[ НГУЭУ ] Корпоративное налогообложение 6 вариант (первая контрольная работа)

Ситуационная (практическая) задача №1

Организация произвела в первом квартале 20 000 единиц изделий, из них 120 единиц было использовано внутри организации на производственные нужды, а 80 единиц - передано своим работникам по себестоимости в счет оплаты труда.

Остальная продукция была реализована по цене 40 руб. (без НДС) одному покупателю, оплата продукции покупателе была произведена 20 января в размере 40%.

Рентабельность производства единицы продукции составляет 16%.

Кроме того, организация в первом квартале получила:

- взнос учредителя в уставный капитал —60000 руб.;

- от юридического лица заем —840000 руб.

Организацией приобретены и оприходованы материалы на сумму 590000 руб. (в том числе НДС —90000 руб.).

В счет оплаты материалов 25 января организацией было перечислено 190 000 руб. денежными средствами, а на 400 000 руб. был выдан простой вексель организации. Все счета-фактуры организацией получены.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Ситуационная (практическая) задача №2

Табачная фабрика отгрузила в ноябре следующую табачную продукцию: сигариллы — 3000 шт., сигары — 1000 шт., сигареты с фильтром — 7000 шт. Максимальная розничная цена пачки, в которую расфасовано 20 сигарет, составляет 45 руб. Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Тестовые задания

1. Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет:

А. налогоплательщик

Б. налоговый агент

В. Налоговый орган

2. Операция реализации, необлагаемая НДС – это:

А. реализация проездных билетов городским троллейбусным автопарком

Б. оплата консультационного семинара (проводит высшее учебное заведение для банковских работников)

В. реализация лекарственных средств организацией

3. Налоговый период по акцизам:

А. месяц

Б. квартал

В. год

4. К представительским расходам не относятся затраты:

А. на проведение официального приема

Б. транспортное обеспечение

В. организацию развлечений и отдыха

5. Исковые заявления, носящие одновременно имущественный и неимущественный характер, оплачиваются пошлиной по ставкам:

А. установленным для исковых заявлений имущественного характера

Б. установленным для исковых заявлений неимущественного характера

В. установленным для исковых заявлений имущественного и неимущественного характера

6. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:

А. квартал

Б. год

В. месяц

7. Сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций исчисляется в размере:

А. одной четвертой произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период

Б. одной четвертой произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества за налоговый период

В. произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период

8. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности налогоплательщика:

А. менее трех лет

Б. менее пяти лет

В. более трех лет

9. Ставки земельного налога:

А. определяются федеральным законодательством и являются едиными на всей территории РФ

Б. устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, предусмотренных НК РФ

В. дифференцированы по экономическим районам РФ

10. Налоговая база по НДПИ по углю, нефти и газу определяется как:

А. объем добытых полезных ископаемых

Б. стоимость реализованных полезных ископаемых за налоговый период

В. стоимость добытых полезных ископаемых за налоговый период