Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
| Код |
565628 |
| Дата создания |
2016 |
| Страниц |
80
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 25 сентября в 16:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в банковской сфере 6
1.1 Актуализация борьбы с финансирование терроризма и легализацией криминального дохода в банковской сфере 6
1.2 Современные этапы и схемы финансирования терроризма и легализации криминального дохода в банковской сфере 12
1.3 Механизмы противодействия легализации в банковской сфере 19
Глава 2. Анализ противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в банковской сфере РФ 25
2.1 Современный риск - ориентированный подход мониторинга в банковской сфере РФ 25
2.2 Нормативно-правовое регулирование и органы противодействия финансированию терроризма и легализации криминальных доходов в банковской сфере РФ 33
2.3 Оценка эффективности противодействия финансированию терроризма и легализации криминальных доходов банковской сфере РФ 40
Глава 3 Совершенствование противодействия легализации доходов и финансированию терроризма в банковской сфер России 56
3.1 Возможность применения зарубежного опыта в противодействия легализации доходов и финансированию терроризма в банковской сфер России 56
3.2 Предложения по совершенствованию противодействия легализации доходов и финансированию терроризма в банковской сфере РФ 67
Заключение 76
Список литературы 80
Введение
Актуальность темы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма обусловлена тем, что в современных условиях развития РФ наблюдается увеличение трансграничных потоков капитала в банковской сфере, а так же ухудшение макроэкономической ситуации формируют условия для активизации «теневых» процессов. Наиболее опасными из них являются легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
Денежные средства, полученные криминальным путем используются как для личного обогащения преступников, так и на финансирование дальнейшей преступной деятельности, самым общественно опасной из которых является террористическая. Вместе с тем механизм противодействия, используемый на практике призван значительно ограничить возможность использования нелегальных доходов, а в идеале перекрыть возможность полностью.
В совереном мире по оценке ФАТФ ежегодно отмываемые средства составляют уже 1,6 трлн долларов, а сама деятельность стала самостоятельным, сверхприбыльным и быстро растущим сектором «теневого» банкинга. При этом общий ущерб, наносимый мировой экономике и обществу, очевидно гораздо существеннее по причине глобализации последствий: легализация криминальных доходов взаимосвязана с «бегством» капитала, с коррупцией, сокрытия источника происхождения доходов, с уклонением от налогов и т.д.
Общие масштабы данной угрозы для отечественного банковского сектора можно охарактеризовать количеством отозванных у банковско-кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций. Так, в Российской Федерации в рамках борьбы с отмыванием преступных доходов только за период с 2006 г. уже лишилось лицензий более 148 банка, прямо или косвенно участвовавших в данной противоправной деятельности.
Таким образом, механизмы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в банковской сфере (далее - противодействие легализации ПД и ФТ) должны непрерывно развиваться. Необходимо чтобы он был способен обеспечивать экономическую банковской системы России, содействовать рациональному использованию финансовых ресурсов и достижению стратегических целей развития РФ.
Противодействие легализации ПД и ФТ является одной из актуальных и важнейших задач и для повышения национальной безопасности РФ с современных сложных условиях. Все это обусловливает необходимость совершенствования российского механизма противодействия легализации ПД и ФТ.
Значимость также подтверждается работами таких исследователей как: В. И. Лафитский И.И. Батыршина O.Г. Карпович. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой В.М. Авдийский. ВЛ. Дадалко Н.А. Шуяепов. и др.
Объектом исследования является банковская сфера Российской Федерации.
Предметом исследования механизм противодействия легализации ПД и ФТ в российской банковской системе.
Целью исследования является разработка рекомендация по совершенствованию механизма противодействия легализации ПД и ФТ в банковской сфере.
Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач исследования:
1. обобщить теоретические основы механизма противодействия легализации ПД и ФТ в банковской сфере;
2. исследовать сущность проблемы легализации ПД и ФТ в банковской сфере;
3. проанализировать риско - ориентированный подход мониторинга в банковской сфере РФ;
4. исследовать отечественную практику противодействия легализации ПД и ФТ в банковской сфере;
5. провести оценку эффективности механизмов противодействия легализации ПД и ФТв банковской сфере;
6. рассмотреть возможность применения зарубежного опыта;
7. разработать предложения по развитию отечественного механизма противодействия легализации ПД и ФТв банковской сфере.
