Финансовое планирование и бюджетирование (ОмГУПС)

Период изготовления: апрель 2022 года.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

1. Терминологический опрос

1. Затраты -

2. Анализ -

3. Себестоимость -

4. Переменные издержки –

5. Бюджетирование –

6. Финансовая устойчивость -

7. Рентабельность -

8. БДДС -

9. ЦФО –

10. Финансовый бюджет -

2. Практическое задание

На основании имеющихся данных составить бюджет денежных средств на III квартал текущего года, а также рассчитать требуемый объем краткосрочного финансирования.

Дано:

В среднем 80% продукции предприятие реализует в кредит, а 20% - за наличный расчет.

Предприятие предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях (размер льготы в расчет не учитывается). Согласно данным финансовой службы 70% платежей оплачиваются вовремя, т.е. в течение предоставленного дня оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.

Объем реализации на III квартал текущего года составит (в тыс. руб.):

1) июль 350

2) август 370

3) сентябрь 420

Объем реализованной продукции в мае составит – 300 тыс. руб., в июне – 320 тыс. руб.

Прочие поступления денежных средств составят (в тыс. руб.):

1) июль 29

2) август 14

3) сентябрь 58

Погашение кредиторской задолженности составит в III квартале ( тыс. руб.):

1) июль 296

2) август 345

3) сентябрь 395

Прочие платежи составят в III квартале (в тыс. руб.)

1) июль 38

2) август 42

3) сентябрь 58

Остаток денежных средств на начало периода составит ( в тыс. руб.):

1) июль 20

2) август 36

3) сентябрь 10

Дебиторская задолженность на начало периода составит (в тыс. руб.):

1) июль 150

2) август 179

3) сентябрь 202

Требуемый минимум ДС на расчетном счете в месяц составляет 30 тыс. руб.

Для расчетов используются таблицы №1, №2, №3.

Список использованных источников