Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
*
Код
436529
Дата создания
2020
Страниц
68
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 6 мая в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 220руб.
КУПИТЬ
Содержание
Содержание
Введение.........................................................................................................3 Глава 1. Понятие и юридическое содержание легализации криминальных доходов...........................................................................................6 1.1. Понятие легализации криминальных доходов....................................6 1.2. Правовые основы противодействия легализации криминальных доходов.....................................................................................................................8 Глава 2. Уголовно – правовая характеристика легализации криминальных доходов.........................................................................................20 2.1. Анализ объективных признаков и характеристика субъективных признаков преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем.......................................................................................................................20 2.2. Квалифицированные виды преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем............................................................................24 Глава 3. Анализ проблем противодействия легализации криминальных доходов. Меры противодействия.........................................................................41 3.1. Актуальные проблемы противодействия легализации криминальных доходов.........................................................................................41 3.2. Меры противодействия легализации криминальных доходов........47 Заключение..................................................................................................55 Список источников......................................................................................6
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы. Актуальность настоящей работы определяется проведением изучения легализации криминальных доходов. Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономики и финансов, неизменно находится в центре внимания Министерства внутренних дел, Следственного комитета Российской Федерации и других правоохранительных и контролирующих государственных органов. Этому направлению деятельности регулярно посвящаются ведомственные руководящие документы Следственного комитета, в частности обзор практики получения информации из органов Росфинмониторинга от 19 января 2016 г. Одна из проблем, которой посвящен данный обзор, - проблемы расследования легализации (отмывания) денежных средств и имущества, полученных преступным путем. Противодействие этому негативному явлению является одной из основных задач Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Тем не менее, в течение последних нескольких лет судебная практика в Российской Федерации по уголовным делам о легализации (отмыванию) криминальных доходов, существенно сократилась. Вместе с тем, легализация криминальных доходов характеризуется повышенной общественной опасностью, поскольку она напрямую связана с деятельностью организованных преступных групп и преступных сообществ и имеет ярко выраженный транснациональный характер. Объектом выпускной квалификационной работы выступают правоотношения, возникающие по поводу предупреждения, пресечения, профилактики деятельности по легализации криминальных доходов, а также при привлечении к уголовной ответственности лиц за ее осуществление. Предмет выпускной квалификационной работы составляет легализация преступных доходов как системное общественно опасное явление. Цель и задачи выпускной квалификационной работы. Основной целью работы является: исследование легализации криминальных доходов. Достижением поставленной цели обуславливается постановка и разрешение следующих задач: - общая характеристика понятия и юридического содержания легализации криминальных доходов, - рассмотрение понятия легализации криминальных доходов, - анализ правовых основ противодействия легализации криминальных доходов, - уголовно – правовая характеристика легализации криминальных доходов, - анализ объективных признаков преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем, - изучение субъективных признаков преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем, - выделение квалифицированных видов преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем, - рассмотрение проблем противодействия легализации криминальных доходов, - исследование проблем противодействия, - внесение предложений по решению выявленных проблем.
Фрагмент работы для ознакомления
работа написана индивидуально, в 2020 г.
Список литературы
Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 2014. N 31. Ст. 4398. 2. Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам (Заключена в г. Страсбурге 25.01.1988) (с изм. и доп. от 27.05.2010) // Собрание законодательства РФ. 2016. N 12. Ст. 1586. 3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 31.12.2017) // Собрание законодательства РФ. 1996. N 25. Ст. 2954. 4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 31.12.2017) // Собрание законодательства РФ. 2001. N 52 (ч. I). Ст. 4921. 5. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Собрание законодательства РФ. 2001. N 33 (часть I). Ст. 3418. 6. Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Собрание законодательства РФ. 2013. N 26. Ст. 3207. 7. Федеральный закон от 14.12.2015 N 359-ФЗ (ред. от 22.11.2016) "О федеральном бюджете на 2016 год" // Собрание законодательства РФ. 2015. N 51 (часть I). Ст. 7230. 8. Федеральный закон от 24.11.2014 N 376-ФЗ (ред. от 28.12.2017) "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)" // Собрание законодательства РФ. 2014. N 48. Ст. 6657 9. Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ (ред. от 05.04.2016) "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2015. N 24. Ст. 3367. 