Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
| Код |
568964 |
| Дата создания |
2015 |
| Страниц |
85
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 26 ноября в 10:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические аспекты управления капиталом коммерческого банка 6
1.1 Понятие капитала коммерческого банка 6
1.2 Управление капиталом коммерческого банка 14
Глава 2. Анализ операций по привлечению денежных средств ОАО «Сбербанк России» 23
2.1 Характеристика банка ОАО «Сбербанк России» 23
3.2 Анализ пассивов, активов, прибыли и нормативов ОАО «Сбербанк России» 25
3.3 Анализ клиентской базы коммерческого банка и результатов взаимодействия с ними ОАО «Сбербанк России» 35
3.4 Анализ портфеля привлеченных ресурсов банка 41
2.5 Анализ портфеля кредитных ресурсов банка 48
Глава 3. Направления совершенствования операций по привлечению средств клиентов ОАО «Сбербанк России» 57
3.1 Факторы, влияющие на объемы привлечения денежных средств и проблемы, возникающие в ходе формирования ресурсной базы 57
3.2 Совершенствование механизма управления капиталом Сбербанка России 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 77
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 79
ПРИЛОЖЕНИЯ 83
Введение
ВВЕДЕНИЕ
Операции коммерческих банков осуществляются преимущественно за счет заемных средств, а не собственного капитала. В ресурсной базе банков законодательство всех стран с рыночной экономикой допускает многократное превышение заемных средств над собственными. Собственный капитал, как правило, не превышает 10 - 20% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью. Будучи посредниками между собственниками привлеченных временно свободных денежных средств и их пользователями, банки несут огромную ответственность за их сохранность и возврат собственникам в установленный срок либо по первому требованию.
Это вызывает необходимость поддерживать постоянную ликвидность, то - есть потенциальную способность без промедления удовлетворять потребности в наличных средствах кредиторов и заемщиков. Ликвидность банка означает, что в любое время банк будет иметь возможность превратить свои активы в денежную форму в сумме, достаточной для оплаты всех предъявленных к нему требований. Однако активы банка в виде наличных денег в кассе или средств на корреспондентских счетах в Расчетно-Кассовом Центре не приносят дохода. Поэтому перед банками всегда стоит задача одновременно поддерживать и ликвидность, и доходность. Сложность этой задачи вызвана спецификой банковской деятельности: все банковские операции связаны с риском полной или частичной потери вложенных в них средств и ожидаемых доходов. Следовательно, необходимо находить пути и разрабатывать методы минимизации банковских рисков, чтобы они не подрывали платежеспособность банка и в то же время позволяли получать доход, достаточный для привлечения средств инвесторов и вкладчиков. Допустимая степень риска нормативно ограничена величиной собственного капитала. В связи с этим особенно острой является проблема эффективного управления капиталом коммерческого банка.
Совершенствование подходов к управлению капитала коммерческих банков является одним из условий устойчивого развития банка и банковской системы в целом. Оценка система управления капитала коммерческих банков нуждается в разработке системы критериев, определяющие надёжность банка, и методиках проведения анализа по указанным критериям.
Наиболее полно подходы к управлению капиталом коммерческого банка представлены в исследованиях зарубежных специалистов С.Л. Брю, Д.Д. Ван-Хуза, Ч. Вельфеля, Э.Долана, К.Р. Макконела, Н.Б. Мерфи, Р.Л. Миллера, Д. Полфремана, П. Роуза, С.Сили, Дж. Синки мл., Ф. Форда. Современный уровень разработки темы исследования в нашей стране, а также наиболее важные тенденции развития взглядов на управление банковскими активами отражены в трудах отечественных ученых и специалистов, среди которых следует выделить Е.В. Белика, А.В.Буздалина, Э.Н. Василишена, О.В. Гончарук, Л.П. Кроливецкую, А.Е.Кулакова, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионову, Г.С. Панову, A.M.Тавасиева, в значительной степени развивших методологию управления портфелем активов кредитной организации и адаптировавших зарубежный опыт к специфике российских условий. Особую значимость в области банковского менеджмента представляют теоретические и методологические положения, отраженные в работах С.Н.Власова, Л.И. Вотинцевой, Н.А. Купчинского, Ю.С. Масленченкова, М.Р. Оленичевой, М.А. Помориной, Ю.В. Рожкова, В.В. Рудько-Силиванова.
