Оценка экономической эффективности создания химического производства

Работа выполнена на отлично (83 балла).
...

1. Организация производства
1.1 Организация производственного процесса
1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта
1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году
2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта
2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений
2.2 Расчет сметной стоимости оборудования
2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект
3. Расчет численности персонала
3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего
3.2 Расчет численности основных производственных рабочих
4. Расчет производительности труда
5. Расчет фонда заработной платы
5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих
5.2 Расчет фонда заработной платы служащих
5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате
6. Расчет проектной себестоимостипродукции
7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производств

В данной работе представлено технико-экономическое обоснование создания производства апрессина.

В сводной смете инвестиций в таблице 5, указаны инвестиции на объекты основного производственного назначения, а так же расходы на формирование и совершенствование действующих объектов обслуживающего и подсобно-вспомогательного назначения. Данные расходы учтены в определении инвестиций на строительство сооружений и зданий согласно заданию.Удельные инвестиции определяются по формуле:Куд=К/В (1)где Куд - удельные капитальные вложения,К - общие инвестиции по смете,В – годовой выпуск продукции (согласно задания 38 000 т/год).Таблица 5 – Сводная смета инвестиций в проектируемый объектОбъектыКапитальные вложения (сметная ст-ть)Удельные капитальные вложения, руб./тГодовая сумма амортизационных отчислений. млн.руб.млн. руб.%12345Объекты основногопроизводственногоназначения:а) здания и сооружен.133,8192,73%-1,66б) оборудование10,507,27%-1,61Итого144,311001803874,753,273. Расчет численности персоналаКоличество сотрудников рассматриваемого объекта в зависимости от исполняемых функций детализируются на две категории: служащие и рабочие. В составе последних необходимо выделять основных сотрудников, которые участвуют в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию (прессовщики, литейщики, аппаратчики и т.д.), и вспомогательных сотрудников, которые выполняют функции сервиса основного производства (транспортировщики, слесари, уборщики, контролеры, лифтеры и т.д.)В состав категории служащих следует включать специалистов (экономисты, нормировщики, лаборанты, бухгалтеры и т.д.), руководителей (начальники цехов, их заместители, мастера и начальники смен) и иных служащих.Деление сотрудников на вспомогательных и основных работников и на служащих необходимо не только в связи с характером исполняемой ими работы, но и отнесением заработной платы вышеуказанных категорий и групп сотрудников на различные статьи затрат при определении себестоимости товаров.Количество сотрудников формируется также по специальностям и профессиям, рабочих – и по тарифным разрядам. При определении количества рабочих формируется штатный, явочный и списочный состав. Для служащих формируется только их штатный состав. Главной исходной информацией для определения количества сотрудников проектируемого объекта являются: - среднее число дней и часов работы в год одного работника;- проектируемый годовой объем производства продукта;- схема управления проектируемого объекта и производственная структура;- нормы времени или выработки и нормы обслуживания аппаратов и машин;Среднее число дней и часов, которые подлежат отработке в год одним сотрудником, формируется путем создания баланса рабочего времени одного среднесписочного работника.3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочегоБаланс рабочего времени формируется в днях и часах для групп работников, которые имеют одинаковые режимы работы для расчета эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного работника. Примеры создания балансов рабочего времени для работников по периодическому режиму приведены указаны в таблице 6. В данной работе определение баланса сопровождается ссылками и краткими пояснениями на исходную информацию.При создании баланса рабочего времени формируется номинальный и эффективный фонды времени. Номинальный фонд рабочего времени в днях рассчитывается с помощью разницы из календарного времени года числа праздничных и выходных дней, которые установлены согласно режиму работы проектируемого объекта. Количество праздничных и выходных дней в производствах с периодическим режимом работы принимается таким же, как и при определении баланса времени работы оборудования.В производствах с непрерывным режимом работы при определении номинального фонда из календарного времени вычитаются только выходные дни по графикам сменности (Дв.г), количество которых рассчитывается по формуле:Дв.