Анализ кредитной деятельности банка

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 9
1.1 Сущность и основные принципы кредитной деятельности банка 9
1.2 Регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в России 17
1.3 Методика анализа кредитной деятельности банка 22
Выводы по первой главе. 34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО АКБ «СВЯЗЬ БАНК» 35
2.1 Общая характеристика ПАО АКБ «Связь Банк» 35
2.2 Анализ кредитных операций банка 40
2.3 Оценка доходности и рискованности кредитной деятельности ПАО АКБ «Связь Банк» 56
Выводы по второй главе. 82
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО АКБ «СВЯЗЬ БАНК» 84
3.1 Мероприятия по улучшению кредитной деятельности банка 84
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 95
Выводы по третьей главе. 104
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 106
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 112
ПРИЛОЖЕНИЯ 115

Поступательное движение рыночной экономической системы, в значительной мере рост и подъем экономики связаны с реализацией потенциала отношений в области кредитования. На сегодняшний момент можно уже говорить не только о значительном росте объемов денежных ресурсов, которые предоставляются в ссуду, но и об увеличении субъектов кредитных отношений и об увеличении многообразия этих сделок.
Проблема кредитования как среднего и малого бизнеса, так и населения на территории нашего государства по-прежнему остаётся нерешённой в течение долгого периода времени. С одной стороны предприниматели и физические лица нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, в соответствии с информацией опросов, которые проведены среди представителей среднего и малого бизнеса, Показать все только лишь 12% бизнесменов регулярно используют кредиты банковских учреждений, а физические лица занимают большинство заемщиков.
Несмотря на очевидные тенденции экономического роста в России и, как следствие, объективного повышения спроса на кредитные ресурсы, проблемная ситуация заключается в противоречии между расширением масштабов кредитных операций российских коммерческих банков и реальным сектором экономики в условиях сохраняющихся высоких рисков, с одной стороны, и неадекватностью существующих систем риск-менеджмента (практически их отсутствие) - с другой стороны. Такое развитие скрывает опасность возникновения с системными последствиями.
Кредитование выступает высокодоходным инструментом для максимизации банковской прибыли, но сопряжено всегда с высоким уровнем риска кредитования. В банковской сфере одной из таких проблем служит проблема увеличения риска кредитных вложений, соответственно, и обеспечения возврата кредита банков, особенно в условиях нестабильной национальной валюты.
Умение эффективно использовать и управлять кредитными рисками - одна из важнейших задач для любого государства, банка. Особенно учитывая тот факт, что средства, выданные на кредиты, составляют более половины актива баланса любого банка.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена возрастающей ролью кредитных операций в банковской деятельности. Для того, чтобы банк осуществлял рациональную работу и не понес убытки, необходимо отслеживать его эффективность его кредитной деятельности, соблюдение нормативных показателей и уровень просроченной задолженности.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитной деятельности банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию на примере коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк».
Задачи:
 выявить сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка;
 изучить регулирование кредитной деятельности коммерческих банков на территории Российской Федерации;
 проанализировать методику анализа кредитной деятельности коммерческого банка;
 предоставить общую характеристику коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк»;
 провести анализ кредитных операций, проводимых в коммерческом банке ПАО АКБ «Связь Банк»;
 провести оценку доходности и рискованности кредитной деятельности коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк»;
 разработать мероприятия по улучшению кредитной деятельности ПАО АКБ «Связь Банк»;
 рассчитать экономическую эффективность предложенных рекомендаций по улучшению кредитной деятельности ПАО АКБ «Связь Банк».
Объект исследования – коммерческий банк ПАО АКБ «Связь Банк».
Предмет исследования – кредитная деятельность коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банка».
В исследовании использовались следующие методы:
 экономико-статистический;
 графический;
 дедуктивный;
 эмпирический.
При изучении социально-экономических процессов и финансовых отношений применялись приемы экономического анализа - наблюдение, группировка, сравнение, выборка, учет взаимосвязей и тенденций.
Степень разработанности проблемы – теоретические аспекты и практические проблемы коммерческих банков в процессе осуществления кредитной деятельности освещены в работах таких авторов, как Вишневский В.В., Ермоленко О.В., Лаврушин О.И., Обухова А.А., Соколов Б.И., Павлова А.П. Основываясь на работах Авдошина С.М., Белозерова С.А., Вишневского В.В., было определено понятие кредитной деятельности коммерческого банка. В своих работах такие авторы как Григорьева М.С., Кормилкина А.А., Остроумова Т.Г., Тарасенко О.А. рассматривали проблемы кредитной деятельности банков и предлагали свои пути совершенствования данного вида деятельности.
