Организация кассовой работы в кредитных организациях

Введение 3
1 Сущность организации кассовой работы 5
1.1 Общие вопросы организации 5
1.2 Внутреннее структурное подразделение 7
1.3 Заключение операционной кассы 8
2 Инкассация, хранение, ревизия ценностей и работа с сомнительными денежными знаками 11
2.1 Инкассация 11
2.2 Хранение денег и иных ценностей 13
2.3 Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы 16
2.4 Работа с сомнительными, неплатежными денежными знаками и имеющими признаки подделки 18
Заключение 21
Список использованных источников 23

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, которые связаны с оказанием услуг и поставками материальных ценностей, завершаются денежными расчетами. Главным назначением расчетов выступает обслуживание денежного (платежного) оборота.
Платежно-расчетная функция кредитных организаций, вместе с выдачей ссуд и приемом депозитов, отнесена к числу важнейших финансовых операций, где осуществляется оборот денежной кассовой наличности.
На реализацию денежных расчетов с организациями — клиентами кредитной организации приходится не менее 2/3 всего операционного времени персонала.
Выбор клиентом кредитной организации для кассового обслуживания обязывает кредитную организацию обеспечивать высокое качество оказания расчетных услуг, которые должны выполняться надежно, экономично и своевременно. Так как договоры с кредитной организацией по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы организации клиенты принимают решение о целесообразности последующего сотрудничества, об уровне обоснованности действующих тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания выступает "визитной карточкой" каждой кредитной организации.
На сегодняшний день кассовое обслуживание в кредитных организациях находится примерно на одинаковом уровне. Список предоставляемых услуг отличается незначительно. Но в период обостренной конкурентной борьбы за любого клиента, возникает необходимость развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать появляющиеся проблемы.
В современные дни кредитные организации стремятся усовершенствовать инструменты и методы в области расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания экономики и бизнеса, а соответственно благополучия людей в государстве.
Этим и обуславливается актуальность настоящей работы, целью кото-рой выступает раскрытие темы «Организация кассовой работы кредитных организаций».
В соответствии с целью в работе будут решены следующие задачи:
1. Рассмотреть общие вопросы организации кассовой работы;
2. Определить, каким образом хранятся в кредитных организациях денежные наличные средства и иные ценности;
3. Рассмотреть, как осуществляется ревизия и проверка организации кассовой работы;
4. Изучить инкассацию денежной наличности и иных ценностей;
5. Исследовать операции с неплатежными, сомнительными и имею-щими признаки подделки денежными знаками.
Объектом исследования выступает кассовая работа в кредитных учреждениях, а предметом – ее организационные аспекты.

Непосредственное осуществление операций с наличными денежными средствами производят инкассаторские и кассовые работники. С должност-ными лицами, несущими ответственность за сохранность ценностей, инкас-саторскими и кассовыми сотрудниками заключаются договоры о материальной ответственности согласно законодательству РФ.
Обеспечение сохранности наличных денежных средств и ценностей является важной составляющей организации кассовой работы в любой кредитной организации. В связи с этим устанавливаются: требование обязательной изолированности помещения для совершения операций с ценностями от других помещений банка; требование к классу устойчивости к взлому сейфа внутреннего структурного подразделения, в котором осуществляется хранение ценностей при отсутствии в данном подразделении хранилища.
Операции по инкассации денег и иных ценностей осуществляются бригадами инкассаторов. Состав участников бригады инкассаторов должен определяться в зависимости от объема работы и сложности выполнения необходимых операций. Один из членов бригады должен быть назначен старшим бригады. Кассеты с денежной наличностью, которые были изъяты из автоматических сейфов, электронных кассиров, банкоматов, сумки с денежной проинкассированной наличностью (либо ценностями), а также кассеты и сумки с денежной наличностью, которые предназначены для подкрепления филиалов кредитной организации и внутренних структурных подразделений, загрузки электронных кассиров, банкоматов подлежат хранению в подразделении инкассации.
Наличные деньги операционной кассы и иные ценности кредитной организации подлежат хранению в хранилищах ценностей. Вход в хранилище ценностей должен быть оборудован бронированной дверью специфической конструкции, которая закрывается не менее чем на два ключа. Ключи от хранилища ценностей хранятся у должностных лиц, несущих ответственность за сохранность ценностей.
Ревизия монеты, банкнот и иных ценностей в операционной кассе кредитной организации (либо ее филиала) осуществляется при смене или временной смене должностных лиц, которые несут ответственность за сохранность ценностей; не реже 1 раза в год, а также по состоянию на 1 января ежегодно; в иных случаях согласно усмотрению руководителя кредитной организации. Ревизия осуществляется с проверкой всех ценностей в последовательности, исключающей возможность скрытия недостач и хищений ценностей и денег, и по состоянию на одну и ту же дату.
Вместе с ревизией ценностей в операционной кассе кредитной организации (или филиала), а также во внутреннем структурном подразделении возможно проведение проверок организации кассовой работы. Осуществление проверок и ревизий не должно вызывать нарушения в нормальном кассовом обслуживании клиентов кредитной организации.
При обработке и приеме денежной наличности кассовые работники кредитных организаций проводят контроль за подлинностью и платежностью денежных знаков Банка России на основании оперативной информации, которую они получают от территориальных учреждений Банка России и Указания Банка России. Экспертиза сомнительных денежных знаков осуществляется в течение 5 рабочих дней со дня их поступления в расчетно-кассовый центр. В случае, когда сомнительный денежный знак признается подлинным, но при этом неплатежным, он подлежит возврату кредитной организации. Если в результате осуществленной экспертизы сомнительные денежные знаки признаны платежеспособными, их сумма подлежит зачислению на кор-респондентский счет кредитной организации. Физическому лицу сумма де-нежных знаков, который были приняты от него на экспертизу и признаны платежеспособными, возвращается способом, определенным в написанным им заявлении.