Корпоративное мошенничество в организациях

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………..…………………………………………………3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА В ОРГАНИЗАЦИЯХ…………….7
1.1 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА 7
1.2. ВИДЫ РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА И ЭВОЛЮЦИЯ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА. 8
1.3. ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА МОТИВАЦИЮ СОВЕРШЕНИЯ РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА. 15
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РИСК - МЕНЕДЖМЕНТА И РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА»………………………………………………………………………….18
2.1. ХАРАКТЕРИСТИКА И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «СОСТРА»………………………………………………………………………….18
2.2. ВЫЯВЛЕНИЕ И АНАЛИЗ РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА КОМПАНИИ ООО «CОСТРА» 37
2.3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА» 40
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ РИСК - МЕНЕДЖМЕНТА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА» С ПРИМЕНЕНИЕМ БЕНЧМАРКИНГА………………………………………………………………….45
3.1. ОЦЕНКА ПРИМЕНИМОСТИ МЕТОДА БЕНЧМАРКИНГА ДЛЯ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА»………………………………………………45
3.2. ТЕСТИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА» С ПРИМЕНЕНИЕМ БЕНЧМАРКИНГА 51
3.3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ БЕНЧМАРКЕТИНГА В ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «СОСТРА» 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..66
Список использованных источников………………………………………69
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………72

Актуальность темы исследования. В 2017 году была обновлена Стратегия экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года, где рассматривается одна из ключевых угроз теневой экономики. Размер теневой экономики зависит от различных подходов к оценке и варьируется от 13% ВВП по данным Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации и до 40% ВВП согласно исследованию Ассоциации дипломированных бухгалтеров. Более того, корпоративное мошенничество является неотъемлемой частью теневой экономики и входит в категорию «белых воротничков», который отличается от других видов теневой экономики, в которой задействованы респектабельные люди, занимающие высокие руководящие должности. Несмотря на стремительное развитие таких инструментов борьбы с мошенничеством, как внутренний контроль и аудит, судебная экспертиза, мониторинг незаконных действий, наблюдается значительный рост мошеннической деятельности как в России, так и во всем мире. Поэтому вопрос противодействия и предотвращения увеличения рисков корпоративного мошенничества является актуальным и нуждается в более глубоком исследовании.
Слабая система контроля или ее отсутствие подталкивает сотрудников к совершению экономических преступлений. Одной из основных причин корпоративного мошенничества является возможность безнаказанно совершать это незаконное деяние, то есть система внутреннего контроля развита слабо. В связи с этим большое значение имеет корпоративная культура, сложившаяся в коллективе, так как она устанавливает стандарты поведения: что допустимо, а что нет. Для борьбы с корпоративным мошенничеством важно выявлять в в какой атмосфере существует вероятность мошеннических транзакций внутри компании. Отмеченный шаг должен быть установлен как для пресечения, так и для предотвращения нарушений, связанных с мошенничеством.
Многие отечественные компании увеличивают расходы на борьбу с мошенничеством, но это кардинально не решает проблему и, как следствие, возможности для правонарушений остаются открытыми. Мировая практика фокусируется на предотвращении мошенничества путем создания «коллективного духа». Более того, важно четко понимать, на что направлены меры по предотвращению экономических преступлений: устранение мотива, возможности или оправдания корпоративного мошенничества. Следует отметить, что ключевой целью российской практики является устранение возможность корпоративного мошенничества, в то время как целью мировой практики является устранение его оправдания.
Однако справиться с проблемой корпоративного мошенничества в одиночку невозможно. В настоящее время возрастает потребность в эффективном интегрированном системном подходе, который должен включать как внутренний контроль, так и благоприятную корпоративную культуру. Механизмы внутреннего контроля включают внутренний аудит, мониторинг подозрительной активности, физическую и информационную корпоративную безопасность, анализ данных, ротацию персонала и т.д. И инструменты корпоративной культуры имеют дело с коммуникацией из внешнего или внутреннего источника и горячая линия для получения конфиденциальной информации. Сотрудники должны не только нести финансовую ответственность за выявленные нарушения, но и осознавать моральную оценку своих действий по отношению к коллегам и компании.
Анализ проблемы корпоративного мошенничества показывает, что ее масштабы в России значительно превышают общемировой показатель. Корпоративное мошенничество также в значительной степени актуализирует проблемы теневой экономики, поскольку является частью ее специфического типа «белых воротничков» в котором во многих отношениях основную роль в осуществлении преступной экономической деятельности играют представители оперативных и Руководящие должности. Последствия мошенничества в бизнесе в первую очередь измеряются финансовыми потерями. Однако мы не должны упускать из виду их негативное влияние на корпоративный морально-психологический климат, деловые отношения и имидж компании.
Цель работы раскрывается при решении следующих задач:
- рассмотреть понятие и сущность рисков корпоративного мошенничества;
- изучить виды рисков корпоративного мошенничества;
- определить виды рисков корпоративного мошенничества и эволюцию риск – менеджмента;
- выявить факторы, влияющие на мотивацию совершения рисков корпоративного мошенничества;
- дать характеристику и рассмотреть направления деятельности ООО «Состра»;
- провести анализ рисков корпоративного мошенничества компании ООО «Состра»;
- дать оценку эффективности системы риск – менеджмента компании ООО «Состра»;
- определить направления по совершенствованию системы риск – менеджмента компании ООО «Состра» с применением бенчмаркинга.
Объектом исследования является управление рисками корпоративного мошенничества.
Предметом исследования являются факторы и формы проявления корпоративного мошенничества, а также применение метода бенчмаркинга для анализа и управления рисками корпоративного мошенничества.
При решении поставленных в исследовании задач использованы методы: экспертных оценок, сравнения и обобщения теоретических и практических материалов, сравнительного и факторного анализа.
Практическая значимость исследования заключается в возможности применении метода бенчмаркинга для анализа и управления рисками корпоративного мошенничества.
Структура курсовой работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Первая глава посвящена изучению теоретических основ возникновения рисков корпоративного мошенничества в организациях. В данной главе изучаются понятие и сущность рисков корпоративного мошенничества, а также проводится классификация рисков корпоративного мошенничества. Также выявлены факторы, влияющие на мотивацию совершения рисков корпоративного мошенничества.
Во второй главе работы исследованы риски корпоративного мошенничества на примере компании ООО «Состра».
В третьей главе работы дана оценка применимости метода бенчмаркинга для анализа и управления рисками корпоративного мошенничества компании ООО «Состра». На базе исследуемой организации проведено тестирование системы риск-менеджмента корпоративного мошенничества и даны рекомендации по модернизации системы риск – менеджмента корпоративного мошенничества компании ООО «Состра».

По всей работе ссылки или подстрочные или в квадратных скобках (в разных работах по разному)
Работа прошла проверку по системе ЕТХТ, но пройдет и по системе -antiplagiat.ru, -Антиплагиат ВУЗ- (http://rane.antiplagiat.ru/ и др. тому подобные), -ЕТХТ (и документом и текстом), Руконтекст, проходит и польский СТРАЙК и plagiat.pl, новую систему СКОЛКОВО (самая последняя версия АП ВУЗ)