Теоретической и методологической базой исследования являются труды российских ученых по проблемам банковского дела, коммерческих банков, а информационной – законодательные и нормативные акты РФ, Указания Центрального Банка Российской Федерации. По практическим вопросам управления кредитной деятельностью, кредитным портфелем, кредитным риском изучены внутренние нормативные и финансовые документы ПАО АКБ «Связь Банка».
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что содержащиеся в работе теоретические положения и выводы, определение ряда актуальных понятий и методологические рекомендации окажутся полезными для коммерческих банков, осуществляющих кредитную деятельность.
Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что на основе выполненного анализа предложен комплекс мер по повышению эффективности кредитной деятельности коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк», направлением которых является и привлечение новых клиентов, получение большей прибыли.
Научная новизна состоит в разработке рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банка» с упором на корпоративное кредитование.
Гипотеза исследования состоит в том, что при проведении кредитной деятельности коммерческим банком и оценке ее эффективности необходимо тщательно подходить к выбору клиентов и максимально автоматизировать данный процесс, а для увеличения прибыли важно не стоять на месте и совершенствоваться путем разработки новых банковских продуктов.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
В первой главе раскрывается сущность и основные принципы кредитной деятельности банка. Рассмотрено понятие кредита, кредитной операции и кредитной политики коммерческого банка. Изучены нормативно-правовые акты, регулирующие кредитную деятельность на территории Российской Федерации, а также проанализированы указания Центрального Банка Российской Федерации, направленные на регулирование кредитных операций, проводимых коммерческими банками. Также изучена методика анализа кредитной деятельности коммерческого банка, включая централизованный и децентрализованный подходы. В рамках централизованного подхода освещены нормативные значения показателей, установленные Центральным Банком Российской Федерации. В рамках децентрализованного подхода освещены показатели, применяемые непосредственно внутри коммерческих банков для оценки эффективности своей кредитной деятельности.
Во второй главе проведен анализ и оценка кредитной деятельности банка. Рассмотрена общая характеристика коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк». Рассмотрена его организационная структура управления с подробным описанием функций ее участников. Определена организационная модель управления. Также проведен анализ кредитных операций, проводимых в коммерческом банке ПАО АКБ «Связь Банк». Рассмотрена структура кредитного портфеля по типам клиентов и по секторам экономики. Также проведен анализ активов, полученных путем взыскания залога и изучены общие сведения о порядке осуществления кредитной деятельности банка на основании сведений его годовых отчетов. Проведена оценка доходности компании в целом и анализ его кредитной деятельности путем определения объема просроченной задолженности в общем объеме кредитных операций. Определены нормативы ликвидности, установленные Центральным Банком Российской Федерации, определяющие эффективность кредитной деятельности банка. Сформулирован ряд заключений по итогам анализа.
В третьей главе разработаны основные мероприятия по повышению эффективности кредитной деятельности коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк» на основании сформулированных проблем. Далее обоснованы позитивные и возможные негативные последствия внедрения данных мероприятий. Рассчитана экономическая эффективность разработанных рекомендаций.
В конце каждой главы представлены обобщающие выводы.
В заключении представлены основные выводы по теоретическому и практическому исследованию. Скрыть

Таким образом, цель выпускной квалификационной работы была достигнута, задачи решены.
В соответствии с целями и задачами бакалаврской работы проведены следующие исследования и разработки:
 изучена сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка;
 освещены нормативно-правовые акты, регулирующие кредитную деятельность коммерческих банков на территории Российской Федерации;
 проанализирована методика анализа эффективности кредитной деятельности коммерческих банков;
 сформулирована общая характеристика коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк»;
 проведен анализ кредитных операций, проводимых в коммерческом банке ПАО АКБ «Связь Банк»;
 проведена оценка доходности и рискованности кредитных операций, проводимых коммерческим банком ПАО АКБ «Связь Банк»;
 разработаны м Показать все ероприятия по улучшению кредитной деятельности ПАО АКБ «Связь Банк»;
 рассчитана экономическая эффективность предложенных рекомендаций.
В результате написания теоретической части исследования были сделаны следующие выводы.
Сущность кредитной деятельности коммерческих банков заключается в осуществлении комплекса действий, которые связаны с предоставлением и погашением банковских ссуд.
Кредитование – это форма финансовых отношений, при которой одно лицо (кредитор) предоставляет другому в пользование некоторую сумму средств на основе принципов, перечисленных выше.
Кредитная деятельность обязана отвечать определенным требованиям и условиям, осуществляется в соответствии с принципами кредита.
К принципам кредитования относятся:
 возвратность;
 срочность;
 дифференцированность;
 обеспеченность кредита;
 платность банковских ссуд;
 целевой характер кредита.
Принцип возвратности означает, что выдаваемые банком в качестве кредита денежные средства должны быть обязательно возвращены; нарушение данного принципа может привести к постепенному снижению кредитного потенциала банка.