Фрагмент работы для ознакомления
По результатам проведенного исследования в первой главе были сделаны следующие выводы:
Широкое распространение надёжных и эффективных механизмов, позволяющих осуществлять международные денежные переводы, таких как банки, провайдеры услуг перевода денег и ценностей и системы платежей через Интернет, делает их привлекательными для использования в целях перемещения- перевода денежных средств в поддержку терроризма. Хотя новые платёжные продукты и услуги обладают характеристиками и особенностями, которые делают их уязвимыми с точки зрения противоправного использования, реальное распространение и масштабы использования данных технологий пока не до конца ясны. Как и преступники, террористы и сочувствующие им лица заинтересованы в использовании относительно малозатратных технологий, обеспечивающих максимальную степень анонимности.
Одной из эффективных форм борьбы с терроризмом служит разработка системы противодействия его финансированию. Подрыв финансовой составляющей позволит сократить размах терроризма.
В настоящее время ведущая роль в борьбе с отмыванием финансов, полученных криминальным путем, и финансированием терроризма принадлежит Межправительственной комиссии по борьбе с отмыванием криминальных капиталов (ФАТФ).
Важной мерой противостояния финансированию терроризма является составление списка террористических организаций, лиц, компаний, стран. Большинство государств имеют собственные перечни государств и организаций, транзакции с которыми ограничены.
Россия активно участвует в процессе борьбы с финансированием терроризма. В законодательстве в этой сфере за два года произошли изменения, которые усилили профилактические меры и создали достаточно актуальную базу для противодействия финансированию терроризма.
По результат проводного во второй главе было установлено, что:
Центральное место в отечественном механизме противодействия легализации доходов и финансированию терроризма отводится Федеральной службе по финансовому мониторингу (Росфинмониторингу), осуществляющей сбор и анализ информации о подозрительных сделках, вероятно связанных с отмыванием доходов или финансированием терроризма, а также последующую передачу необходимых данных в правоохранительные органы. При этом все первичные сведения поступают в Росфинмониторинг от финансовых посредников, важнейшими из которых являются кредитные организации
Механизм противодействия легализации доходов и финансированию терроризма представлен двумя подсистемами (финансового мониторинга и правоохранительной), включающими три блока:
1) финансово-надзорный блок (банки, микрофинансовые организации, страховые компании, ломбарды, государственные контрольно-надзорные органы и др.), в задачи которого входят первичный финансовый мониторинг и надзор за полнотой выполнения национального законодательства в этой области;
2) подразделение финансовой разведки, задачами которого являются проведение последующего финансового мониторинга, в том числе анализ поступающей информации на предмет наличия признаков отмывания криминальных доходов, а также взаимодействие с правоохранительными органами;
3) правоохранительный блок, задачами которого являются выявление, пресечение и предупреждение преступлений, связанных с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, а также реализация мер воздействия на преступников.
Несмотря на общую эффективность работы механизма противодействия легализации доходов и финансированию терроризма можно выделить следующие проблемные зоны:
Некоторую субъективность оценок. Российским законодательством рекомендованы лишь критерии и общие признаки операций, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Отсутствие нормативно-правовых актов детально регламентирующих отнесение той или иной операции и сделки к «рисковой», и, исходя из этого, наличие возможности у подотчетных организаций, в частности банковских учреждений, в собственных интересах преуменьшать степень «подозрительности» и уклоняться от обязанности сообщения в соответствующие органы о подобных случаях.
Ослабление пруденциального надзора за деятельностью внутренних структурных подразделений кредитных организаций.
Возложение на банковские организации несвойственных функций по защите прав, свобод и безопасности граждан.
Отсутствие единого перечня лиц и организаций, причастных к экстремистской и террористической деятельности.
Отсутствие оперативного доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну.
При этом проведенное исследование опыта западных стран показало отчетливые тенденции в их практике по повышению транспарентности банковских систем и снятию ограничений на доступ к необходимой информации со стороны органов государственной власти, примером которых является опыт Германии и США.
С учетом изложенного, использование в отечественном механизме противодействия легализации ПД и ФТв банковской сфере лучших зарубежных практик в этой сфере, в том числе организации централизованного доступа ко всем правительственным базам данных и автоматизации процесса выявления преступных операций, связанных с отмыванием доходов, обеспечит оперативный контроль и своевременное пресечение незаконной деятельности.
