Вход

Организация контроля ФНС за правильным исчислением и взиманием налогов на доходы и имущество физических лиц

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 511238
Дата создания 2022
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 25 декабря в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 180руб.
КУПИТЬ

Описание

Диплом лета 2022 года. Оригинальность высокая.

Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение проблем и путей их решения, направленные на решение выявленных препятствий в работе налоговых органов.

На основе поставленной цели определены следующие задачи:

- исследовать теоретические аспекты по организации налогового контроля;

- проанализировать контрольную работу налоговых органов за исчислением и взиманием налогов, уплачиваемых физическими лицами;

- выявить проблемы, возникающие в результате контроля за исчислением и взиманием налогов у физических лиц и разработать рекомендации, направленные на увеличение эффективности деятельности налоговых органов за исчислением и полнотой уплатой налогов физических лиц.

Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов физических лиц.

Объектом исследования является ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга.

Содержание

Введение. 3

1 Теоретические аспекты налогового контроля. 6

1.1 Налоговый контроль как часть финансового контроля. 6

1.2 Понятие, сущность налогов на доходы и имущество физических лиц и особенности их взимания на территории РФ.. 11

1.3 Особенности организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налогов на доходы и имущество физических лиц. 18

2 Анализ реализации ФНС контрольных функций при взимании и исчислении налогов на доходы и имущество физических лиц (на примере ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга) 26

2.1 Анализ основных показателей деятельности ИФНС.. 26

2.2 Анализ работы ИФНС по исчислению и взиманию налогов на доходы и имущество физических лиц. 36

3 Пути повышения эффективности налогового контроля при исчислении и взимании налогов на доходы и имущество физических лиц. 42

Заключение. 55

Список использованных источников. 58

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации [Текст]: (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 01.07.2020 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. № 31. – 01.07.2020.;

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс]: от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 26.03.2022) // Собрание законодательства РФ. – № 31. – 03.08.1998. – Режим доступа: https://www.szrf.ru/szrf/doc.php?nb=100&issid=1001998031000&docid=30 (дата обращения: 10.04.2022);

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс]: от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 26.03.2022) // Собрание законодательства РФ – № 32. – 07.08.2000. – Режим доступа: https://www.szrf.ru/szrf/doc.php?nb=100&issid=1002000032000&docid=15 (дата обращения: 12.04.2022);

4.Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 09.11.2020) – URL: http:// www. consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_49/ (дата обращения: 04.04.2022);

5.Постановление Правительства Российской Федерации «О признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» от 23.10.2017 № 1289.URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_281260/f7d9e2795b6160218a2f1e66a334eac26eb4cb8/ (дата обращения: 04.04.2022);

6.Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики налогового на 2019 год и налогу на период 2020 и 2021 годов (утв. Минфином России). – URL: https://www.minfin.ru /ru/document/123006 (дата обращения: 04.04.2022);

7.Письмо Минфина РФ от 20.08.2012г. № 02-07-10/3259. URL: –https://www.garant.ru/ (дата обращения: 04.04.2022);

8. Проект Концепции развития систем внутреннего финансового контроля, внутреннего аудита и оценки качества финансового менеджмента в секторе государственного и муниципального управления с проектом плана мероприятий по ее реализации. – URL: https://www.garant.ru/ (дата обращения: 04.04.2022);

9. Приказ ФНС России «Об организации пилотного проекта по апробации применения Перечня технологических процессов ФНС России и Реестра рисков в организации и проведении внутреннего аудита» от 27.07.2018 № ММВ-7-16/473@. – URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 04.04.2022);

10. Приказ ФНС России «Об утверждении Порядка взаимодействия налоговых органов и их структурных подразделений при осуществлении внутреннего контроля и аудита с использованием результатов централизованного мониторинга корректировок данных» от 26.12.2017 № ММВ-7-16/1094@. – URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 04.04.2022);

11. Приказ ФНС РФ «О Порядке проведения тематических аудиторских проверок внутреннего аудита налоговых органов и рассмотрения материалов по их результатам» от 16.11.2005г. САЭ-3-12/588@ (ред. от 07.03.2006). – URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 04.04.2022);

