Практическое задание (кейс). Учет и анализ.

Решение

№ пп Наименование хозяйственных средств и источников их образования Шифр
бухгалтерского учета Сумма
(тыс. руб.)
1 2 3 4
1. Незавершенное строительство пристройки к цеху 08 500
2. Электрооборудование 01 215
3. Задолженность персоналу 70 150
4. Здание производственного цеха 01 12400
5. Задолженность инженера по подотчетным суммам 71 3
6. Фрезерные станки 01 1250
7. Масло машинное 10 10
8. Ящики для упаковки готовой продукции 10 23
9. Акции ПАО «Газпром» 58 600
10. Задолженность подрядчику за установку сигнализации 60 45
...

Группы и виды хозяйственных средств Сумма Группы и виды источников образования средств Сумма
I. Внеоборотные активы I. Собственные источники образования средств
Лицензия на изобретение 94 Уставный капитал 6606
Патенты на изобретения 60 Резервный капитал 1411
...
II. Оборотные средства II. Привлеченные источники образования средств
Масло машинное 10 Долгосрочный кредит банка 400
Ящики для упаковки готовой продукции 23 Долгосрочный кредит банка 2000
...
АКТИВ ПАССИВ
Внеоборотные средства ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА Собственные средства Заемные средства
материальные ценности Хозяйственные процессы Готовая продукция Денежные средства Финансовые вложения Расчеты (дебиторы) Кредиты
..

№ пп Наименование хозяйственных средств и источников их образования Шифр
бухгалтерского учета Сумма
(тыс. руб.)
1 2 3 4
1. Незавершенное строительство пристройки к цеху 500
2. Электрооборудование 215
3. Задолженность персоналу 150
4. Здание производственного цеха 12400
5. Задолженность инженера по подотчетным суммам 3
6. Фрезерные станки 1250
7. Масло машинное 10
8. Ящики для упаковки готовой продукции 23
9. Акции ПАО «Газпром» 600
10. Задолженность подрядчику за установку сигнализации 45
11. Сталь листовая 52
12. Подъездные пути 634
13. Столы письменные 50
14. Вычислительная техника 1450
15. Здание строящегося цеха 430
16. Краска масляная 13
17. Уставный капитал (сумму определить) ???
18. Конвейеры сборочные 2705
19. Топливо 66
20. Детали готовой продукции, выпускаемые предприятием 54
21. Векселя ПАО «Сбербанк» 5
22. Наличные деньги в кассе 3
23. Задолженность органам социального страхования 31
24. Запасные части 72
25. Металлолом 6
26. Автомашины 3045
27. Долгосрочный кредит банка 400
28. Готовая продукция, предназначенная для реализации 113
29. Денежные средства на расчетном счете 470
30. Лицензия на изобретение 94
31. Задолженность поставщика за материалы 24
32. Задолженность бюджету по налогам 53
33. Подшипники для ремонта оборудования 9
34. Резервный капитал 1051
35. Здание вспомогательного цеха 2004
36. Верстаки 40
37. Резервный капитал 360
38. Долгосрочный кредит банка 2000
39. Здание основного цеха 4020
40. Забор заводской 521
41. Печи плавильные 60
42. Задолженность покупателей за готовую продукцию 240
43. Электрические сети 339
44. Задолженность поставщику за топливо 13
45. Товары отгруженные 500
46. Денежные средства на валютном счете 1202
47. Бюджетное финансирование научных исследований 550
48. Дебиторская задолженность 67
49. Патенты на изобретения 60
50. Добавочный капитал 16080
51. Краткосрочный кредит банка 2600
52. Доходы будущих периодов 500
53. Задолженность по налогам в бюджет 199
54. Нераспределенная прибыль 1003
55. Долгосрочный кредит 2561
56. Задолженность бюджету по налогам 599
57. Здание вспомогательного цеха 1500
Необходимо:
1. В графу 3 вписать шифр бухгалтерского счета
2. Определить сумму уставного капитала;
3. В прилагаемую форму вписать данные о хозяйственных средствах и источниках образования средств.
4. Подсчитать итого по каждой группе средств и источников их образования
5. На основании полученных данных составить бухгалтерский баланс, подсчитав итоги, как по каждому разделу актива, пассива, так и по всему балансу в целом. Форма прилагается:

Практическое задание №1 (кейс)

Используя нижеприведенные данные бухгалтерского учета производственного предприятия произвести группировку хозяйственных средств предприятия по составу и функциональной роли в процессе производства, а источников хозяйственных средств – по формам их образования и целевому назначению.