Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
| Код |
565386 |
| Дата создания |
2019 |
| Страниц |
84
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 30 сентября в 16:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Введение 3
Глава 1. Внутрикорпоративное мошенничество: теоретические основы 8
1.1. Корпоративное мошенничество как разновидность преступления против собственности 8
1.2. Виды корпоративного мошенничества и лица его совершающие 15
1.3. Сотрудник организации как источник угрозы 22
1.4. Служба внутреннего контроля: цели создания, основные этапы выявления финансовых преступлений в российских компаниях 27
Глава 2. Создание модели злоумышленника в среде на примере ПАО Сбербанк 37
2.1. Краткая характеристика и основные показатели деятельности ПАО Сбербанк 37
2.2. Концепция безопасности и защитные функции СВК 40
2.3. Виды внутренних угроз корпоративной безопасности 44
Глава 3. Разработка мероприятий по профилактике внутрикорпоративного мошенничества в ПАО Сбербанк 52
3.1. Разработка рекомендаций по выявлению и противодействию корпоративному мошенничеству 52
3.2. Оценка эффективности разработанных мероприятий по выявлению признаков мошенничества 59
Заключение 67
Список использованных источников 70
Приложения 77
Введение
Объект исследования – корпоративное мошенничество в банковской сфере.
Предмет исследования – методы выявления корпоративного мошенничества при проведении внутреннего контроля и аудита.
Тема исследования – Актуальные проблемы выявления признаков корпоративного мошенничества при проведении внутреннего контроля и аудита
Цель исследования – на основе существующих подходов разработать мероприятия по профилактике корпоративного мошенничества (при проведении внутреннего контроля и аудита) в ПАО «Сбербанк».
Фрагмент работы для ознакомления
Дипломная магистерская работа, защита проходила в РЭУ им. Плеханова, подготовлена полностью самостоятельно, антиплагиат 77%, защищена на "отлично". При необходимости есть аннотация, речь, рецензия, презентация.
Список литературы
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 №51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2019) [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 09.04.2019).
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (ред. от 01.05.2019). [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 10.04.2019).
3. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 №197-ФЗ (ред. от 01.04.2019). Ст.193«Порядок применения дисциплинарных взысканий» [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 14.04.2019).
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 №63-ФЗ (ред. от 29.05.2019) [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 09.04.2019).
5. Международный стандарт аудита 200 «Основные цели независимого аудитора и проведение аудита в соответствии с международными стандартами аудита»: Приказ Минфина России от 9 января 2019 г. №2н. [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 19.04.2019).
6. Международный стандарт аудита 240 «Обязанности аудитора в отношении недобросовестных действий при проведении аудита финансовой отчетности»: Приказ Минфина России от 24.10.2016 №192н. [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 19.04.2019).
7. Международный стандарт аудита 320 «Существенность при планировании и проведении аудита»: Приказ Минфина России от 09.01.2019 № 2н. [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 02.05.2019).
8. Международный стандарт аудита 450 «Оценка искажений, выявленных в ходе аудита»: Приказ Минфина России от 09.01.2019 № 2н, пункт A16. [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 19.04.2019).
9. Указание Банка России №3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2015 N 38679) (редакция от 06.08.2015 г.) [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 22.05.2019).
10. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 6 февраля 2012 г. N 14-Т о рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы совершенствования корпоративного управления».(неофициальный перевод 2005– No8. – С. 37-43.) [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 22.05.2019).
11. Положение Банка России "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" № 483-П (редакция от 06.08.2015 г.) [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 26.05.2019).
12. Положение Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями)
N 254-П (редакция от 26 марта 2004 г.) / КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 26.05.2019).
13. Информационная политика ПАО Сбербанк (редакция 2). Утверждена Решением Наблюдательного совета ПАО Сбербанк
Протокол No 23 от 18.09.2018 г.
14. Положение о системе внутреннего контроля в ОАО "Сбербанк России" от 17. 10.2011 N 2289
15. Политика ПАО Сбербанка по управлению операционными рисками №1302 (редакция 4). Утверждена Решением Наблюдательного совета ПАО Сбербанк от 16.04.2019
16. Устав ПАО "Сбербанк России" (утвержденный 14.06.2018).
