Доходы и расходы коммерческого банка на примере АО Россельхозбанк

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Характеристика источников формирования доходов и расходов коммерческого банка
1.2 Основные методики оценки эффективности формирования доходов и расходов банка
1.3 Анализ источников формирования прибыли в банковской системе РФ

2 КРАТКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
2.1 Организационная характеристика «Россельхозбанка»
2.2 Характеристика активов и пассивов банка
2.3 Оценка эффективности деятельности «Россельхозбанка»
3 НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ПРИБЫЛЬНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ «РОССЕЛЬХОЗБАНКА»
3.1 Анализ доходов и расходов банка
3.2 Направления совершенствования деятельности банка в оптимизации доходов и расходов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ

1.1 Характеристика источников формирования доходов и расходов коммерческого банка

Банк как коммерческая организация, основной целью деятельности которой является получение прибыли, от предоставления разнообразных услуг получает доходы и несет расходы, связанные с их оказанием.
В общем случае под доходами коммерческого банка понимаются денежные поступления от основной (операционной) и прочей (вспомогательной) деятельности данного кредитного учреждения.
Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих [5].
...

2.1 Организационная характеристика «Россельхозбанка»

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк», Россельхозбанк, РСХБ) – один из крупнейших банков в России. Создан в 2000 г. в Москве в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий РФ. Сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Логотип банка представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 – Логотип АО «Россельхозбанк» [16]

Все 100% голосующих акций банка принадлежат РФ в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом. При этом уставный капитал банка составляет 424,848 млрд руб.
АО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по размеру филиальной сети – по всей стране работают 66 филиалов.
...

2.2 Характеристика активов и пассивов банка

Финансовое положение банка характеризуется изучением динамики и структуры источников образования ресурсов и направления их размещения. Первичен анализ источников образования банка, т.к. от стабильности и объемов сформированных банком фондов зависят сроки и масштабы проводимых активных операций.
Рассмотрим структуру финансовых ресурсов коммерческого банка «Россельхозбанк» в динамике за 2016-2018 гг. в таблице 5.
В соответствии с банковской практикой ресурсные источники подразделяются на 2 группы: обязательства и источники собственных средств. Несмотря на незначительный удельный вес собственных средств в совокупном объеме пассивов банка (10-20 %), именно они образуют первичные банковские ресурсы. Собственные средства АО «Россельхозбанк» представлены следующими позициями:
1. Средства акционеров, т.е. уставный капитал, за исследуемый период увеличился на 75 млрд руб.
...

2.3 Оценка эффективности деятельности «Россельхозбанка»

Важнейшей задачей при анализе финансовых результатов деятельности банка является изучение динамики размера и структуры их основных составляющих. Положительный или отрицательный результат деятельности коммерческого банка – следствие проведения им активных и пассивных операций, непосредственно формирующих его доходную и расходную базы. Основной задачей финансовой деятельности банка как коммерческой организации является получение максимальной прибыли при минимальных затратах [4].
Рассмотрим доходы и расходы коммерческого банка «Россельхозбанк» в динамике за 2016-2018 гг. в таблице 7. Наибольшей статьей, формирующей финансовый результат, является процентный доход, размер которого за период снизился на 32,6 млрд руб. и составил 240,2 млрд руб. на конец 2018 г.
...

3.1 Анализ доходов и расходов банка

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли. Анализ доходов обычно начинается с исследования их структуры по экономическому содержанию в динамике[17].

Таблица 10 – Состав и структура доходов «Россельхозбанка»
Статьи доходов
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение,

млрд руб.
% к итогу
млрд руб.
% к итогу
млрд руб.
% к итогу

млрд руб.
%
Доходы от операционной деятельности
1473,6
99,9
835,3
99,7
1033,1
99,8
–440,5
70,1
Доходы от неоперационной деятельности
1,9
0,1
2,4
0,3
1,9
0,2
0
100,0
Всего доходов
1475,5
100,0
837,7
100,0
1035,0
100,0
–440,5
70,1
Операционные доходы должны составлять большую долю в структуре совокупных доходов, а их темпы роста должны быть ритмичными, в противном случае это будет свидетельствовать о неэффективном управлении активно-пассивными операциями.
...

3.2. Направления совершенствования деятельности банка в оптимизации доходов и расходов

Важным фактором роста рентабельности в нынешних условиях является работа банков по снижению себестоимости банковских услуг, а, следовательно, – росту дохода. Дело в том, что развитие банковской деятельности за счет экономии ресурсов намного дешевле, чем разработка новых видов банковских продуктов. Снижение себестоимости должно стать главным условием роста доходности и рентабельности банков [10].
Поиск резервов для повышения эффективности использования всех видов имеющихся ресурсов – одна из важнейших задач любого банка. Выявлять и практически использовать эти резервы можно только с помощью тщательного финансового экономического анализа. Существуют резервы увеличения чистого дохода и рентабельности. К ним относятся: увеличение объема банковских услуг, снижение их удельной себестоимости и повышение качества.
...

развитие транзакционного бизнеса и расширение продуктовой линейки. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В работе рассмотрены доходы и расходы коммерческих банков на примере АО «Россельхозбанк», а также предложены направления совершенствования деятельности банка в оптимизации доходов и расходов.
В первой главе приведены теоретические аспекты формирования доходов и расходов банков, рассмотрены методики их оценки, проведен анализ источников формирования прибыли в банковской системе России, в результате чего был сделан ряд выводов.
Коммерческий банк получает доходы как от основной, так и от побочной деятельности. Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от совершения банковских операций и оказания банковских услуг клиентам, т.е. операционные доходы. В составе операционных доходов выделяются процентные и непроцентные доходы. Однако при осуществлении своей деятельности коммерческий банк несет расходы, которые можно разделить по тем же критериям, что и доходы.
...