12. О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан) [Электронный ресурс]: федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 02.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // Собрание законодательства РФ. – № 49. – 03.12.2018. – Режим доступа: https://www.szrf.ru/szrf/doc.php?nb=100&issid=1002018049010&docid=2 (дата обращения: 12.04.2022);

13. Болатаева А., Налоговая система РФ: актуальные проблемы и пути совершенствования современной налоговой системы // Научные Известия. – 2019. – № 6. – С. 41-45;

14. Брызгалин А., Региональные налоги и законодательство субъектов РФ о налогах [Электронный ресурс]: моногр. - М.: Налоги и финансовое право, - 2019. - 128 c – ISBN: 978-5-88819-273-3;

15. Имыкшенова Е. Налоги и сборы: некоторые вопросы классификации / Е.А. Имыкшенова // Налоговед. – 2019. – № 9. – С. 2-5;

16. Казакова О. Инфраструктурное обеспечение инновационного развития экономики: монография // Казакова О.Б.- Электрон. текстовые данные- М.: Палеотип, - 2019- 164 c. – ISBN: 978-5-94727-706-7

17. Короткова О. Субъекты налоговых отношений: учебное пособие для магистров / О. В. Короткова, И. В. Лагкуева, О. С. Соболь; ответственный редакторы Ю. К. Цареградская, О. С. Соболь; Министерство образования и науки РФ, Московский государственный юридический университет имени О. Е. Кутафина (МГЮА). - Москва: Проспект, 2018. - 128 с. ISBN 978-5-392-21925-4;

18. Крохина Ю. Налоговое право: учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. - 8-е изд., перераб. и доп. - Москва: Издательство Юрайт, 2019. - 428 с. - ISBN 978-5-534-03309-0;

19.Лыкова Л. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Л. Н. Лыкова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Издательство Юрайт, 2020. - 376 с. - (Высшее образование). - ISBN 978-5-534-12015-8;

20.Майбуров И. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов / И.А. Майбуров [и др.]; под ред. И.А. Майбурова. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. - 503 с.; ISBN 978-5-238-03100-2;

21.Мухина Е. Теоретические аспекты налогообложения: история, понятия, функции, принципы //Apriori. Гуманитарные науки. - 2020. -№ 5;

22. Осипова Е. Минимизация налоговых рисков при проведении выездных налоговых проверок: монография / Е.С. Осипова, Д.А. Чирва. Хабаровск: Дальневосточный ин-т управления - филиал РАНХиГС, 2019. 90 с.

23.Пономарев А., Топоров, И. «Экономический и налоговый потенциал налоговой системы РФ» // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. – 2019. – № 1 (56) – С. 47-51;

24.Худяков А. Основы налогообложения / А. И. Худяков, М. Н. Бродский, Г. М. Бродский. - СПб.: Европейский дом, 2021. - 427 с.; ISBN 5-8015-0131-2;

25.Черник Д. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для вузов // Д. Г. Черник [и др.]; под редакцией Д. Г. Черника, Ю. Д. Шмелева. - 4-е изд., перераб, и доп. - Москва: Издательство Юрайт, 2019. - 450 с. - (Высшее образование). - ISBN 978-5-534-11622-9;

26.Шарохина С. Принципы правового государства, определяющие налоговую систему страны // Актуальные проблемы гуманитарных и социально-экономических наук. – 2021. – Т. 6. – № 11 (11). – С. 122-125;

27.Яшина Н. Налоги и налогообложение: практикум : учебное пособие / Н. И. Яшина, М. Ю. Гинзбург, Л. А. Чеснокова. - 2-е изд. - Москва : РИОР : ИНФРА-М, cop. 2020. - 85, ISBN 978-5-369-01652-7.

28. Валиев Д.С., Желонкина Е.Э., Гулина А.В. Использование кадастровой и рыночной стоимости объектов недвижимости при определении стоимости права аренды и размера арендной платы//Землеустройство, кадастр и мониторинг земель. 2017. № 8. С. 60-63

29. Тураев Т. Э. Причины экономической неэффективности существующей системы налогообложения доходов физических лиц // Экономика: вчера, сегодня, завтра. 2019. – №1-1. – С. 741-749.

30. Слепцова А. А., Мазий В. В. Налогообложение доходов физических лиц: факторы формирования и методы совершенствования // Вектор экономики. 2020. – № 12 –С. 36.

