 768) (9 397 601)
Валовая прибыль 029 610 355 765 932
Коммерческие расходы 030 (40 365) (119 146)
Управленческие расходы 040 (374 524) (406 228)
Прибыль (убыток) от продаж
050 195 466 240 558
Прочие доходы и расходы


Проценты к получению 060 25 840 527
Проценты к уплате 070 (162 350) (30 192)
Доходы от участия в других организациях 080 0 0
Прочие операционные доходы 090 2 755 541 4 202 692
Прочие операционные расходы 100 (2 790 158) (4 283 103)
Внереализационные доходы 120 139 273 219 065
Внереализационные расходы 130 (159 294) (207 957)
Прибыль (убыток) до налогообложения
140 4 318 141 590
Текущий налог на прибыль и обязательные платежи в бюджет 150

(2 081) (46 148)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 2 237 95 442