Валютные риски и механизмы их регулирования в коммерческих банках

Актуальность проблемы управления валютными рисками в первую очередь связана именно с необратимым процессом интернационализации хозяйственной жизни и либерализации межстранового движения капиталов. Расширение филиальной сети банков и компаний, которое происходит в процессе их преобразования в транснациональные компании, также приводит к тому, что банкам приходится уделять все большее внимание международной валютной составляющей в своей операционной деятельности, поскольку финансовые результаты во многом стали зависеть от внешних рынков и колебаний валютных курсов.

Целью данной работы является всестороннее изучение валютных рисков в коммерческом банке и механизмов управления ими для выработки предложений по повышению эффективности управления валютными рисками в коммерческом банке и оценки взаимосвязи финансовых результатов банка и его валютных рисков на основе регрессионной модели на примере банка АО "Русский Стандарт".

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-

изучить сущность понятия и классификацию валютных рисков;

-

рассмотреть общий механизм регулирования и управления валютным риском;

-

провести анализ современных подходов в регулировании валютных рисков в российских коммерческих банках;

6

-

- оценить взаимосвязь финансовых результатов банка и его валютных рисков на примере банка АО «Русский Стандарт»;

-

- выявить существующие проблемы регулирования и управления валютными рисками в коммерческом банке;

-

- предложить возможные меры по повышению эффективности управления валютными рисками в коммерческом банке.

Объектом исследования является валютные риски коммерческого банка, предметом исследования –– процесс управления валютными рисками в коммерческом банке.

Степень разработанности проблемы. Проблемы, связанные с понятием валютных рисков, их классификацией, методами управления и регулирования, привлекали внимание многих ученых и практиков банковского дела: Буглак Е.А., Дыдыкин А.В., Кабарова Е.С., Остапенко Е.А., Киселева И.А., Красавина Е.А., Крашенинников Н.В., Рудакова О.С., Струченкова Т.В., Стежкин А.А., Малых Н.О. и др.

Теоретико--информационной базой исследования послужили официальные труды отечественных и зарубежных ученых, нормативные документы Банка России, материалы международных конференций и научных семинаров, отечественных и международных рейтинговых агентств, материалы Базельского комитета, информационные и аналитические материалы Банка России. В выпускной квалификационной работе применялись следующие методы исследования: приемы индуктивного и дедуктивного изучения, диалектический способ познания, принципы исторического, логического и системного анализа, метод обобщений, математические и статистические методы.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

ВВЕДЕНИЕ 4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНЫХ РИСКОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 7

1.1. Понятие и виды валютных рисков в коммерческих банках 7

1.2. Общий механизм регулирования и управления валютным риском 15

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РОССИЙСКОЙ ПРАКТИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНОГО РИСКА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 29

2.1. Анализ современных подходов, механизмов и организации регулирования валютных рисков в российских коммерческих банках 29

2.2. Оценка взаимосвязи финансовых результатов банка и его валютных рисков на основе регрессионной модели на примере банка АО «Русский стандарт» 43

3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 57

3.1. Проблемы в процессе регулирования и управления валютными рисками в коммерческом банке 57

3.2. Возможные меры по повышению эффективности управления валютными рисками в коммерческом банке 67

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 84

ПРИЛОЖЕНИЯ 88