Практика по должности служащего

1.Журнал хозяйственных операций за декабрь 2018 г. 2
2.Расчет недостающих сумм в журнале хозяйственных операций 5
3.Счета бухгалтерского учета 7
4. Оборотно-сальдовая ведомость и бухгалтерский баланс за декабрь 2018 г. 15
Приложение А 18
Приложение Б 19
Работа защищена на отлично. ...

Ведомость начальных остатков по синтетическим счетам на 01.12.2018г.
Номер счета Наименование счета Сальдо на 01.12.2018
Дебет Кредит
01 Основные средства 96800
02 Амортизация основных средств 5700
04 Нематериальные активы 4000
05 Амортизация нематериальных активов 1100
10 Материалы 64600
20 Незавершенное производство 5100
21 Полуфабрикаты собственного производства 3800
43 Готовая продукция 15000
45 Товары отгруженные 4000
50 Касса 2600
51 Расчетный счет 9300
58 Финансовые вложения 6000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 55600
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 8200
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 15500
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 4200
68 Расчеты по налогам и сборам 10900
69 Расчеты по социальному страхованию и о беспечению 700
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 18000
71 Расчеты с подотчетными лицами 500 100
75 Расчеты с учредителями (по вкладам в уставный капитал) 7000
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 3000 400
80 Уставный капитал 75200
82 Резервный капитал 9000
83 Добавочный капитал 31600
84 Нераспределенная прибыль 2000
97 Расходы будущих периодов 600
98 Доходы будущих периодов 200
99 Прибыль отчетного периода 300




Приложение Б
Журнал хозяйственных операций за декабрь 2018 г.

Содержание операции Сумма, тыс. руб.
Акцептованы счета ОАО «Кузбассэнерго» за энергию на технологические цели: 12000
Стоимость энергии ?
НДС по счету ?
Перечислено с расчетного счета за электроэнергию 12000
Поступила от поставщиков сталь:
Стоимость стали 41000
?
НДС ?
Отпущено со склада в металлический цех сталь 58000
Оприходованы на склад прочие материалы от поставщиков: стоимость материалов 13000
?
НДС ?
Отпущены со склада прочие материалы на общепроизводственные нужды 18000
Отпущены со склада прочие материалы на общехозяйственные нужды 5000
Отпущены со склада в производство полуфабрикаты собственного производства 1200
Акцептован счет поставщика за комплектующие изделие: стоимость изделий 62000
?
НДС ?
Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции 74000
Возращены на склад из производства неиспользованные комплектующие изделия 2300
Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции 600
Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования 6000
Подотчетным лицом приобретен инвентарь:
Инвентарь 900
?
НДС ?
Начислена амортизация основных средств:
Производственного оборудования 4800
Общепроизводственного назначения 2300
Общехозяйственного назначению 3900
Начислена заработная плата:
Работникам механического и сборочных цехов 28000
Обслуживающему персоналу цехов 13500
Администрации предприятия 11200
Удержан НДФЛ с заработной платы ?
Начислены пособия по больничным листам 5600
Произведен расчет страховых взносов (30%) ПФР 22%, ФСС 2,9, ФОМС 5,1.
Работникам механического и сборочных цехов
?
Обслуживающему персоналу цехов ?
Администрации предприятия ?
Удержаны из заработной платы взносы на имущественное и личное страхование 1700
Получена с расчетного счета в кассу: на выплату заработной платы и больничных листов ?
На командировочные расходы 13000
Выдана заработная плата и пособия по больничным 49000
Не полученная в срок заработная плата депонирована ?
Выдано из кассы директору на командировочные расходы 11200
Излишне полученные деньги на командировочные расходы и депонированная заработная плата возвращены на расчетный счет ?
Зачислены на расчетный счет Авансы покупателей 50000
С расчетного счета перечислен аванс поставщику 40000
Возращена с расчетного счета краткосрочная ссуда 5000
Перечислено с расчетного счета в счет социального страхования и обеспечения 15800
Перечислено в погашение задолженности по налогам 16000
Выдано на хозяйственные нужды работнику предприятия 2400
Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства 2100
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу ?
Оплачены счета поставщиков с расчетного счета 70000
Списаны общепроизводственные расходы в конце месяца ?
Списаны общехозяйственные расходы в конце месяца ?
Выпущена из производства готовая продукция 240000
Начислена выручка а отгруженную готовую продукцию покупателю 298000
Поступила на расчетный счет от прочих дебиторов в счет погашения задолженности 2100
Погашена с расчетного счета задолженность прочим дебиторам 300
Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию 298000
Выделен НДС ?
Списана производственная себестоимость реализованной продукции 250000
Определен финансовый результат от продажи (прибыль,убыток)