Потребительский кредит проблемы и совершенствование на примере ЗАО «Приднестровский Сбербанк»

ВКР ...

Введение.…………………………………………………………………….……3
Глава 1. Теоретические основы потребительского кредитования………..6
1.1. Сущность и особенности потребительского кредитования..…….……...6
1.2. Основные виды потребительского кредитования,
их целевое назначение……………………………………………......................13
1.3. Законодательное регулирование потребительского
кредитования в ПМР…………………………………………………………….27
Глава 2. Практика деятельности ЗАО «Приднестровский Сбербанк»
на рынке потребительского кредитования…………………………...…….30
2.1. Характеристика деятельности ЗАО «Приднестровский Сбербанк»…….30
2.2. Организация потребительского кредитования в банке…………………...39
2.3. Виды потребительских кредитов в ЗАО «Приднестровский Сбербанк».54
Глава 3. Проблемы и перспективы развития
потребительского кредитования……………………………………………..61
3.1. Проблемы и риски потребительского кредитования……………………61
3.2. Перспективы развитияпотребительского кредитования………………..69
Заключение...………………………………………………………………..…..76
Список используемых источников…………………………………….…….81
Приложения...………………………………………………………….…..……8

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков и являются одной из самых доходных статей банковского бизнеса, посколькуза счет кредитной маржи формируется основная часть чистой прибыли, направляемой в резервные фонды, на выплату дивидендов акционерам банка, на развитие банковского бизнеса.Кроме того, банки, аккумулируя собственные и привлеченные ресурсы, направляют ихна кредитованиеи инвестирование в развитие экономики государства.
Потребительское кредитованиеиграет важную роль в сфере банковскогобизнеса и развитии современной рыночной экономики. При помощи потребительского кредита удовлетворяются различные потребительск ие нужды населения, выравнивается уровень потребления населения, имеющего разный уровень доходов.
Потребительский кредит оказывает стимулирующее воздействие на эффективность труда, поскольку принцип возвратности кредита требует наличия постоянного рабочего места, достаточной заработной платыдля выполнения кредитных обязательств в части своевременного и полного погашения заемных средств.
Кроме того, при помощи потребительского кредитованияможнозначительноувеличить объем продаж в торговых сетяхипривлечь в банк новых клиентов.
Потребительское кредитованиесостоит из процесса продажи предприятиями торговли потребительских товаров в рассрочку, а также предоставления банками ссуд на потребительские нужды. Следовательно, кредиторами могут бытьне толькобанковские учреждения, у которых имеется соответствующая лицензия, но и различные юридические лица, занимающиесяреализацией потребительскихтоваров.
По нашему мнению, актуальностьютемы дипломной работы является то, что потребительское кредитование является одной из наиболеевостребованныхуслуг, предоставляемых банком,содействующихувеличению уровня жизни населения.
Целью дипломной работы является рассмотрение теоретических и практических аспектов потребительского кредитования, выявление проблем и перспектив развития рынка кредитования населения в современных условиях.
Объектом исследования является коммерческий банк –ЗАО «Агропромбанк» г.Тирасполя, предметом исследования выступают экономические отношения, связанные с кредитованием населения в исследуемом банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) исследовать сущность и особенности потребительского кредитования в современных условиях;
2) выделить основные виды потребительского кредитования и их целевое назначение;
3) изучить нормативно-правовую базу, на основе которой осуществляется регулирование потребительского кредитования в ПМР;
4) проанализировать особенности организации потребительского кредитования в ЗАО «Приднестровский Сбербанк»;
5) выявить проблемы и дальнейшие перспективы развития потребительского кредитования в ПМР.
При разработке темы дипломной работы были изучены труды, таких известных отечественных авторов, как:Е.Т. Балабанов, Д.А. Безделова, М.П. Владимирова, П.И. Вахрин, А.С.Е.Ф. Жуков,Е.П. Жарковская, Г.Г. Коробова, А.И. Козлов, О.И. Лаврушин,Т.В.Никонова, П.И. Нешитойи др.
Практической значимостью дипломной работы является то, что она может быть использована в качестве дополнительного материала для более детального изучения данной темы.
Новизна исследования заключается в том, что предлагаемые мероприятия в соответствии с требованиями времени будут способствовать совершенствованию качества деятельности банка на рынке потребительских кредитов, укреплению деловой репутации, оптимизации структуры предлагаемых банковских продуктов.
Методологическую основуисследования составляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод.
Информационной базой при написании дипломнойработыстали законодательная и нормативно-правовая базаЦентрального банка, научная и учебная литература, периодические издания, справочные издания, бухгалтерская отчетность банка, статистические данные Приднестровского республиканского банка, информационная система Интернет.
