Решение задач по налогам

Сумма налога на прибыль в Федеральный бюджет за 1 квартал
начислена 25000 рублей, а уплачена 24000 рублей, за 6 месяцев начислено 35000 рублей и уплачено 34000 рублей. Рассчитать суммы ежемесячных авансовых платежей в 3 квартале, подлежащих перечислению в бюджет.
Определить в какие сроки необходимо оплатить ежемесячные авансовые платежи.
...

Определим ежемесячные авансовые платежи в 3 квартале:
Ежемесячный платеж во 3-м квартале = (Начисленный авансовый платеж за 1-е полугодие - Начисленный авансовый платеж за 1-й квартал)/3:

Сумма налога на прибыль в Федеральный бюджет за 1 квартал
начислена 25000 рублей, а уплачена 24000 рублей, за 6 месяцев начислено 35000 рублей и уплачено 34000 рублей. Рассчитать суммы ежемесячных авансовых платежей в 3 квартале, подлежащих перечислению в бюджет.
Определить в какие сроки необходимо оплатить ежемесячные авансовые платежи.

Поэтому "авансовый" счет-фактура регистрируется в книге покупок в январе месяце. Если следом происходит отгрузка части товара, то поставщик составляет уже обычный счет-фактуру на отгруженную продукцию в денежном эквиваленте, и также отражает его в книге продаж.3. Строительная организация имеет головной офис в г. Москве и два обособленных подразделения: - филиал в г. Н. Новгороде, выделенный на отдельный баланс; - представительство, не имеющее отдельного баланса, в г. Владимире. В каждом из подразделений находится как движимое, так и недвижимое имущество, признаваемое объектом налогообложения. Кроме того, организации на праве собственности принадлежит административное здание в г. Твери, которое она сдает в аренду. Данные по организации и ее обособленным подразделениям приведены в таблице. Определить сумму налогооблагаемой базы по организации и ее структурным подразделениям. НаименованиеДвижимое имуществоНедвижимое имуществоИтогоФилиал в Новгороде250000450000700000Представительство во Владимире170000230000400000Здание в Твери600000600000 Решение:По общему правилу налоговой базой является среднегодовая стоимость имущества, но в отношении определенного имущества налог рассчитывается исходя из его кадастровой стоимости (ст. 375, 378.2 НК РФЕсли филиал имеет самостоятельный баланс, то налогооблагаемая база определяется по месту нахождения филиала. В нашем случае филиал в г. Н. Новгороде, выделенный на отдельный баланс, налогооблагаемая база по налогу на имущество будет исчислена из имущества стоимостью 700000руб. Если филиал (представительство) не имеет самостоятельного баланса,то данные баланса филиала (представительства) включаются в общий баланс юридического лица. Налогооблагаемая база по имуществу представительства, не имеющее отдельного баланса, в г. Владимире в сумме 400000руб. и здания в Твери в сумме 600000руб. войдут в налогооблагаемую базу по имуществу головного офиса в г. Москве 4. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выбран «доход».