Анализ денежных потоков в ООО

Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия. 6
1.2 Основы анализа денежных потоков. 15
1.3 Планирование денежных потоков предприятия………………………..
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «А-ЮГУС». 26
2.1 Оранизационно-эконоическая характеристика предприятия. 26
2.2 Анализ денежных потоков 30
2.3 Система управления денежными потоками в ООО «А-ЮГУС»………
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПРЕПРИЯТИЯ 47
3.1 Информационное обеспечение анализа и управления денежными потоками. 47
3.2 Совершенствование финансового планирования денежных потоков в ООО «А-ЮГУС» 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ 72

Актуальность эффективного управления денежными потоками организации определяется следующими аспектами:
а) денежные потоки обслуживают ведение хозяйственной деятельности организации практически во всех ее сферах;
б) эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие организации в процессе ее стратегического развития;
в) рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности ведения операционного процесса организации;
д) эффективное управление денежными потоками позволяет снизить потребность организации в заемном капитале;
е) управление денежными потоками является важным финансовым рычагом, который обеспечивает ускорение оборота капитала организации;
ж) эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска платежеспособности организации;
и) рациональное использование денежных потоков позволяет организации получить дополнительную прибыль, которая формируется в виде дополнительных ресурсов инвестиционной деятельности.

В последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Вместе с тем, следует отметить, что концепция денежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Об этом свидетельствует тот факт, что во всех фундаментальных учебниках по основам финансового менеджмента, подготовленных исследователями американской, европейской, японской и отечественной школ, самостоятельный раздел по управлению денежными потоками компаний и фирм отсутствует.