Дипломная работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список литературы, приложения.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях ПМР и иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии Приднестровского республиканского банка.Услуги, предоставляемые юридическим лицам:1. Партнерская программа «Время покупать» – ЗАО «Приднестровский Сбербанк» приглашает организации и индивидуальных предпринимателей стать участником партнерской программы по кредитованию физических лиц – покупателей товаров и услуг.2.Расчетно-кассовое обслуживание.3.Кредитование.4. Депозитные операции.5. Услуги инкассации.6. Операции с ценными бумагами.7. Валютные операции.8. Аренда банковских сейфов.9. Документарные операции.Услуги, предоставляемые физическим лицам: депозитные, валютно-обменные операции, кредитование, денежные переводы, прием платежей, аренда банковских сейфов, продажа монет и слитков, зарплата и пенсия через банк с открытием вкладного счета, международные банковские карты.В 2015 году банк приступил к выпуску и обслуживанию карт Национальной платежной системы «Приднестровье».В рамках реализации долгосрочной стратегии банка в области пластиковых карт планируется установка банкоматов и терминалов самообслуживания во всех городах, где расположены офисы банка.  ЗАО «Приднестровский Сбербанк» особое внимание уделяет поддержанию стабильных отношений с клиентами, находя персональный подход к каждому, предлагая банковское обслуживание на высоком уровне, соответствующее современным международным стандартам.Развивая корпоративный бизнес, банк уделяет особое внимание созданию долгосрочных партнерских отношений с клиентами. По основным показателям деятельности Сбербанк входит в тройку лидеров (см. таблицу 2.1.1).Таблица 2.1.1Позиция ЗАО «Приднестровский Сбербанк» в банковском секторе ПМРПоказательВсего по банковской системе (млн. руб.)ЗАО «Приднестровский Сбербанк» (млн. руб.)1.01.20141.01.20151.01.20161.01.20141.01.20151.01.2016Активы6425,176137,235860,871211,151138,561073,13Кредиты и прочие размещенные средства3926,754183,954031,60753,76807,71686,86Собственный капитал1395,981397,371363,35311,90305,88295,86Срочные привлечения2506,773047,642815,00409,96312,77271,06Удельный вес ЗАО «Приднестровский Сбербанк»Активы18,818,518,3Кредиты и прочие размещенные средства19,219,317,0Собственный капитал22,321,921,7Срочные привлечения16,310,39,6Как видно из таблицы, активы банка составляют более 18%, собственный капитал более 20% от совокупных активов и совокупного капитала банковской системы ПМР, что позволяет оценить ЗАО «Приднестровский Сбербанк» как один из крупных банков.Банк проводит активную кредитную и депозитную деятельность, кредиты в среднем составляют 18,5% в совокупных объемах кредитных операций приднестровских банков, депозитные операции – 12%. Анализ позиции банка на рынке кредитования представлен в таблице2.1.2, рисунках 2.1.1-2.1.3.Таблица 2.1.2Позиция ЗАО «Приднестровский Сбербанк» на рынке кредитованияПоказательОбъем кредитования, млн. руб.Удельный вес, %1.01.20141.01.20151.01.20161.01.20141.01.20151.01.2016Кредиты и прочие размещенные средства, всегопо банковскойсистеме3926,754183,954031,60100,0100,0100,0ЗАО «Приднестровский Сбербанк»753,76807,71686,8619,219,317,0ОАО «ЭксимБанк»843,94740,33528,7521,517,713,1ЗАО «Агропром-банк»1504,121641,301558,0338,339,238,6ЗАО «Тираспром-стройбанк»382,18414,04393,209,79,99,8ЗАО АКБ«Ипотечный»392,03454,39759,6610,010,918,8ЗАО «Банксельхозразвития»50,72126,19105,111,33,02,6Рис. 2.1.1. Доля кредитных операций ЗАО «Приднестровский Сбербанк» на банковском рынке ПМР в 2013г.Рис. 2.1.2. Доля кредитных операций ЗАО «Приднестровский Сбербанк» на банковском рынке ПМР в 2014г.Рис. 2.1.3. Доля кредитных операций ЗАО «Приднестровский Сбербанк» на банковском рынке ПМР в 2015г.Из расчетных данных таблицы 2.1.2 и рисунков 2.1.1-2.1.3 можно сделать вывод, что Сбербанк занимает в 2013 году третье место по объемам кредитования после ЗАО «Агропромбанк» и ОАО «Эксимбанк», а в 2014-2015гг. переместился на второе место с удельным весом 19,3% и 17,0% соответственно. Следовательно, банк имеет устойчивые позиции и высокую репутацию на рынке кредитных услуг Приднестровья.Проанализируем динамикуобъемов кредитов ЗАО «Приднестровский Сбербанк» за период 2013-2015гг. (см. таблицу 2.1.3)Таблица 2.1.3Анализ динамики потребительских кредитов ЗАО «Приднестровский Сбербанк»(млн. руб.)На 1.01.2014На 1.01.2015На 1.01.2016Темп роста, % 2014/2013Темп роста, % 2015/2014Кредиты и прочие размещенные средства, всего:В том числе753,76807,71686,86107,1685,04Потребительские кредиты физическим лицам293,78337,37268,09114,8479,46Удельный вес потребительских кредитов, %38,941,839,0+2,9-2,8Из расчетных данных таблицы 2.1.3 видно,что в 2014 году банк нарастил объемы кредитов, предоставленных физическим лицам на 14,8% (+43,59 млн. руб.), однако в 2015 году с ухудшением общеэкономической ситуации и снижением потребительскогоспроса объемы потребительского кредитования уменьшились на 20,5% (-69,28 млн. руб.).