Финансовый анализ деятельности кредитной организации

Введение
1. Общая характеристика ПАО «***»
2. Анализ финансового состояния кредитной организации
2.1. Экспресс анализ (горизонтальный и вертикальный анализы агрегированного баланса предприятия)
2.2. Анализ уровня достаточности капитала кредитной организации
2.3. Анализ ликвидности ПАО «***».
2.4. Анализ результативности деятельности кредитной организации
3. Разработка рекомендаций по повышению эффективности деятельности кредитной организации
Заключение
Список использованных источников

2. Анализ финансового состояния кредитной организации
2.1. Экспресс анализ (горизонтальный и вертикальный анализы агрегированного баланса предприятия)

Финансовое состояние - важнейшая характеристика компании (предприятия). Оно определяет конкурентоспособность предприятия и его потенциал в деловом сотрудничестве.
Финансовый анализ представляет собой процесс, базирующийся на исследовании данных о финансовом состоянии и результатах деятельности предприятия, с целью оценки перспективы его развития [3].
Из всех форм бухгалтерской отчетности важнейшей является баланс. Данные баланса необходимы: собственнику - для контроля над вложенным капиталом, руководству - при анализе и планировании, банкам и другим кредиторам - для оценки финансовой устойчивости.
Бухгалтерский баланс характеризует в денежной форме финансовое положение предприятия по состоянию на отчетную дату. По балансу характеризуется состояние материальных запасов, расчетов, наличие денежных средств, денежных вложений.
...

2.2. Анализ уровня достаточности капитала кредитной организации

Определение достаточной величины капитала и поддержание её в установленных пределах являются одним из основных условий управления капиталом как со стороны регулирующих органов, так и самого банка. Поэтому постоянный анализ структуры и величины капитала – это непременное условие современного управления банком. Проанализируем достаточность капитала ПАО «***» табл. 2.2.1 [20].

Таблица 2.2.1
Анализ достаточности капитала ПАО «***»
Показатель
Сумма на 01.01.2018 г.
Изменение за 12 мес.
Капитал
3 694 397 893
17.53%
Норматив достаточности капитала (Н1.0)
14.97

Величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции (8811)
72 754 557

Показатель общей достаточности капитала
17.72%
26.03%
Показатель оценки качества капитала
39.80%

2.4. Анализ результативности деятельности кредитной организации

Проведем анализ деятельности ПАО «***» табл.2.4.1.
Таблица 2.4.1
Расчет прибыльности ПАО «***»

Наименование показателя
Оптимальное значение
Расчетное значение

01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
К16 (прибыль к активам)
1-4
(0,01-0,04)
0,01
0,02
0,03
К17 (доходы к активам)
14-22
(0,14-0,22)
0,10
0,22
0,28
К18 (прибыль к капиталу)
15-40
(0,15-0,40)
0,09
0,18
0,20
К19 (мультипликатор капитала)
8-20 раз
9,75
7,68
6,89
К20 (процентная маржа к доходным активам)
1-3
(0,01-0,03)
0,04
0,06
0,06
К21 (спрэд)
-
0,04
0,07
0,07
К22 (процентные доходы к процентным расходам)
110-125
(1,10-1,25)
1,76
2,37
2,78
К23 (процентная маржа к доходам)
6-18
(0,06-0,18)
0,41
0,52
0,57
К24 (процентная маржа)
1-4
(0,01-0,04)
0,04
0,05
0,06

На основании данных таблицы можно сделать следующие выводы:
К16-характеризует эффективность работы активов.
...

3. Разработка рекомендаций по повышению эффективности деятельности кредитной организации

По результатам проведенного анализа ПАО «***» можно сказать, что в сфере потребительского кредитования деятельность банка ведется весьма эффективно. Однако существующие условия конкуренции на банковском рынке вынуждают руководителей банка присматриваться к новым платежеспособным и надежным клиентам, не охваченным банковским обслуживанием. К таким клиентам можно отнести физических лиц, так как все операции таких клиентов отражаются в системе банка.
Имеющаяся программа кредитования физических лиц в ПАО «*** России» - «Овердрафт» из года в год пользуется все большим спросом и является очень удобной для клиентов. Для развития операций с потребительскими кредитами в ПАО «***» предлагается разработка нового кредитного продукта банка «Успех».
...