Для последующего качественного анализа эффективности работы как отдельных структурных подразделений банка по противодействию легализации ПД и ФТв банковской сфере, так и всей российской системы противодействия целесообразно активней привлекать внутренний контроль банковских организаций к участию в борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в банковской сфере.
В качестве рекомендаций по совершенствованию механизма противодействия легализации доходов и финансированию терроризма в части оптимизации процедур замораживания, ареста и конфискации преступных активов, а также управления конфискованными активами был предложен комплекс рекомендаций позволяющий существенно повысить эффективность таких элементов механизма противодействия легализации доходов и финансированию терроризма как: управление и распоряжение замороженными, арестованными или конфискованными активами по законодательству РФ.
Список литературы
1. Федеральный закон от 7 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
2. Указ Президента Российской Федерации от 21.05.2012 № 636 «О структуре федеральных органов исполнительной власти»
3. Указ Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу»
4. Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
5. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 года № 314»О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»
6. Авдийский. В.П. Теневая экономика и экономическая безопасность государства / В.М. Авдийский. ВЛ. Дадалко. – М.: Алыра-М. 2010. -494 с.
7. Агапова Т.Н. Приоритетные направления работы Росфинмониторинга на пути борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем / Т.Н.Агапова, А.В.Иванов // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2015. - N 32. - С.46-52.
8. Агапов П. Война по особым законам // Независимая газета. - 2015. - 23 декабря. - С.5.
9. Бажанов С.В. Участие органов прокуратуры в профилактике преступлений экономической и коррупционной направленности / С.В.Бажанов, А.А.Воронцов // Рос. юстиция. 2015. - N 11. - С.2-4.
10. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.
11. Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М. : Юрайт, 2012. – 590 с.
12. Бекжанова Т.К. Теневые операции коммерческих банков и страховых агентств в Казахстане // Вопросы статистики. - 2010. - N 1. - С.40-42.
13. Бойков В.Э. Человеческий фактор "теневой" экономики после 20 лет реформирования российского общества // Социол. исслед. - 2014. - N 8. - C.90-95.
14. Бровко М.В. Пассивные операции коммерческих банков//Экономика и социум, 2014.- N4(13) .- С. 23-24
15. Быченко Е.Г. «Совершенствование системы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путём, и финансированию терроризма путем создания единого информационного пространства в Российской Федерации»// Российское предпринимательство - 2009 г. - N 12 – С. 34-39
16. Вклад уклонения от уплаты налогов в увеличение масштабов теневой экономики / Д.Ю.Федотов, Е.Н Орлова // Финансовый бизнес. - 2015. - N 4. - С.26-32.
17. Гладких В.И. Научно-методические подходы к исследованию феноменов отмывания преступных доходов и коррупции / В.И.Гладких, А.И.Селиванов // Вестник НГУ. Сер. Право. - 2015. - Т.11, вып.1. - С.95-108.
18. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с
19. Дворецкая А.Е. Теневой банкинг: институциональное и функциональное регулирование // Деньги и кредит. - 2013. - N 4. - C.13-19.
20. Деньги, кредит, банки / Под ред. Н.П. Белотеловой, Ж.С. Белотеловой. - М.: Издательско-торговая корпорация «Данилов и Ко», 2013. - 484 с.
21. Деньги, кредит, банки: Учебник по ред. Кравцовой Г.И. и др. — 2-е изд., перераб. и доп. -Мн.: БГЭУ, 2014.- 527 с.
22. Джагитян Э.П. Смена парадигмы банковского регулирования в США: от краткосрочных выгод к долгосрочному управлению рисками / Э.П.Джагитян, С.Н.Сильвестров // Деньги и кредит. - 2013. - N 9. - С.70-77.
23. Евсеенко А.В. Электронные деньги в борьбе с коррупцией и теневой экономикой в крупном городе / А.В.Евсеенко, К.В.Огрызько // ЭКО. - 2011. - N 8. - С.76-88.
24. Жубрин Р.В. Состояние профилактики легализации преступных доходов // Рос. юстиция. - 2013. - N 1. - С.34-35.
25. Иванова И.В. Собственный капитал банка и способы его формирования//Международный журнал прикладных фундаментальных исследований, 2015.-№8-3.- с.537-540
26. Карпович. O.Г. Экономическая преступность в России. Теория и практика противодействия / O.Г. Карпович. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2013. - 220 с.