Принцип срочности представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита; означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок.
Принцип дифференцированности определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков
Принцип платности банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами; реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.
Принцип обеспеченности кредита закрывает один из основных кредитных рисков – риск непогашения ссуды; размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.
Принцип целевого характера кредита является дополнительным принципом кредитования, по требованию одной из сторон, чаще всего это кредитор, кредит предоставляется на определенные договором цели.
Кредитная операция – это взаимоотношение кредитора и заемщика, смысл которого сосредоточен в передаче последнему установленной в соглашении суммы денежных средств с соблюдением оговоренных условий платности, возвратности и срочности.
Под кредитом подразумевается договор займа, который заключен двумя сторонами с целью передачи денежных либо товарно-материальных средств на определенных условиях (то есть, суммы процентов и сроков осуществления возврата) с целью удовлетворении личных потребностей или обеспечения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, и так далее.
Классификация кредитных отношений: исходя из сроков – краткосрочные кредиты, среднесрочные кредиты, долгосрочные кредиты; исходя из видов обеспечения – обеспеченные кредиты и необеспеченные кредиты; исходя из видов кредиторов – банковский кредит, коммерческий кредит, государственный кредит, кредит частных лиц, консорциальный кредит, кредит страховых компаний; исходя из видов заемщиков – промышленный кредит, сельскохозяйственный кредит, персональный кредит, коммунальный кредит; исходя из использования – промышленный кредит, потребительский кредит, сезонный кредит, инвестиционный кредит, импортный кредит, экспортный кредит, кредит на операции с ценными бумагами; исходя из размеров – мелкий кредит, средний кредит, крупный кредит; исходя из платности – платный кредит и беспроцентный кредит; исходя из валюты – кредит в национальной и кредит иностранной валюте.
Непосредственно кредитная деятельность, проводимая коммерческими банками, регулируется со стороны государства, Центрального Банка Российской Федерации и непосредственно самим банком большим числом нормативно-правовых актов, к которым относятся внутренние и внешние. К внутренним нормативно-правовым актам относятся те, что формируются внутри самого банковского учреждения и имеют влияния в пределах данного банка. Внешние нормативно-правовые акты являются законодательно закрепленными и обязательными к применению на всей территории Российской Федерации. К ним относится и Гражданский Кодекс РФ, и Уголовный Кодекс, Кодекс об административных правонарушениях, указания и положения Центрального Банка, указы Президента и постановления Правительства РФ.
Обеспечение стабильности банковского сектора и защита интересов кредиторов является главной целью банковского регулирования кредитной деятельности в Российской Федерации.
На данный момент для большинства коммерческих банков основная проблема в организации кредитного процесса заключается в том, чтобы обеспечить максимальное выявление недобросовестных заемщиков. Так как встречается достаточно много клиентов, которые неэффективно используют денежные средства и не выполняют свои обязательства по возврату кредита.
Эффективность процесса кредитования каждого банка зависит от его кредитной политики, которая отвечает за направленность процесса. Кредитные вложения должны являться надежными и доходными, при этом всем размер кредитного риска должен быть пропорционален допустимому уровню риска в расчете на одного заемщика.
Основные нормативы ликвидности банковской деятельности установлены Центральным Банком Российской Федерации и обязательны к соблюдению всеми коммерческими банками на территории нашей страны.
В результате написания практической части выпускной квалификационной работы были сделаны следующие выводы.
ПАО АКБ «Связь Банк» является коммерческим банком, осуществляющим свою деятельность с 1991 года. Главным акционером ПАО АКБ «Связь Банка» является Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», которому принадлежит более 99 % акций исследуемого банка.
Основными направлениями деятельности ПАО АКБ «Связь Банка» являются: обслуживание юридических и физических лиц; организация долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние заимствования.
К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.
К кредитным операциям, проводимым ПАО АКБ «Связь Банк» относятся следующие: размещение привлеченных денежных средств в различной валюте юридическим лицам; предоставление поручительств за третьих лиц, которые предусматривают исполнение обязательств в денежной форме; предоставление банковских гарантий; приобретение от третьих лиц права требования исполнения обязательств; проведение потребительского кредитования физических лиц, включая кредитные карты.
Главными направлениями в кредитной политике ПАО АКБ «Связь Банка» являются: поддержание стабильной клиентской базы; полный анализ финансового состояния заемщика; систематическое отслеживание текущего состояния кредитного портфеля; активное применение в процессе предоставления ссуд новых форм кредитования; сведение к минимуму кредитных рисков.
Приоритетом кредитной политики ПАО АКБ «Связь Банка» в отрасли кредитования корпоративных клиентов является установление и поддержание взаимоотношений с:
 крупными предприятиями;
 сельхозпроизводителями, особенно в сфере птицеводства;
 компаниями энергетического комплекса;
 торговыми и посредническими организациями;
 компаниями сферы услуг;
 компаниями малого и среднего бизнеса, включая фермерские хозяйства.