17. Абрамов Р.Н. БЕЛЫЕ ВОРОТНИЧКИ «Банкетная кампания» 1904 — БольшойИргиз./Абрамов Р.Н. — М. : Большая российская энциклопедия, 2015. — С. 268.
18. Афанасьева, О.Н. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. М. – 2015. – №12. – С. 68-75.
19. Баранова Е.К., Бабаш А.В. Информационная безопасность и защита информации: учеб. пособие / Е.К. Баранова, А.К. Бабаш. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: РИОР : ИНФРА-М, 2019. - 336 с.
20. Джозеф Т.Уэллс, Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества, под научной редакцией Суханова М.С.,// - Москва.: Маросейка, -2016
21. Зацаринная Е. И. , Проданова Н. А., Голощапова Л. В. Оценка нормативно-правовой базы и основные способы выявления внутрикорпоративных хищений и мошенничества в результате финансово-хозяйственной деятельности / Е. И. Зацаринная, Н. А. Проданова, Л. В. Голощапова // Бухучет в строительных организациях. – 2019. – № 3. – С. 56-65.
22. Иванов О.Б, Кашуба В.М. «Корпоративные мошенничества и коррупция как глобальные риски» / О.Б. Иванов, В.М. Кашуба // Экономическая теория, анализ, практика. – 2015. – № 6. – С. 71-86.
23. Иванова Е.А., Петров А.Н. Значение информационной безопасности для перспективного развития организации / Е.А. Иванова, А.Н. Петров // Журнал: Экономика и предпринимательство. Москва, 2015.
24. Казакова Н.А., Ефремова Е.И., Петров А.Н., Плисова А.Б., Белякова Э.И., Кривецкая Т.П., Лаврушина В.Б., Городецкая М.И. / Внутренний контроль и аудит в системе эффективного управления организацией/Уч. для студентов ВУЗа, обучающихся по направлению "экономика" под ред. Н.А. Казаковой: магистратура, Казакова Н.А., Ефремова Е.И., Петров А.Н., Плисова А.Б., Белякова Э.И., Кривецкая Т.П., Лаврушина В.Б., Городецкая М.И. / РИНЦ, Изд. «Аудитор», Москва, 2017.
25. Карташова Л.В. Управление человеческими ресурсами: учебник / Карташова Л.В. — М. : ИНФРА-М, 2019. — 235 с.
26. Корнейчук В.И. Организация управления операционным риском, связанным с деятельностью персонала в кредитной организации / Корнейчук В. И. // Изд. «Аудитор», Финансы и кредит. № 12, С. 24-31. Москва, 2016.
27. Лизяева В. В. Мошенничество как разновидность преступления против собственности / Лизяева В. В. // В сборнике: Учетно-аналитическое обеспечение – информационная основа экономической безопасности хозяйствующих субъектов. Межвузовский сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов: в 2-х частях. Москва. – 2017. – С. 188-195
28. Лизяева В.В. , Проданова Н.А. Мошенничество в профессиональной сфере - угроза мирового масштаба / В. В. Лизяева, Н. А. Проданова // Финансовый менеджмент. – 2016. – № 1. – С. 131-137.
29. Петров А.Н., Глотова Ю.А. Система внутреннего контроля как инструмент противодействия фальсификации финансовой отчётности // А.Н. Петров, Ю.А. Глотова // РИНЦ, Изд. «Аудитор», 6с, Москва, 2017.
30. Петров А.Н. Комплаенс-контроль как инструмент обеспечения экономической безопасности организации / А.Н. Петров // РИНЦ, Изд. «Аудитор», 6с, Москва, 2018.
31. Петров А.Н. Обзор основных схем мошеннических действий и злоупотреблений / А.Н. Петров // РИНЦ, Изд. «Аудитор», 5с, Москва, 2018.
32. Плотникова Е.Б., Германов И.А. Измерение организационной лояльности персонала (опыт апробации методики Мейер-Аллен) // Плотникова Е.Б., Германов И.А. // Изд. Вестник Пермского университета. Философия. Психология. Социология. 2016. №3. 5С, Пермь.
33. Потапова А.И., Лизаева В.В. Защита информации как основная задача организации аналитической работы на предприятии / А.И. Потапова, В.В. Лизаева // В сборнике: Учетно-аналитическое обеспечение – информационная основа экономической безопасности хозяйствующих субъектов. Межвузовский сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов: в 2-х частях. Москва. – 2017. –С. 307-311.