27. Карпович. O.Г. «Беловоротничковая» преступность в США через призму мирового финансово-экономического кризиса / O.Г. Карпович. Н.А. Шуяепов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2014. - 208 с.
28. К вопросу об основных проблемах преодоления теневой экономики и коррупции в России / М.Е.Тарасов, О.М.Тарасова-Сивцева, В.В.Андреев, А.Н.Бысыина // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2013. - N 47. - С.15-19.
29. Киселев И.А. Борьба с отмыванием преступных доходов. – М.: Юриспруденция, 2010.– 288 с
30. Киреев, В. Л. Банковское дело : учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 239 с.
31. Ковзанадзе И.К. Посткризисное развитие мирового банковского сектора: тенденции и перспективы // Деньги и кредит. - 2013. - N 3. - С.60-63.
32. Колобова Э. И., Руденко А.М. Современные методы оценки состояния ресурсной базы коммерческих банков// Вестник алтайской науки, 2015. -№2 .- с. 13-14
33. Комягин Д.Л. К вопросу о публичных доходах: проблемы правового регулирования и пути их разрешения // Финанс. право. - 2015. - N 11. - С.21-28.
34. Костин А.В. Модель генерации теневой экономики в процессе взаимодействия государства и населения // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. - 2014. - Т.14, вып.1. - С.15-26.
35. Костерина, Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2013. – 332 с.
36. Кредитная экспансия и управление кредитом: учебное пособие /коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2013. -264 с.
37. Куницына Н.Н. Инструменты предупреждения, выявления и пресечения операций, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем / Н.Н.Куницына, И.А.Нагорных // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2013. - N 10. - С.39-46.
38. Лаврушина О.И.. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие - 3-е изд., перераб. и доп. -М. : КНОРУС,2012. - 352 с.
39. Майдыков А.А. Национальные интересы - актуальные проблемы противодействия использованию Интернета террористическими и экстремистскими организациями / А.А.Майдыков, О.Б.Исаров // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2015. - N 38. - С.44-51.
40. Организация противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в том числе от незаконного оборота наркотиков/ под ред. И.И. Батыршина – М.: ФКУ НИЦ ФСКН России, 2013. – 185с.
41. Палухина Е.С. Понятие, природа и корни исламского терроризма / Е.С.Палухина, А.А.Мажидов // Юристъ-правоведъ. - 2015. - N 1. - С.97-101.
42. Песков А.Н. Отмывание "грязных" денег и криминальная благотворительность в сфере профессионального спорта // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2014. - N 13. - С.40-53.
43. Перспективы применения механизмов замораживания, ареста и конфискации преступных активов, механизмов управления конфискованными активами / В. И. Лафитский и др. ; отв. ред. В. И. Лафитский. - М.: МУМЦФМ, 2014. - 520 с
44. Покида А. Гражданский брак с теневым сектором // Рос. Федерация сегодня. - 2014. - N 17. - С.44-45.
45. Сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу Электронный ресурс: http://www.fedsfm.ru/
46. Сайт Минфина РФ Электронный ресурс: http://minfin.ru/ru/
47. Сайт Росстата Электронный ресурс: http://www.gks.ru/
48. Собчук С.О. Реализация международных стандартов борьбы в банковской сфере с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в отечественном законодательстве и правоприменительной практике // "Черные дыры" в рос. законодательстве. - 2011. - N 3. - С.126-129.
49. Солодовников. С.А. Терроризм и организованная преступность / СА. Солодовников. - М; ЮНИТИ-ДАНА. 2013. - 260 с.
50. Танющева Н.Ю. Финансовое содержание теневого капитала // Деньги и кредит. - 2015. - N 12. - С.58-65.
51. Тарасенко О.А. Банковские карты - правовое регулирование, понятие и классификация / О.А.Тарасенко, Т.А.Андронова // Право и экономика. - 2016. - N 1. - С.45-50.
52. Шегабудинов. P.Ш. Организованная экономическая преступность, сопряженная с коррупцией. Состояние, тенденции и меры борьбы с ней / Р.Ш. Шегабудинов. - М: ЮНИТИ-ДАНА. 2010. - 279 с.
53. Яковенко Д. Уроки борьбы с однодневками // Эксперт. - 2011. - N 7. - С.54-56.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00641