Финансовая устойчивость и ликвидность коммерческих банков на примере ПАО Сбербанк

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1 Теоретические основы финансовой устойчивости и ликвидности банка 5
1.1 Понятие и взаимосвязь финансовой устойчивости и ликвидности банка 5
1.2 Методы оценки финансовой устойчивости банка 14
1.3 Методы оценки ликвидности банка 22
Глава 2 Анализ финансовой устойчивости и ликвидности ПАО «Сбербанк» 28
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 28
2.2 Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» по методике Банка России 38
2.3 Анализ ликвидности банка ПАО «Сбербанк» 45
Глава 3 Рекомендации по снижению избыточной ликвидности ПАО «Сбербанк» 53
3.1 Анализ кредитных продуктов ПАО «Сбербанк» 53
3.2 Разработка нового кредитного продукта ПАО «Сбербанк» 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 70

1.1 Понятие и взаимосвязь финансовой устойчивости и ликвидности банка

Банки являются важным финансовым институтом на современном этапе развития. Привлекая временно свободные денежные ресурсы, и, направляя их именно в те области, где они необходимы, банки существенно расширяют производственные возможности.
Для коммерческого банка – как и для других коммерческих организаций – главной целью функционирования является получение прибыли. Чем больше прибыль, тем лучше для собственников банка. В то же время должны соблюдаться условия по минимизации рисков банкротства и финансовых потерь. Если для большинства компаний поиск баланса между двумя противоречивыми показателями (риск-доходность) остается полностью на усмотрение руководства, то для банковского сектора делается поправка на мнение регулятора отрасли – Центральный банк. Он ограничивает степень рискованности деятельности каждого отдельного банка, и при превышении лимитов может отозвать лицензию.
...

1.2 Методы оценки финансовой устойчивости банка

В российской системе банковского контроля отсутствует единый метод оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, дающий объективные результаты. В настоящее время применяется несколько таких методов, каждый из которых имеет свои достоинства и недостатки. Аналогичная проблемы наблюдается и в зарубежных странах. Всё это связано с огромным массивом закрытой информации о деятельности коммерческих банков, которую субъектам оценки необходимо проанализировать, а также с особенностью национальных экономик, которая должна быть учтена в процессе разработки такого метода [30, С. 264].
В отечественной практике обычно используются следующие методы финансовой устойчивости банка:
1. Методика Банка России. Подробно описывается в Указании Центрального банка РФ «Об оценке экономического положения банков» от 03.04.2017 № 4336-У.
...

1.3 Методы оценки ликвидности банка

В настоящий момент на практике используются следующие методы оценки ликвидности коммерческого банка:
• метод коэффициентов;
• метод сопоставления денежных потоков.
Метод коэффициентов основан на расчет обязательных нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком Российской Федерации [5].
В настоящее время коммерческие банки рассчитывают нормативы мгновенной ликвидности (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банков ликвидности и определяются как соотношение между активами и пассивами баланса банка с учетом их сроков, сумм и видов.
Путем контроля за соблюдением обязательных нормативов, ЦБ России регулирует и контролирует ликвидность коммерческих банков. Нормативы рассчитываются банком для предоставления годовой отчётности. В таблице 1 представлены данные нормативы.
...

2.2 Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» по методике Банка России

Важным проявлением ликвидности и платежеспособности коммерческого банка является обеспечение его финансовой устойчивости.
Осуществим оценку финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» в соответствии с Указанием Банка России от 11 июня 2017 г. № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Расчет финансовой устойчивости коммерческого банка по отечественной методике предполагает оценку по 6 группам показателей.
Показатели первой группы – показатели собственных средств (капитала) и определение обобщающего результата – для ПАО «Сбербанк России» рассчитаны в таблице 5.
Таблица 5
Показатели собственных средств (капитала) и определение обобщающего результата ПАО «Сбербанк России», %
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
...

2.3 Анализ ликвидности банка ПАО «Сбербанк»

Одной из важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов.
ПАО «Сбербанк» использует следующие основные методы управления риском ликвидности:
- бизнес-планирование и разработка Плана фондирования;
- система лимитов и триггер-лимитов на риск-метрики, ограничивающие риск ликвидности;
- ценообразование продуктов;
- трансфертное ценообразование;
- согласование условий новых продуктов;
- согласование крупных сделок;
- поддержание буфера ликвидности;
- разработка плана управления ликвидностью в кризисных ситуациях.
...

3.1 Анализ кредитных продуктов ПАО «Сбербанк»

С целью поддержания и развития конкурентного уровня предложения в условиях насыщенного рынка необходимо стимулировать привлечение физических лиц в клиенты банка и попытаться увеличить объем выданных кредитных средств физическим лицам.
На сегодняшний день основными конкурентами ПАО «Сбербанк» на различных сегментах российского финансового рынка являются крупнейшие государственные и частные банки и их банковские группы, а именно банки из Топ-10 на основных банковских рынках – кредитования юридических лиц и привлечения вкладов.
За последние годы ПАО «Сбербанк» проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование основных групп конкурентных преимуществ, а именно:
1) Значительная клиентская база. ПАО «Сбербанк» успешно работает с клиентами во всех сегментах (от розничных клиентов и индивидуальных предпринимателей до крупнейших холдингов и транснациональных компаний) по всем регионам страны.
...

3.2 Разработка нового кредитного продукта ПАО «Сбербанк»

В рамках мероприятий по расширению ассортиментной политики банка предлагается внедрить новый кредитный продукт под названием «Турвояж».
Рассмотрим актуальность данного предложения.
Туристские путешествия для многих людей являются привлекательным способом отдыха и восстановления жизненных сил. Подобные мероприятия, особенно если они относятся к международному туризму, связаны со значительными потребительскими расходами.
Банковская услуга, связанная с туристским кредитованием, достаточно новая услуга для потребительского туристского сектора, но ее популярность среди российских туристов несомненна. Подобный интерес к данной услуге объясняется частыми ограниченными финансовыми возможностями туристов при приобретении привлекательного туристского продукта.
...

Заключение

Тема выпускной квалификационной работы была посвящена изучению финансовой устойчивости и ликвидности коммерческих банков на примере ПАО «Сбербанк».
В первой главе работы было проведено исследование теоретических основ финансовой устойчивости и ликвидности банка.
Во второй главе работы был проведен анализ финансовой устойчивости и ликвидности на примере ПАО «Сбербанк» на основании методики Банка России.
В третьей главе работы были предложены рекомендации повышения финансовой устойчивости банка и проведен расчет их эффективности.
По результатам исследования были сделаны следующие выводы:
1. Финансовая устойчивость коммерческого банка является главным условием его нормальной работы. А недостаточный уровень ликвидности является первым сигналом к серьезным финансовым затруднениям у финансовой организации.
Ликвидность баланса является одним из условий финансовой устойчивости, а ликвидность активов - условием платежеспособности.
...