г.=Тк/Дс*Дв.с. (2)где Тк – количество календарных дней в году (принимается 365 дней);Дв.с – количество выходных дней за период сменооборота;Дс – период сменооборота по графику сменности, дни.Номинальный фонд рабочего времени в часах (Вн.ч) формируется путем умножения данного фонда в днях (Вн.д) на продолжительность рабочей смены. Некоторые особенности данный расчет имеет для производств с периодическим 3-х сменным режимом работы и односменной работой в субботу. Здесь данный расчет реализуется нижеуказанным способом:Вн.ч. = Вн.д*Чр.н.ср./Др.н.ср. (3), где Др.н.ср. – средняя продолжительность рабочей недели в днях (для этого режима работы за счет односменной работы в субботу 1 раз в три недели Др.н.ср.=5,33 дня);Чр.н.ср. – средняя продолжительность рабочей недели в часах (Чр.н.ср.= 40 час).Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) является разница между номинальным фондом и числом целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с дополнительными и очередными отпусками, отпусками для учащихся, болезнями и декретными отпусками. Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены формируется максимальное число рабочих часов в год на одного среднесписочного работника (Вм.г).Для расчета эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального числа рабочих часов вычитают внутрисменные потери рабочего времени (в часах): перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков, сокращенные часы работы в предпраздничные дни. В производствах с периодическим режимом работы и 7-часовым рабочим днем (независимо от количества рабочих дней в неделю и длительности рабочей смены) в предпраздничные дни продолжительность рабочей смены уменьшается на 1 час. Количество уменьшенных часов в предпраздничные дни в балансе равно числу предпраздничных дней в году. Время перерывов кормящим матерям и уменьшенные часы работы подростков в среднем на одного работника принимаются по информации производственной практики или ориентировочно (8-10 часов).Средняя продолжительность рабочей смены формируется путем деления эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.Баланс рабочего времени создается в днях и часах для групп работников, которые имеют одинаковые режимы работы для расчета эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного работника.Таблица 6 – Баланс рабочего времени одного среднесписочного работникаЭлементы времениРежим работы – непрерывный, 4 смены продолжительностью по 6 часовКалендарный фонд времени Т, дниНерабочие дни – всегов том числе:праздничныевыходныеНоминальный фонд рабочего времени Вн вднях Вн.д.в часах Вн.ч.36573732921752Целодневные невыходы на работу Дц.н. *), дниочередные и дополнительные отпуска*)отпуска учащимсядекретные отпусканевыходы на работу по болезни20219Итого целодневных невыходовЭффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дниМаксимальное количество рабочих часов Вм.ч. в годВнутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):в предпраздничные дникормящим матерям и подросткам **)ИтогоЭффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., чСредняя продолжительность рабочей смены, ч322601560--101015505,963.2 Расчет численности основных производственных рабочихК основным производственным работникам необходимо относить сотрудников основных цехов, которые выполняют главные (технологические) операции. В некоторых производствах (сернокислотном, керамическом, содовом, стекольном, минеральных удобрений и других) к главным относятся также работники, которые выполняют транспортные операции в цехах основного производства.Методика определении основных работников зависит от принятого в работе производственного процесса, особенностей организации труда и его нормирования.Определение количества основных производственных рабочих проводится в таблице 7, в которой перечень специальностей и профессий представляется по операциям и стадиям согласно схеме технологического процесса и расстановкой работников, принятой в работе.Условия труда (вредные, нормальные, особо вредные), тарифные разряды, явочный состав в смену определяются по исходной информации. Число смен в сутки проставляется согласно принятому режиму работы для указанной профессии.Затем последовательно рассчитывается явочный состав в сутки (Ляв), штатный и списочный составы (Лшт и Лсп).Ляв = Ляв.см* nсм (4),где nсм – количество смен в суткиДля расчета штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы необходимо определить количество работников на подмену в выходные дни (Лп.в) (в производствах с периодическим режимом работы такая подмена не требуется и Лшт = Ляв).Лп.в = Ляв. *(Дс-Дв.р.)/Дв.р. (5),где Дс – период сменооборота по графику сменности, дни;Дв.р. – количество выходов на работу за период сменооборота, дни.Лшт = Ляв. + Лп.в. (6)Для определения списочного состава работников необходимо для начала определить коэффициент списочного состава Ксп, который учитывает количество резервных работников на подмену больных, находящихся в отпуске и т.