Система денежных расчетов в коммерческой организации

Управление денежным оборотом как составная часть деятельности финансового менеджера

1.1 Экономическое содержание категорий “денежные средства”, “финансовые ресурсы”, “денежные фонды”

Нужно отличать денежные средства, финансовые ресурсы и денежные фонды.
Денежные средства – наиболее обширное понятие по сравнению с финансовыми ресурсами, которые составляют только часть денежных средств, которые находятся в оборотах компании.
Финансовые ресурсы – совокупности собственных денежных доходов и поступления из вне, которые предназначены для исполнения финансовых обязательств компаний, финансирований текущих затрат и затрат, которые связаны с развитиями производств, материальных стимулирований сотрудников.
Финансовые ресурсы – денежные ресурсы, которые вызваны вновь основанной стоимости.
Денежные фонды – часть финансовых ресурсов, формирующаяся в виде фондов денежных средств.
В моменты образований компании источников финансовых ресурсов являются вклады учредителей в уставной капитал.
В действующих компаниях источниками финансирований ресурсов выступают выручки.
Формирования и использования финансовых ресурсов в компании реализуются в фондовых и не фондовых формах. Одна часть финансовых ресурсов применяется в виде денежных средств целевых назначений. Иная часть финансовых ресурсов применяется на исполнение обязательства перед поставщиком, банком, бюджетом в не фондовых формах.
По источнику формирований финансовые ресурсы делятся на 3 группы:
- финансовые ресурсы, которые образуются за счет собственного источника (дохода и поступления). К доходам относятся прибыль от основной финансовой и инвестиционной деятельности. К поступлению относятся амортизационные отчисления, которые переходят остатки кредиторских задолженностей, целевые поступления, мобилизации внутренних ресурсов
- финансовые ресурсы, которые мобилизуются на финансовых рынках. К ним относятся поступления от реализации собственных ценных бумаг и кредиты.
- финансовые ресурсы, которые образуются в порядках перераспределений. Включают страховые возмещения, по наступившим страховым ситуациям, дивиденды по акциям, процент по облигациям, бюджетные средства.
Важные значения имеют структуры источников финансовых ресурсов.
Финансовые ресурсы могут устремляться на финансирования затрат на производства и реализации продукций, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашения кредитов, образования фондов целевых назначений и на другие цели.

1.2 Взаимосвязь денежных и финансовых потоков

В современном условии денежные средства являются одним из ограниченных ресурсов компаний, поэтому успех компании зависит во многом от результативности их применения.

Введение

Главной частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, который опосредствует почти все сферы хозяйственных отношений компаний и организаций, банковских и финансовых органов, населения.
Потому как в современном условии деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки, которые связаны с поставками материальных ценностей и оказаниями услуг, оканчиваются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.
Организации денежных расчетов с применением безналичных денег намного предпочтительнее платежа наличными деньгами, потому как достигается существенная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью реализуется через банковское учреждение, в котором открыты счета компаний и организаций.
...

1.1 Экономическое содержание категорий “денежные средства”, “финансовые ресурсы”, “денежные фонды”

Нужно отличать денежные средства, финансовые ресурсы и денежные фонды.
Денежные средства – наиболее обширное понятие по сравнению с финансовыми ресурсами, которые составляют только часть денежных средств, которые находятся в оборотах компании.
Финансовые ресурсы – совокупности собственных денежных доходов и поступления из вне, которые предназначены для исполнения финансовых обязательств компаний, финансирований текущих затрат и затрат, которые связаны с развитиями производств, материальных стимулирований сотрудников.
Финансовые ресурсы – денежные ресурсы, которые вызваны вновь основанной стоимости.
Денежные фонды – часть финансовых ресурсов, формирующаяся в виде фондов денежных средств.
В моменты образований компании источников финансовых ресурсов являются вклады учредителей в уставной капитал.
В действующих компаниях источниками финансирований ресурсов выступают выручки.
...

1.2 Взаимосвязь денежных и финансовых потоков

В современном условии денежные средства являются одним из ограниченных ресурсов компаний, поэтому успех компании зависит во многом от результативности их применения. При этом хозяйствующим субъектам в финансово-производственной деятельности нужно:
• четко понимать и не смешивать понятие «денежный» и «финансовый» потоки;
• умело управлять денежным потоком и отслеживать финансовый поток;
• проводить анализ финансовой устойчивости компании. 
В современной литературе зачастую авторы (Бочаров В.В., Гончарук О.В., Гутова А.В.) отождествляют денежный поток с финансовым потоком. На наш взгляд, эти понятия имеют установленные отличия и неявно проявленные нюансы.

Признаки
Денежные потоки
Финансовые потоки

1.3 Модели управления денежными средствами

Имеются две более известные модели управления де­нежными средствами и их эквивалентами, которые позволяют поддержать оптимальные объемы временно свободных денежных средств и инвестировать образующиеся избыточные денежные средства в краткосрочные ценные бумаги:
1) модель Баумоля;
2) модель Миллера—Орра.
Модель Баумоля (формула оптимального размера заказа — economic-order-quantity — EOQ) используется в той ситуации, когда денежные расходы компании в равные периоды времени ста­бильны и прогнозируемы.
...

2.1. Организационно-правовая характеристика коммерческой организации

10 июня 1807 года на берегах Ижа была создана оружейная контора, что стало началом формирования Ижевского завода, а также способствовало формированию и самого Ижевска как города - существовавший в Ижевске раньше железоделательный завод к тому времени, по свидетельству современников, начинал приходить в запустения.
Концерн «Калашников» является крупным российским разработчиком и производителем боевого автоматического и снайперского оружия, управляемых артиллерийских снарядов, а также обширного перечня гражданских продукций: охотничьих ружей, спортивных винтовок, станков и инструмента. Продукции концерна поставляются в 27 стран мира, включая США, Великобританию, Германию, Норвегию, Италию, Канаду, Казахстан и Таиланд.
Общество основано на базе Научно-производственного объединения «Ижмаш» - компании с двухвековой историей.
Ижевский оружейный завод был создан в 1807 году.
...