ПАО АКБ «Связь Банк» в состоянии управлять кредитным риском посредством установления предельных границ кредитного риска, который банк может принять по определенным контрагентам или группам клиентов, связанных друг с другом географическим или отраслевым риском, а также посредством отслеживания соблюдения установленных пределов риска.
В определенных случаях могут разрабатываться сублимиты на некоторые виды кредитных продуктов, которые предоставляются клиенту.
ПАО АКБ «Связь Банк» берет во внимание экономический эффект удерживаемого обеспечения и других инструментов улучшения качества кредита при оценке резерва под обесценение индивидуально обесцененных кредитов.
Активы, которые были получены посредством взыскания, увеличилось на 4 млн. руб. или 1,01 % в сравнении с предыдущим годом. Данная динамика связана с постоянным увеличением стоимости полученного недвижимого имущества.
Наибольший удельный вес в структуре клиентов по сектору кредитования занимают физические лица, свыше 40 %. На втором месте присутствуют частные компании, которые составили 37,40 %.
ПАО АКБ «Связь Банк» позиционирует себя по большей части, как банк, осуществляющий кредитование юридических лиц. Но полученная структура свидетельствует об обратном.
Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля в ПАО АКБ «Связь Банк» по отраслям экономики заняли физические лица, около 43 %.
Второе место занимает финансовая деятельность, удельный вес которой составил – 10,71 %.
Рядом стоит и кредитование производства, в которое включено машиностроение и производство оборонной продукции, которое весит в структуре порядка 9,79 %.
ПАО АКБ «Связь Банк» на протяжении трех исследуемых лет не получал прибыль. Отчет о прибылях и убытках отражает только убыток за год.
Единственным, пожалуй, позитивным фактором является то, что убыток, получаемый ПАО АКБ «Связь Банк» за анализируемый период сокращается, и за три года уменьшился почти в 4 раза. Но для банка неполучение прибыли является недопустимым.
Коммерческий банк ПАО АКБ «Связь Банк» ведет управление кредитным качеством финансовых активов посредством системы присвоения внутренних рейтингов. Высокий рейтинг принадлежит клиентам, активы которых не отражают признаков просрочки или индивидуального обесценения. Клиенты, чьи активы находятся под мониторингом, имеют рейтинговый балл ниже стандартного. Все остальные клиенты, чьи активы не просрочены и не обесценены, имеют стандартный рейтинг.
Объем просроченных кредитов в ПАО АКБ «Связь Банк» составил порядка 30 366 млн. руб. Объем просроченных кредитов на конец предыдущего года составил 26 304 млн. руб. Можно прийти к выводу, что за год они увеличились на 4 062 млн. руб.
Коммерческий банк ПАО АКБ «Связь Банк» имеет положительные значения мгновенной ликвидности, превышающее нормативное значение 15 %. Но наблюдается негативная тенденция данного коэффициента к сокращению.
Уровень текущей ликвидности тоже удовлетворяет нормативам Банка России, но также имеется тенденция к сокращению. Ежегодно данный показатель снижается свыше чем на 15 %.
Уровень долгосрочной ликвидности не соответствует нормативным показателям ликвидности, 41,91 %, а Банк России установил указанный норматив 120 %.
Положительное значение оценки ликвидности отражается по сопоставлению высоколиквидных активов и привлеченных средств.
Отрицательным фактором является показатель доли обязательств до востребования, по которому отчается рост на протяжении трех лет.
Показатель небанковских ссуд тоже имеет неположительное высокое значение, и увеличивается из года в год.
Мы выявили две ключевые проблемы в кредитной деятельности коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк»:
 рост объемов просроченной задолженности по кредитованию корпоративных клиентов;
 несовершенство овердрафта, как формы кредитования.
С целью ликвидации данных проблем мы разработали мероприятия по повышению эффективности кредитной деятельности банка путем:
 автоматизации процесса оценки платежеспособности клиентов через установление программного продукта «EGARCreditTechnology», в задачи которого входят: ведение кредитоспособности юридических лиц; расчет вероятности дефолта; расчет объема резерва на возможные потери.
 введение нового банковского продукта «Корпоративный Овердрафт» на следующих условиях предоставления кредита: заключается только с клиентами-сотрудниками корпоративных контрагентов; валюта кредита – рубли; лимит устанавливается при наличии на момент обращения банковской карты Visa; обязательное открытие нового счета.
Эффективность первого мероприятия составит 11,9 %, а эффективность второго – 69 %. Следовательно, предложенные рекомендации окажутся эффективными для внедрения в коммерческом банке ПАО АКБ «Связь Банк». Скрыть