п. Ксп =Вн.ч./Вэф.ч. (7)Лсп = Лшт * Ксп (8)Списочный состав работников по любой профессии и специальности, который определяется с помощью умножения Ляв или Лшт на коэффициент списочного состава, необходимо округлять до целого числа таким образом, чтобы общая списочная численность основных работников равнялась произведению их суммарной штатной численности на Ксп.Явочный состав рабочих в суткиЛяв = Ляв.см nсм (9)где nсм – число смен в сутки = 3Число рабочих на подмену в выходные дни (Лп.в)Лп.в = Ляв. ХДс –Дв.р. ( 10)Дв.рДс=16Дв.р.=12Ксп=Вэн.ч./Вэф.ч. (11)Ксп=1752/1550=1,13Таблица 7 – Определение количества основных работниковНаименование профессий и специальностейТарифный разрядЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный состав1. Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения 1хлорфталазина (ТП-1)543124,0016,001,13182. Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения 1гидразинофталазина (ТП-2)51331,004,001,1353. Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения фармакопейного апрессина (ТП-3)51331,004,001,135К вспомогательным работникам основных цехов необходимо относить сотрудников цеховых складов и кладовых (весовщики, кладовщики,), работников, которые заняты перемещением грузов внутри цеха, работников по приемке готовой продукции (счетчики, контролеры) и дежурный и односменный ремонтный персонал. Количество численности вспомогательных работников по штатным нормативам также как для определения численности основных работников.Таблица 8 – Определение количества вспомогательных работников основных цеховНаименование профессий и специальностейТарифный разряд, условия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный состав1. Электромонтер по обслуживанию электрооборудования41331,004,001,1352. Слесарь по ремонту оборудования41331,004,001,1353. Лаборант химического анализа 41331,004,001,1354. Подсобный рабочий41331,004,001,1355. Уборщик21331,004,001,135Для определения количества трудящихся данной категории устанавливается рациональная схема управления цехом. Согласно схеме управления формируется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей специалистов, руководителей и иных служащих и указанием количества штатных единиц. В производствах с непрерывным режимом при формировании штата старших мастеров, начальников смен и мастеров предусматривается их подмена в выходные дни. Определение количества служащих проводится в таблице 9.Таблица 9 – Определение количества служащихНаименование должностей служащихВыполняемые функции (руководитель, специалист, и пр. служащие)Число штатных единиц в смену, чел.Количество сменЯвочная численность в сутки, челПодмена в выходные дни, челШтатная численность, чел1. Начальник цехаруководитель111 12. Технологспециалист1110,3313. Механикспециалист1110,3314. Инженер по ТБспециалист1110,3315. Экономистспециалист1110,3316. Сменный мастерруководитель1331,0047. Бухгалтерспециалист1110,3314. Расчет производительности трудаПроизводительность труда определяется в натуральном выражении как выработка в год на одного работника (ПТр), на одного основного работника (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).Если в проектируемом производстве предусматривается выпуск нескольких видов продукции, то производительность труда определяется в денежном выражении (по продукции в оптовых ценах предприятия).Производительность труда формируется по формуле:ПТ=Q/Лсп (12)где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)Лсп – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.1.) Производительность труда на одного основного рабочегоПТо.р=Q/Лсп.о.р. (13)ПТо.р.=80/28=2,857 т/чел2.) Производительность труда на одного рабочегоПТр=Q/Лсп.р. (14)ПТр=80/53=1,509 т/чел3.) Производительность труда на одного работающего в целомПТ=Q/Лсп (15)ПТ=80/63=1,270 т/чел5. Расчет фонда заработной платыОпределение фонда заработной платы предполагает расчет годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.5.1 Расчет фонда заработной платы рабочихРасчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал.В указанной выше форме профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, размер оплаты за месяц, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания. К числу рассчитываемых в курсовой работе доплат относятся: премии, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за работу в праздничные дни (при непрерывном режиме работы).Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) не должен быть менее 12 % прямого тарифного заработка (Зт), а за работу с особо вредными условиями труда – не менее 24 % прямого тарифного заработка. Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе.