Кассовые операции в коммерческих банках

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………...3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ……………………………….7
1.1. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в банке……………………………………………………………………………….7
1.2. Виды кассовых операций………………………………………….15
ГЛАВА 2 ПОРЯДОК ПРИЕМА И ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В КАССЕ АО «Россельхозбанк»……………………………………………..23
2.1. Экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»………23
2.2. Прием и выдача наличных денег предприятиям и организациям…………………………………………………………………...33
2.3. Порядок проведения ревизии в коммерческих банках……….41
2.4. Анализ организации кассовых операций в АО «Россельхозбанк»………………………………………………………………48
ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ……………………………..59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………….69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………….75
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………….79

Развитие банковской системы России и обеспечение ее стабильного функционирования является одной из главных задач, стоящих перед экономикой России. В условиях рыночной экономики устойчивость банковской системы во многом определяется влиянием результата эффективного управления экономикой страны. Кроме того, для обеспечения эффективного функционирования банковской системы в целом и каждого коммерческого банка в отдельности необходимо использовать опыт прошлых лет, а также опыт зарубежных банков. Это позволит избежать прошлых ошибок и предотвратить возникновение кризисных явлений в банковской системе.
Банковская система РФ – это совокупность всех операций, которые могут осуществлять коммерческие банки. Основными операциями являются кредитование физических и юридических лиц, депозиты физических и юридических лиц, осуществление операций с драгоценными металлами и иностранной валютой, ведение счетов и т.д. При этом стоит отметить, что несмотря на разнообразие всех банковских операций большинство из них имеют одну общую характеристику – это невозможность осуществления банковских операций без функционирования кассы. Следовательно, можно сделать вывод, что кассовые операции являются неотъемлемой частью большинства банковских операций.
Кассовые операции банка - это операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей.
Для комплексного обслуживания физических лиц и юридических, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с требованиями к устройству и технической укрепленности, разработанным Банком России.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обуславливается развитием современных технологий банковского обслуживания, которые позволяют эффективно выполнять большинство кассовых операций коммерческих банков с любого рабочего места, при наличии интернета. Кроме того, можно сказать, что осуществление кассовых операций является частью финансово-хозяйственной деятельности, при этом любая организация, в том числе и банки, стремиться усовершенствовать данный вид операций для улучшения финансового результата.
Нельзя сказать, что тема кассовых операций коммерческих банков нова, так как данный вид операций появился в момент создания и становления самой банковской системы. Развитие и усовершенствование кассовых операций происходит и в настоящий момент, так как российская экономика характеризуется научно-техническим прогрессом, и как следствие, оптимизацией всех операций с использованием компьютерных технологий. Разработанность темы обуславливается и достаточным уровнем государственного регулирования кассовых операций, которое проявляется в наличии нормативно-правовой базы, включающей регулирование всех аспектов данного вида банковских операций.
Целью работы является изучение особенностей осуществления кассовых операций коммерческих банков, выявление проблем, а также разработка рекомендаций по оптимизации кассовых операций коммерческих банков на примере АО «Россельхозбанк».
Для достижения поставленной в работе цели необходимо решить следующие задачи:
• Изучить нормативно-правовое регулирование кассовых операций в коммерческом банке;
• Рассмотреть виды кассовых операций и их особенности;
• Дать экономическую характеристику деятельности АО «Россельхозбанк»;
• Проанализировать прием и выдачу наличных денег предприятиям и организациям;
• Исследовать порядок проведения ревизии в коммерческих банках;
• Дать оценку эффективности организации кассовых операций в АО «Россельхозбанк»;
• Выявить пути совершенствования кассовых операций в коммерческих банках.
Объектом исследования являются коммерческие банки, в том числе АО «Россельхозбанк». Предметом анализа в работе является деятельность коммерческого банка в части кассового обслуживания.
Для написания работы была использована информационно-аналитическая база, которая основана на нормативно-законодательной базе, регулирующей кассовые операции коммерческих банков. Кроме того, в работе использованы научные труды как российских, так и иностранных ученых, которые затрагивали тематику проблем и путей оптимизации кассовых операций коммерческих банков. Также для проведения анализа использована информация о деятельности АО «Россельхозбанк».
Структура работы состоит из следующих элементов:
• Введение, которое содержит в себе актуальность темы выпускной квалификационной работы, цель исследования, предмет и объект анализа, задачи, поставленные в работе, характеристика информационной базы.
• Основная часть, состоящая из 3 глав: теоретической, практической и рекомендационной. Теоретическая глава содержит в себе описание нормативной базы и классификацию кассовых операций. Практическая глава анализирует порядок проведения кассовых операций на примере АО «Россельхозбанк», процесс проведения ревизии в коммерческих банках. Рекомендательная глава предполагает выявление путей оптимизации ведения кассовых операций в коммерческих банках.
• Заключение, содержащее основные выводы, сделанные по результатам анализа проведенного в работе.
• Список использованной литературы – это перечисление всех источников, которые были использованы при написании выпускной квалификационной работы.
Выпускная квалификационная работа написана на 77 печатных страницах, содержит 20 рисунков, 1 таблица, 35 источников литературы, 3 приложений.