10. Федеральный закон от 19.05.2010 N 87-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросу культивирования растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества либо их прекурсоры" // Собрание законодательства РФ. 2010. N 21. Ст. 2525. 11. Федеральный закон от 07.04.2010 N 60-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2010. N 15. Ст. 1756. 12. Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 N 667 (ред. от 17.09.2016) "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2012. N 28. Ст. 3901. 13. Приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 N 110 "Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте России 28.05.2015 N 37436) // СПС «Консультант Плюс». 14. Положение об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 12.12.2014 N 444-П) (ред. от 18.08.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 20.01.2015 N 35594) // Вестник Банка России. N 14. 2015. 15. Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.10.2015 N 499-П) (ред. от 20.07.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962) // Вестник Банка России. N 115. 2015. Судебная практика 16. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" // Бюллетень Верховного Суда РФ. N 9. Сентябрь. 2015. 17. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (07.07.2015) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" // Бюллетень Верховного Суда РФ. N 1. 2005. 18. Апелляционное определение Верховного Суда РФ от 28.12.2017 N 56-АПУ17-20 // СПС «Консультант Плюс». 19. Апелляционное определение Верховного Суда РФ от 27.02.2014 N 81-АПУ14-2 // СПС «Консультант Плюс». 20. Приговор Кизлярского районного суда Республики Дагестан по уголовному делу N 1-116/2011 // ГАС РФ "Правосудие": http://www.sudrf.ru. 21. Приговор Кольского районного суда Мурманской области от 18 мая 2012 г. // ГАС РФ "Правосудие": http://www.sudrf.ru. 22. Приговор Советского районного суда г. Новосибирска по уголовному делу N 1-135/2010. 23. Приговор Советского районного суда г. Новосибирска по уголовному делу N 1-175/2012 // Справочная правовая система «Консультант Плюс». 24. Кассационное определение Судебной коллегии по уголовным делам Свердловского областного суда по делу N 22-13993 // Справочная правовая система «Консультант Плюс». Литература 25. Абоян Ю.И. Специальный субъект преступлений в сфере экономической деятельности (уголовно-правовые аспекты): Дис. ... канд. юрид. наук. Ростов н/Д, 2006. С. 109. 26. Аветисян С.С. Соучастие в преступлениях со специальным составом: теория и практика правового регулирования: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2005. С. 287. 27. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб., 2002. С. 237, 238. 28. Выявление и расследование преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов (методическое пособие) // Прокурорская и следственная практика. 2006. N 1 - 2. 29. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб.: Юрид. центр Пресс, 2007. С. 319. 30. Волженкин Б.В. Некоторые проблемы соучастия в преступлениях, совершаемых специальными субъектами // Уголовное право. 2000. N 1. С. 15. 31. Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория, практика. М.: Центр ЮрИнфоР, 2012. С. 207. 32. Гужин А.Т. Уголовно-правовая борьба с посягательствами на советское правосудие: Дис. ... канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 1958. С. 186 – 187. 33. Иванник Н.П. Уголовно-правовая борьба с приобретением и сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Саратов, 1967. С. 7. 34. Иногамова-Хегай Л.В. Конкуренция уголовно-правовых норм при квалификации преступлений: Учеб. пособ. М.: Инфра-М, 2002. С. 89. 35. Жубрин Р.В., Янчуркин О.В. Использование компаний, зарегистрированных в офшорных зонах, для незаконного вывода капитала из России // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. 2011. N 4. С. 56 - 62. 36. Жорбин Ю.Г., Янчуркин О.В. Особенности проведения проверочных действий и возбуждение уголовного дела по фактам легализации преступных доходов, совершенной с использованием возможностей офшорных зон // Российский следователь. 2015. N 21. С. 14 - 18. 37. Клепицкий И.А. "Отмывание денег" в современном уголовном праве // Государство и право. 2012. N 8; Яни П.С. Легализация преступно приобретенного имущества: предмет преступления // Законность. 2012. N 10. С. 20. 38. Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Законность. 2011. N 11. С. 5. 39. Лопашенко Н.А. Противодействие легализации преступных доходов: уголовно-правовой анализ // Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений МВД РФ с другими государственными органами в области противодействия легализации преступных доходов (стратегический и прикладной аспекты): Сб. ст. Н. Новгород: Изд-во Нижегор. акад. МВД России, 2005. С. 76. 40. Мурадов Э.С. Субъективные признаки преступлений в сфере экономической деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2008. С. 201. 41. Рыхлов О.А. Ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по уголовному законодательству России: Дис. на соиск. уч. ст. канд. юр. наук. Челябинск: Челяб. юр. инст. МВД РФ, 2007. С. 20 - 21. 42. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб.: Юрид. центр Пресс, 2013. С. 167 – 168. 43. Bosshard P. Geldwaschebekampfung in der Schweiz // Verdacht auf Geldwasche: im Kreuzfeuer internationaler Sorgfaltspflichten; Liechtenstein - Osterreich - Deutschland - Schweiz; von Profis fur Profis. Wien, 2006. P. 225 - 243. 44. Kaetzler J. Geldwaschebekampfung auf internationaler und europaischer Ebene // Ibid. P. 23 - 76. 45. Статистика внешнего сектора. URL: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=svs (дата обращения 12.02.2018). 46. Платежный баланс Российской Федерации за 2015 год (по методологии шестого издания "Руководства МВФ по платежному балансу и международной инвестиционной позиции" (РПБ6)). URL: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=svs. 47. Журналисты-расследователи открыли доступ к данным о 200 тыс. офшоров. URL: http://www.rbc.ru/politics/09/05/2016/5730ccd99a79477674a491f3?from=main (дата обращения: 14.02.2018)
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.