При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3 ∑Вэф). Доплата за работу в ночное время определяется по формуле: Зноч. = 1/3 (Зт+Зут) Кноч (16)где, 1/3 – коэффициент, учитывающий число ночных смен в сутки; Зут – сумма доплат за условия труда, руб.; Зт – тарифный заработок; Кноч – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час ночной работы (Кноч.= 0,4).Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки: Зпр = (Зт+Зу т)/22,4×Дпр ×Ляв (17)где 22,4 – среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц; Дпр - число праздничных дней в году. Ляв – явочная численность рабочих в сутки, чел.Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:Фг = Зт с допл. × 12 × Лсп + Зпр (18)Размер годового фонда премирования установим в размере 15% от основного, тогда Фпрем = Фг*0,15Таблица 10 – Расчет годового фонда оплаты основных и вспомогательных рабочихНаименование профессииРазрядФорма и система оплаты трудаТарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.Доплаты за условия труда(12%), руб.Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.Явочная численность рабочих в сутки, чел.Доплаты за работу в праздничные дни, руб.Списочная численность рабочих, чел.Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, руб.ПремииПолный годовой фонд оплаты труда, руб.Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.%Руб.Основные производственные рабочие1. Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения 1хлорфталазина (ТП-1)5 1400016802090,67 17770,671211760018383846415575769,64531833,620980,712. Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения 1гидразинофталазина (ТП-2)5 1400016802090,67 17770,673294005106624015159936125557620926,273. Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения фармакопейного апрессина (ТП-3)5 1400016802090,67 17770,673294005106624015159936125557620926,27Итого по основным рабочим       18 28  895641,607042985,60 Вспомогательные рабочие1. Электромонтер по обслуживанию электрооборудования4 1300015601941,33 16501,33327300599008015148512116589219431,532. Слесарь по ремонту оборудования4 1300015601941,33 16501,33327300599008016158412,81175792,819596,553. Лаборант химического анализа 4 1300015601941,33 16501,33327300599008017168313,61185693,619761,564. Подсобный рабочий4 1300015601941,33 16501,33327300599008018178214,41195594,419926,575. Уборщик2 1100013201642,67 13962,67323100583776019159174,41020034,417000,57Итого по вспомогательным рабочим       15 254798080 812627,25743007,2 ИТОГО       33 534798080 1708268,812785992,8 5.2 Расчет фонда заработной платы служащихФонд заработной платы специалистов, руководителей и иных служащих определяется с помощью штатной численности этих сотрудников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Определение фонда заработной платы и суммы премий данных сотрудников проводится в таблице 11.Таблица 11 – Определение годового фонда оплаты служащих№ п/пДолжностьВыполняемые функцииоклад, руб.вредность, руб.Штатная численность, чел.Годовой фонд заработной платы по окладам,руб.Премии из фонда заработной платы руб.Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.11. Начальник цехаруководитель250003000133600050400386,422. Технологспециалист230002760130912046368355,48833. Механикспециалист220002640129568044352340,03244. Инженер по ТБспециалист200002400126880040320309,1255. Экономистспециалист200002400126880040320309,1266. Сменный мастерруководитель200002400410752001612801236,4877. Бухгалтерспециалист200002400126880040320309,12Итого3245,76Перечень должностей, выполняемых функций и количество сотрудников указываются согласно расчету их количества.Должностные оклады принимаются по данным действующей организации. Для руководителей и специалистов, которые связаны с процессом производства и работающих во вредных и особо вредных условиях, необходимы доплаты за вредность в размере 12, 24 % к должностному окладу соответственно.Годовой фонд заработной платы по окладам формируется путем умножения месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность сотрудников и на 12 месяцев. При проектировании участка цеха формируется фонд заработной платы сотрудников, которые непосредственно заняты в рассматриваемом отделении, и часть фонда заработной платы сотрудников общецеховых служб, которая относится на проектируемое отделение согласно определению количества.Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Величина премии формируется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (принимается по данным действующего предприятия или ориентировочно).Полный годовой фонд заработной платы формируется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.5.3 Сводные показатели по труду и заработной платеВ завершение определения количества и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта формируется сводная таблица 12 показателей по труду и заработной плате. Рассчитанные в данной таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы применяется в дальнейшем для технико-экономической характеристики рассматриваемого объекта.