Анализ финансового состояния Банка ВТБ (ПАО)

Оценка доходности банка ВТБ (ПАО).
Показатель прибыльности активов ПД1 за 2016-2018 г. вырос с 0,83% до 2,42%, что говорит о том, что на 1 рубль активов теперь приходится 2,42 рубля прибыли. Причиной подобной динамики послужил резкий рост прибыли до налогообложения банка в 2018 г. на 286,83%, чему мог послужит эффект от объединения двух банков.
Показатель прибыльности капитала ПД2 также вырос с 4,97% до 15,40% за анализируемый период, и причиной наблюдаемой динамики также послужил резкий рост прибыли до налогообложения.
Показатель структуры расходов ПД4 за 2016-2018 гг. снижался с 0,14% до 0,05%, что было вызвано уменьшением административных расходов в 2018 г. на 0,42% и ростом доходов банка на 22,30% в 2017 г. и на 184,17% в 2018 г.
Показатель чистой процентной маржи ПД5 имел восходящий тренд: в 2017 г. он вырос с 2,72% до 3,02%, а затем вырос до 4,52%. Причиной подобной динамики был рост процентных доходов в 2018 г. на 37,45% и падение процентных расходов в 2017 г. на 13,32%. Это говорит о грамотном управлении в части привлечения и размещения средств, поскольку величина процентных доходов и расходов отражает стоимость привлеченных и размещенных ресурсов банка.

Под показателями ПК1, ПК3 и ПК4 понимаются нормативы достаточности собственных средств, базового капитала и основного капитала. За анализируемые период норматив достаточности собственных средств капитала Н 1.0 (ПК1) снизился на 2,1% до 11,1% в 2016 г., а затем вырос на 0,2% до 11,3% в 2017–2018 гг., при этом его значение превышало нормативное (табл. 1), а запас прочности по нормативу Н 1.0 составил 7,3%, 3,1% и 3,3% за 2015–2018 гг. За рассматриваемый период норматив достаточности базового капитала Н 1.1 (ПК3) снизился на 2% до 9,9% в 2016 г., а затем вырос на 0,2% до 10,1% в 2017 г., снизившись до 9% в 2018 г. Запас прочности по данному нормативу за рассмотренный период составил 5,9%, 5,4% , 5,6% и 4,5% соответственно. Норматив достаточности основного капитала Н 1.2 (ПК4) снизился на 2,1% до 10,1% в 2016 г. и увеличился на 0,2% до 10,3% в 2017-2018 гг., запас прочности банка по данному нормативу за 2015–2018 гг. составил 4,2%, 4,1% и 4,3% соответственно. Значение нормативов Н 1.1 и Н 1.2 также превышает нормативные значения 4% и 6% соответственно.

Согласно Указанию Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) "Об оценке экономического положения банков" автором было осуществлена оценка финансового состояния банка ВТБ (ПАО).