Анализ широкого круга литературных источников, а также динамичность и сложность предмета исследования позволяют, тем не менее, заключить, что проблема комплексного управления капиталом банка с учетом их чувствительности к изменению процентных ставок, уровня доходности и рисков, нуждается в более глубокой теоретической и практической разработке.
Целесообразно проведение исследований в области совершенствования методов, приемов, инструментов управления капитала коммерческого банка. Научные достижения и необходимость их эволюции предопределили выбор темы, постановку цели и задач дипломного исследования.
Цель дипломного исследования состоит в поиске направлений совершенствования управления капиталом банка. Достижению поставленной цели способствует решение следующих задач:
- исследовать теоретические аспекты управления капиталом коммерческого банка;
- оценка системы управления капиталом объекта исследования;
- предложить направления совершенствования управления капиталом банка.
Предметом исследования является система финансовых отношений и механизм управления банковским капиталом. Объектом исследования выступает система управления капиталом коммерческого банка.
Теоретической и методологической основой дипломного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, а также специалистов в области управления активами и банковского менеджмента, законодательные акты и постановления Правительства РФ, методические рекомендации, регулирующие деятельность коммерческих банков.
В ходе обработки, изучения и анализа накопленных материалов был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению проблемы. Информационно-эмпирической базой явились материалы Федеральной службы государственной статистики РФ, статистические и аналитические материалы Центрального Банка РФ, официальные отчетные данные ЗАО "Сбербанк России", материалы и периодической экономической печати.
По структуре работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка литературы и приложений.
Фрагмент работы для ознакомления
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы. Банковский капитал представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка, сформированных за счет пассивных и используемых для осуществления активных операций. Наличие необходимого капитала и способность его мобилизации является определяющим условием существования и развития любого финансового хозяйства. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. В то же время привлеченные ресурсы создают основу для получения банком прибыли в виде процентов.
Проблема формирования капитала коммерческих банков имеет гораздо большее значение, чем для любых иных хозяйствующих субъектов. Задачи модернизации российской банковской системы, достижения ее соответствия потребностям развития отечественной экономики обусловливают необходимость решения проблемы привлечения капитала из различных источников, формирования приемлемой структуры капитала и эффективной ресурсной базы коммерческих банков, что требует интенсификации исследований в данной области.
ОАО «Сбербанк» является банком с крупнейшими активами. Однако анализ системы управления капиталом банка показал некоторые негативные моменты в управлении капиталом ОАО «Сбербанк России»:
1) у банка снижается вероятность получения высоких доходов;
2) доля активов, не приносящих доход, увеличивается;
3) доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств;
4) доля привлечения ресурсов физических лиц сокращается.
5) основная доля привлеченных ресурсов срочная, что ограничивает долгосрочную кредитную политику банка, а тем самым снижает получение процентных доходов.
6) снижаются показатели достаточности капитала.
На основании сделанных выводов, очевидно, что у банка имеется необходимость в совершенствовании механизма управления капиталом. В рамках данной работы для ОАО «Сбербанк России» был сделан вывод, что в настоящее время с учетом экономической ситуации в стране наиболее предпочтительна стратегия поддержания ликвидности. В первую очередь банку необходимо увеличить мгновенную ликвидность на основе GAP-анализа. Оптимально используя структуру баланса с помощью GAP-анализа, можно получить доход путем использования неработающих средств, а также повысить эффективность управления собственным капиталом банка. А, следовательно, создать надежную база для привлечения ресурсов со стороны.
Список литературы
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный Закон N 395-1 «О банках и банковской деятельности» принят 02.12.1990 (действующая редакция от 01.01.2014) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс.
2. Федеральный закон от 03.12.2011 N 391-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
3. Положение ЦБ №39-П принято 26 июня 1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. 26.11.2007 г.) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс.
4. Положением ЦБ № 54-П принято 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. 27.07.2001 г.) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс.
5. Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности» (в ред. Указаний ЦБ РФ 28.12.2007 № 254-П) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс.
6. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2012. – 446 c.
7. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Юрайт, 2014. – 422 c.
8. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КноРус, 2012. - 352 с.
9. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. – 4-е изд., испр. И доп. – М.: Омега-Л, 2011. – 366 c.
10. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2012. – 800 c.
11. Винокурова В.И. Сберегательные вклады, их особенности и роль // Экономические науки. 2011. № 4. С. 2010. – с.28.
12. Винокурова Л.А. Ресурсный потенциал населения в формировании капитала коммерческих банков // Финансовые исследования. 2013. № 1 (38). С. 32-37.
13. Волков И. Сущность банка в теории банковского капитала // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. 2010. № 3-2. С. 20-25.
14. Дисперсионный анализ [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://khomich.narod.ru/metodichka/Dispersionniy/Dispersionniy.htm, свободный.
15. Жихарев К.Л. Базельское соглашение II и учет капиталов банка // Российский экономический интернет-журнал. 2011. № 1. С. 80-85.
16. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. – с.128.
17. Исхаков А.Т., Гайнетдинова Л.Ф., Зайцева Е.А. Собсвтенный капитал кредитных учреждений и требования, предъявляемые к нему банком России //Современные аспекты экономики. 2012. № 11 (183). С. 132-136.
18. Карпова Е.С., Новашина Т.С. К вопросу о сущности экономического капитала банков // Банковские услуги. 2013. № 8. С. 026-031.
19. Копченко Ю.Е. Российские банки в контексте новых требований к капиталу // Наука и общество. 2013. № 6 (15). С. 154-159.
20. Копченко Ю.Е. Финансовые ресурсы банка в системе финансирования его деятельности // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2012. № 03. С. 107.
21. Корешков В.Г., Швецов Ю.Г. исторический аспект оценки капитала коммерческих банков России // Проблемы учета и финансов. 2011. № 2. С. 42-50.
22. Коробко Е.А. Стратегия управления капиталом коммерческого банка // Наука и общество. 2011. № 2. С. 124-129.
23. Костерина Т.М. Банковское дело – М.: Экономика, 2012. – 310 с.
24. Коупленд Т., Колер Т., Мурин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление / пер. с англ. 4-е изд. М.: Олимп-Бизнес, 2012. – 797 с.
25. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2012. – 768 с.
26. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. – 6-е изд., стер. – М.: КноРус, 2011. – 264 с.
27. Мязова Я.С., Егоров С.Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2011. № 46. С. 292.
28. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2013 году // ЦБ РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru /publ/archive/root_get_blob.aspx?doc_id=9525, свободный.
29. Пащенко С.Н., Яковлева Е.В. Пути увеличения собственного капитала коммерческих банков // В сборнике: Управление экономикой: методы, модели, технологии тринадцатая Международная научная конференция: сборник научных трудов. 2013. С. 205-208.
30. Рейтинг банков по объему депозитов на 1 января 2014 года // РИА Рейтинг [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://vid1.rian.ru /ig/ratings/banki_06_01_14.pdf, свободный.
31. Рейтинги банков // Официальный сайт РИА Рейтинг http://www.riarating.ru/banks_rankings/20141023/610591768.html
32. Рэнкинги ИНТЕРФАКС-100 [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.finmarket.ru/database/rankings/?rt=20, свободный.
33. Сайт Минфин РФ - http://www.minfin.ru.
34. Статистическая информация по развитию банковского сектора в России // Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики – www.gks.ru.
35. Финансовая и годовая отчетность ОАО «Сбербанк России» Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] // Режим доступа: www.sbrf.ru
36. Хейнсворт Р. Банковские сделки M&A теряют привлекательность - http://finance.rol.ru/news/ article1bfaf/default.asp.
37. Хитчнер Р.Дж. Три подхода к оценке стоимости бизнеса. М.: РИОР, 2014.
38. Ценные бумаги становятся популярнее вкладов // РИА Рейтинг [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://riarating.ru/banks_study /20121108/610423482.html, свободный.
39. Центр экономических исследований МФПА – www.mfpa.ru.
40. Центральный Банк России - www.cbr.ru.
41. Эзрох Ю.С., Каранова С.О. Требования к капиталу отечественных банков: преодоление очередного рубежа // Вестник Сибирского университета потребительской кооперации. 2014. № 3 (10). С. 69-74.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00466