31. Морозова Г. В. Совершенствование налогового контроля в сфере налогообложения доходов физических лиц в условиях цифровой реальности // КОНТЕНТУС. 2020. – № 9. – С. 19-27.38.

32. Бочарова, О.Ф., Волошина, Е.Ю. Налоги как инструмент инновационного развития [Текст] // Современные научные исследования и разработки. 2017. № 5 (13). С. 69-70.

33. Брякина, А.В. Система налогов и сборов как неотъемлемая часть налоговой системы [Текст] // Вестник Воронежского института экономики и социального управления. 2017. № 3. С. 57-61.

34. Агирбова, А.А. Налоговая система как правовая категория и институт финансовой системы государства [Текст] // Аллея науки. 2017. Т. 2. № 15. С. 565-569.

35. Горшенина, Е.В. Бюджетно – налоговая система государства // Экономические исследования. 2017. № 2. С. 8.

36.Дубина Ю.Ю. Современная налоговая система России, основные направления ее развития [Текст] // Бенефициар. 2017. № 14. С. 31-34.

37. Николаева, Е.В. Сравнительный анализ налога на роскошь в зарубежных странах. Оценка перспектив для России [Текст] // Экономика и менеджмент инновационных технологий, 2014. – № 5. – С.53-55.

38. Польская, Г.А. Теоретические аспекты управления налоговой системой на современном этапе [Текст] // Таврический научный обозреватель. 2017. № 11-2 (28). С. 16-20.

39. Сидорова, А.В., Черевиченко, Т.С. Становление и развитие понятия «Налог» [Текст] // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. 2017. Т. 2. № 1. С. 5-11.

40.Балихина, Н.В. Финансы и налогообложение организаций: Учебник / Н.В. Балихина, М.Е. Косов. - М.: Юнити, 2018. - 400 c.

41 Викторова, Н.Г. Управление налогообложением и налог. рисками.: Монография / Н.Г. Викторова. - М.: Инфра-М, 2017. - 286 c

42. Зотиков, Н.З. Налоговая система России: проблемы и перспективы // Интернет-журнал Науковедение. 2017. Т. 9. № 3. С. 76.

43. Воробьева, Е.В. Налоговая система России: основные направления модернизации [Текст]// Вестник образовательного консорциума Среднерусский университет. Серия: Экономика и управление. 2017. № 9. С. 75-76.

44. Доклад для общественных консультаций «Вопросы и направления развития регуляторных и надзорных технологий (RegTech и SupTech) на финансовом рынке в России». - М., 2018. – С. 27 [Электронный ресурс]. - http://cbr.ru/analytics/ppc/Consultation_Paper_181016.pdf.;

45.Лукина А., Ключищева В., Анализ структуры и динамики налоговых поступлений в бюджет РФ // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. LXI междунар. студ. науч.-практ. конф. №1(61).[Электронный ресурс]/URL:https://sibac.info/archive/economy/1(61).pdf (дата обращения: 04.04.2022);

46.Рябинин А., Коротаева, О., О функциях налогов // Научное сообщество студентов: сб. ст. по мат. XLI междунар. студ. науч.-практ. конф. №6(41)./[Электронный ресурс].URL:https://sibac.info/archive/meghdis/6(41).pdf (дата обращения: 04.04.2022);

47. Султанова Р.Ф., Мишенина М.С. Эффективность введения прогрессивной шкалы налогообложения доходов физических лиц// [Электронный ресурс] http://www.scienceforum.ru/2017/227/6734

48. Шаповалов Д.А., Хабарова И.А., Дручинин С.С., Хабаров Д.А. Опыт экономических реформ в России и актуальные вопросы науки и образования «Московский экономический журнал» №1/2018. 2018. – 11 с.

49.Налоговая аналитика ФНС России по Свердловской области за 2020 год [Электронный ресурс]. – URL: https://analytic.nalog.ru/portal/index.ru-RU.htm (дата обращения 04.04.2022);

50.Открытые статистические данные ФНС России по Свердловской области [Электронный ресурс].URL:https://www.nalog.ru/rn66/related_activities/statistics_and_analytics/forms/ (Дата обращения 04.04.2022);

51. Справочный материал из ИФНС России по Кировскому району

г. Екатеринбурга

Очень похожие работы
Найти ещё больше
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00457
© Рефератбанк, 2002 - 2024