Технологии, применяемые российскими банками при кассовом обслуживании юридических лиц

Введение
1. Теоретические основы кассового обслуживания юридических лиц
1.1. Характеристика нормативно – правовой базы, регулирующей порядок осуществления кассовых операций с юридическими лицами
1.2. Основные аспекты организации кассовой работы при обслуживании юридических лиц
1.3. Тенденции зарубежных банков в области совершения кассовых операций при обслуживании юридических лиц
2. Документооборот и технологии проведения кассового обслуживания юридических лиц в кредитных организациях Российской Федерации
2.1. Краткая характеристика кредитной организации и структура подразделений, осуществляющих кассовое обслуживание юридических лиц
2.2. Документооборот и технология проведения кассовых операций с юридическими лицами
2.3. Порядок отражения по счетам бухгалтерского учета кассовых операций, совершаемых банками с юридическими лицами
2.4. Анализ динамики кассовых операций за 2014 – 2016 гг.
2.5. Порядок осуществления дополнительного контроля кассовых операций в рамках выявления операций, связанных с отмыванием денег, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
3. Совершенствование технологий осуществления кассовых операций по обслуживанию юридических лиц в российских банках
3.1. Основные проблемы, возникающие при осуществлении кассового обслуживания юридических лиц в кредитных организациях
3.2. Основные направления и пути совершенствования кассового обслуживания юридических лиц в российских банках

1.1. Характеристика нормативно – правовой базы, регулирующей порядок осуществления кассовых операций с юридическими лицами
Основными законодательными актами, регламентирующими деятельность кредитных организаций в области проведения операций с наличными денежными средствами, являются:
Гражданский кодекс Российской Федерации, который дает понятие расчетам. Определяет, что расчеты на территории Российской Федерации могут осуществляться наличными деньгами и безналичным порядком;
Федеральный закон от 02.12.90 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Основной документ, регулирующий создание и деятельность кредитных организаций на территории России. Расчеты на территории Российской Федерации осуществляют кредитные организации.
...

1.2. Основные аспекты организации кассовой работы при обслуживании юридических лиц
Кассовое обслуживание юридических лиц в банке является одним из основных видов банковских операций. Кассовые операции представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить, как операции, связанные с движением наличных денежных средств и других ценностей.
Кассовые операции кредитной организации могут осуществляться в операционное, послеоперационное время, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни1.
Банки представляет широкий спектр кассовых услуг, отвечающих интересам всех социальных групп населения.
При осуществлении кассовых операций с юридическими лицами кредитная организация осуществляют идентификацию клиентов в соответствии с требованиями Федерального закона №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
...

1.3. Тенденции зарубежных банков в области совершения кассовых операций при обслуживании юридических лиц
Российские банки постоянно расширяют спектр и улучшают качество предоставляемых услуг, путем исследования банковских услуг ведущих иностранных банков, таких как «Чейз Манхэттен бэнк», «Ситибэнк», «Бэнк оф Нью-Йорк» (США), «Дойче банк», «Дрезднер банк», «Ферайнц банк» (Германия), «АБН АМРО Банк», «ИНГ-Бэрингз», «Рабо-банк» (Голландия), «Сосьете Женераль», «Банк Насиональ де Пари» (Франция). Это обусловлено необходимостью российских банков к сокращению расходов по совершению операций с денежной наличностью и адаптации российских банков к условиям предоставления и стандартам качества международных банковских услуг.
Увеличение возможностей банка предоставлять банковские услуги при помощи современных технологий обозначило такую тенденцию, как реорганизацию каналов сбыта банковских услуг.
...

2.1. Краткая характеристика кредитной организации и структура подразделений, осуществляющих кассовое обслуживание юридических лиц
Всероссийский банк развития регионов был создан при активном государственном участии.
Всероссийский банк развития регионов осуществляет свою деятельность согласно Генеральной лицензии №3287 от 27.03.2015 года.
Статус банка определен постановлением Правительства РФ N 905 от 7 сентября 1995 года «О создании Всероссийского банка развития регионов». 27 марта 1996 года Всероссийский банк развития регионов зарегистрирован Банком России.
Сегодня Всероссийский банк развития регионов – динамично развивающаяся кредитная организация, универсальное банковское учреждение, предоставляющее полный комплекс финансовых услуг. Основные акционеры Всероссийского банка развития регионов – НК «Роснефть» и дочерние общества нефтяной компании. По основным показателям Всероссийский банк развития регионов относится к числу самых надежных и стабильных отечественных банков.
...

2.2. Документооборот и технология проведения кассовых операций с юридическими лицами
АО «БРРР» работает по внутреннему регламенту в сфере качественного обслуживания клиентов банка. В кредитной организации прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлениям на взнос наличными
(Приложение Б).
Порядок совершения операций по приему денежной наличности в кассу кредитной организации от юридических и физических лиц (Приложение В):
1. Юридическое лицо заполняет объявление на взнос наличными и передает его операционному работнику.
2. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными подписывает все три части объявления. Затем отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу внутренним порядком.

2.3. Порядок отражения по счетам бухгалтерского учета кассовых операций, совершаемых банками с юридическими лицами
Операции по приему денежной наличности в валюте Российской в кассу банка отражаются по следующим счетам бухгалтерского учета:
Счет N 20202 "Касса кредитных организаций"
По дебету счета отражается поступление денежной наличности в рублях и иностранной валюте.
По кредиту счета отражается списание денежной наличности в рублях и иностранной валюте.
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета: по операционной кассе кредитной организации, по отдельным внутренним структурным подразделениям и по хранилищам ценностей, а также по видам валют, по учету авансов денежной наличности, выданных (полученных) для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации, в выходные, нерабочие праздничные дни.
...

3.1. Основные проблемы, возникающие при осуществлении кассового обслуживания юридических лиц в кредитных организациях
В Российской Федерации существует множество проблем по регулированию и осуществлению денежной политики в области наличного денежного обращения. На данный момент этот вопрос становится все более актуальнее в связи с возникшей конкуренцией в виде безналичного расчета. Выбор клиентом кредитной организации для кассового обслуживания обязывает банк к обеспечению высокого качества оказания кассовых услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надёжно. Качество кассового обслуживания является показателем рейтинговости и авторитета любой кредитной организации. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции, получает доходы. При выдаче наличных денежных средств клиенту, банки берут комиссионные вознаграждения.
...