34. Пустовалова, Т.А., P.P. Кутуев Управление кредитным риском кредитного портфеля коммерческого банка / Т.А. Пустовалова, P.P. Кутуев // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 8 : Менеджмент. 2018. – № 1. — С.135-155.
35. Талтынов С.М., Минакова Н.В. Классификация подходов к определению лояльности персонала // Талтынов С.М., Минакова Н.В. // ЭКОНОМИНФО. №25. 2016.
36. Всероссийское исследование «Практика противодействия корпоративному мошенничеству» // www.stopcorporatecrime.ru - официальный сайт информационного агентства, - 2019.[Электронный ресурс] (дата обращения 10.03.2019)
37. Защита информации и кибербезопасность // www.home.kpmg.ru - Официальный сайт KPMG, - 2019. URL: https://home.kpmg/by/ru/home/insights/2016/06/information-protection-and-cybersecurity.html[Электронный ресурс] (дата обращения 13.05.2019)
38. Исследование кросс-канальной системы противодействия мошенничеству: выявить сложные схемы www2.deloitte.com - Официальный сайт Deloitte, - 2019. URL: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/ru/Documents/finance/antifraud-cross-channel-system.pdf [Электронный ресурс] (дата обращения: 03.05.2019)
39. Международное исследование функции комплаенс // www.home.kpmg.ru - Официальный сайт KPMG, - 2019. URL: https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/ru/pdf/2017/07/ru-ru-international-compliance-survey.pdf[Электронный ресурс] (дата обращения 16.05.2019)
40. Сафаров М. Темная сторона топ-менеджеров. Корпоративное мошенничество - каков актуальный статус проблемы? // www.vegaslex. ru– Официальный сайт хранения российских нормативно-правовых актов, - 2019. URL: http://www.vegaslex. ru/text/58677 [Электронный ресурс] (дата обращения 20.03.2019)
41. Стратегия 2020 ПАО Сбербанк // www.sberbank.ru - Официальный сайт ПАО Сбербанк, - 2019. URL: https://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/files/sberbankdevelopmentstrategyfor2018-2020.pdf[Электронный ресурс] (дата обращения 10.04.2019)
42. Противодействие мошенничеству: какие меры принимают компании? Российский обзор экономических преступлений за 2018 год // www.pwc.ru - Официальный сайт PricewaterhouseCoopers, - 2019. URL: https://www.pwc.ru/ru/forensic-services/assets/PwC-recs-2018-rus.pdf [Электронный ресурс] (дата обращения: 03.06.2019)
43. Пресс служба Центрального Банка Российской Федерации информационный портал: официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] / – 2000-2019. Режим доступа: https://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004(дата обращения: 30.04.19).
44. Факт корпоративного мошенничества — что нужно знать? // sovetadvokatov.ru - Совет Адвокатов, 2019. URL: https://sovetadvokatov.ru/242-korporativnoe-moshennichestvo.html (дата обращения: 03.06.2019)
45. Годовой отчет ПАО «Сбербанк» - официальный сайт Банковской группы Сбербанк [Электронный ресурс] – 1997-2019. – Электронные дан. – Режим доступа: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports (дата обращения: 07.05.19 г.)
46. Кодекс корпоративной этики Сбербанка [Электронный ресурс] – 1997 – 2019. Режим доступа: – Электронные дан. – URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf..(дата обращения: 30.04.2019).
47. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] – 1997 – 2019. Режим доступа: – Электронные дан. – www.sberbank.com (дата обращения 28.03.19)
48. Электронный журнал «Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит» [Электронный ресурс] – 1999 – 2019. – Электронные дан. – Режим доступа: https://www.audit-it.ru/articles/audit/a105/974194.html (дата обращения 18.04.19)
49. Электронный журнал МСФО «на практике» [Электронный ресурс] – 2006 – 2019. – Электронные дан. – Режим доступа: https://m.msfo-practice.ru/285017 (дата обращения 03.05.19)
50. Электронный информационный портал о финансах и технологиях [Электронный ресурс] – 2005 – 2019. – Электронные дан. – Режим доступа: www.tadviser.ru http://www.tadviser.ru/index.php/Компания:Сбербанк_России# (дата обращения 28.04.19)
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00569