Денежные потоки корпорации сущность, классификация и методы управления

ВВЕДЕНИЕ 3
1.1. Понятие и сущность денежных потоков. 4
1.2 Методы управления денежными потоками корпораций 6
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 15
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 16

1.1. Понятие и сущность денежных потоков.

Разнообразие подходов к пониманию экономической сущности денежных потоков обусловлено тем, что они составляют основу всей финансовой системы предприятия и имеют тесную связь фактически со всеми его экономическими процессами. Ученые считают, что понятие денежных потоков можно трактовать по-разному, в зависимости от задач анализа [2, с. 102]. Однако это обусловливает сложности в его употреблении. Поэтому существует необходимость в уточнении формулировки содержания указанного понятия.
«Денежные средства, которые получает предприятие в результате своей деятельности, называются денежным потоком. Денежные поступления должны иметь постоянный, динамичный характер. Это означает, что денежный поток должен быть непрерывным. Понятие «денежный поток» (Cash flow) включены в финансовую деятельность отечественных предпринимателей из иностранных источников.
...

1.2 Методы управления денежными потоками корпораций

В современных условиях хозяйствования управления денежными потоками компании является важной составляющей финансового планирования. Методологический аппарат управления денежными средствами компании должен охватывать весь спектр приемов, рычагов, методов и принципов в управлении кредиторской и дебиторской задолженностью, ценными бумагами, материальными потоками, финансовыми ресурсами. Основной целью управления денежными средствами компании является поддержание сбалансированности движения денежных потоков, а это даст возможность обеспечить надлежащий уровень финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия. Поэтому в последнее время планирования денежных потоков приобретает все большую актуальность [6].
Денежный поток является результатом, а также процессом функционирования денег и охватывает выполнение ими функций средств обращения, платежа и формой накопления в виде запасов средств и их эквивалентов.
...