Практические задания по дисциплине: «Государственная бюджетная система и налогообложение»

ООО «Венга» - производственная компания - применяет метод начисления по налогу на прибыль. Отчетный период – квартал. За 2019 год имеется следующая информация (все суммы не включают НДС 20%).
Выручка:
• от услуг в России, облагаемых НДС – 81 302 000 руб.
• от услуг в России, не облагаемых НДС – 3 540 000 руб.
Авансы полученные: на 1 января – 15 300 000 руб, на 31 декабря – 12 400 000 руб.
Остатков готовой продукции на складе не было. За 2019 год компания реализовала только 80% от выпущенной в 2019 году продукции.
Остатков материалов на 1 января не было. В течение года компания приобрела материалов на 1 534 000 руб.
Амортизация оборудования, используемого непосредственно в производственном процессе, за год составила 12 000 000 руб. Амортизация офисной мебели за год составила 1 500 000 руб.
Расходы на заработную плату:
• производственные рабочие – 25 человек – зарплата 40 000 в месяц
• директор – 1 человек – зарплата 150 000 руб. в месяц
• бухгалтер – 1 человек – зарплата 70 000 руб. в месяц
Рассчитать налогооблагаемую прибыль и обязательство по налогу на прибыль за 2019 год.
Примечание: не учитывать страховые взносы и налог на имущество организаций
ООО «Альфа» приобрело и ввело в эксплуатацию 24 автомобиля стоимостью каждый 1 189 440 руб. (в т.ч. НДС 18%) каждый в феврале 2019 года. Организация использует право единовременного списания амортизационной премии, применяет линейный метод амортизации и установил для купленных автомобилей срок полезного использования 8 лет.
Рассчитать сумму амортизации по автомобилям за 2019 год, если два автомобиля выбыло из состава основных средств по причине аварии в ноябре 2019 года.
В течение 2017 года в ООО «Альфа» работали:
- 35 сотрудников - штатных сотрудников по трудовому договору с заработной платой 87,000 руб. в месяц до удержания налога,
- 96 сотрудников – совместителей, работающих по трудовому договору с заработной платой 40,000 руб. в месяц до удержания налога
- 1 человеку выплатили авторский гонорар за написанную им книгу в размере 780 000 за год.
Какова сумма страховых взносов, подлежащая уплате ООО «Альфа» за 2020 год?
Облагаемый доход сотрудника за 2020 год составляет 1 250 000 руб. Работодатель исчислил, удержал и перечислил НДФЛ с данного дохода.
В 2020 году сотрудник купил квартиру стоимостью 1 900 000 руб., а также заплатил за:
• обучение ребенка в ВУЗе по очной форме– 90 000 руб.,
• свое обучение – 75 000 руб.
• лечение супруги, не относящее к дорогостоящим видам – 80 000 руб.
Работник планирует получить вычеты путем подачи налоговой декларации.
Определить сумму НДФЛ к возврату по налоговой декларации, а также остаток по полученному имущественному вычету, перенесенный на следующие налоговые периоды.

Используя положения Налогового кодекса РФ, заполните соответствующие таблицы, классифицирующие налоги в Российской Федерации:
В зависимости от уровня установления:
Федеральные налоги и сборы Региональные налоги Местные налоги и сборы
1. Налог на добавленную стоимость
2. Налог на доходы физических лиц
3. Налог на прибыль организаций
4. Налог на добычу полезных ископаемых
5. Водный налог
6. Акцизы
7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
8. Государственная пошлина
9. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
10. Налог на имущество организаций
11. Транспортный налог
12. Налог на игорный бизнес
13. Земельный налог
14. Налог на имущество физических лиц
15. Торговый сбор