По представленным в таблице 2.1.3 данным можно сделать вывод, что потребительские кредиты населению составляют в среднем около 40% от общей суммы кредитования, кроме того, в 2015 году наметилась тенденция к снижению удельного веса потребительских кредитов (-2,8%),что связано с уменьшением объемов выданных кредитов из-за ухудшения общей финансово-экономической ситуацией в республике и снижения покупательской способности граждан.Структуру потребительских кредитов ЗАО «Приднестровский Сбербанк» по заемщикам можно увидеть на рисунке 2.1.4-2.1.6. В среднем за анализируемый период кредиты физическим лицам составляют около 38%, большая часть кредитных ресурсов направляется банком на кредитование юридических лиц-клиентов банка.Рис. 2.1.4. Удельный вес потребительских кредитов в общем объеме кредитования в 2013г.Рис. 2.1.5. Удельный вес потребительских кредитов в общем объеме кредитования в 2014г.Рис. 2.1.6. Удельный вес потребительских кредитов в общем объеме кредитования в 2015г.Условия потребительского кредитования(размерпервоначальноговзноса,сроккредита,процентнаяставкаипр.)зависятотвидакредита,стоимоститоваров,приобретаемыхвкредит,кредитногопродукта,категориириска товара (продавца, клиента).Банкпредлагаетсвоимклиентамсположительнойкредитнойисториейдоступкновымпродуктами предложениям. Врамкахэтихмероприятийпредлагаются различные современные продукты, например, кредитынаосновепластиковыхкарт. 2.2 Организация потребительского кредитования в банкеПроцедура выдачипотребительскихкредитов в банке состоит из ряда последовательных этапов.Первый этап состоит из процесса переговоров кредитных работников с потенциальными клиентами (правило «четырех глаз»: проход кредитного проекта через двух людей, не находящихся во взаимном подчинении), согласования условий договора и принятия решений о выдаче/невыдачекредита.На втором этапе стороны подписывают кредитный договор, после чего выдается или перечисляется сумма кредита. Далее, на третьем этапе, осуществляется сопровождение кредита в части своевременного погашениязаемщиком основной суммыкредита и уплаты процентных платежей за пользование займом.Когда заемщик обращается в банк за кредитом,уполномоченные работники кредитного отделав первую очередь должны выяснитьцель получения кредита.В зависимости от цели заемщика, ему предлагается вид потребительского кредита, разъясняются условия и порядок его предоставления.Кроме этого специалист должен ознакомитьпотенциального заемщика с необходимым для оформления кредита перечнем документов.Главной целью кредитного работникаявляется выяснение уровня кредитоспособностизаемщика и его кредитной истории, чтобы в дальнейшем можно было принять решениео возможном предоставлении ему кредита, а также степени вероятности своевременности возврата ссуды.Оценку кредитоспособности клиента проводит специалист кредитного отдела банка на основе информации, которую заемщик предоставил при оформлении кредитной заявки.Получение кредита может сопровождаться предоставлением всех, или части следующих документов:заявления на выдачу кредита;удостоверения личности заемщика;справки с места работыо размере получаемых доходов заемщика (а при необходимости и поручителей), величине удержаний из заработной платы. Пенсионеры предоставляют справку из Пенсионного фонда о размере пенсии.Граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны предоставить декларацию о получаемых доходах, которая заверяется в налоговых органах;анкеты;документов, удостоверяющих личность поручителей и залогодателей;других документовпо требованию банка.Если, по условиям кредита, его возвратность должна быть обеспечена залогом имущества, то заемщикунеобходимо представить в банк следующие документы:а) если залогом выступает недвижимость:документы о праве собственности на объект недвижимости – квартиру, землю или дом. Это может быть свидетельство о владении данной недвижимостью, договор приватизации, договор купли-продажи, свидетельство о владении земельным участком, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенная купчая, зарегистрированная местнымиорганами власти по земельным ресурсам и землеустройству;страховой полис о страховании объектанедвижимости от различного рода рисков;справку из Бюро технической инвентаризации или иного органа, который осуществляет регистрацию объекта недвижимости и его техническую;справку об отсутствии задолженности по обязательным платежам, к которым относится оплата коммунальных услуг иуплата обязательных налогов, с предъявлением расчетных книжек и квитанцийобих оплате;справку ЖЭК, подтверждающую прописку по указанному адресу;согласие всех собственников недвижимостио передаче ее в залог, заверенного нотариально.Если в квартире или доме проживают несовершеннолетние дети,то необходимо соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.Все требуемые документы при залоге объектов недвижимости должны быть предоставлены в течение двух месяцев после получения кредита.б) если залогом являются транспортные средства необходимо предоставление:технического паспорта;страховогополиса по застрахованию транспортного средства от основных рисков(угона, повреждения, полной утраты).в) если в качестве залога выступают ценные бумаги, то необходимо наличие:ценных бумаг;выписки из реестра акционеров.Кредитный работник проверяет предоставленныезаемщиком документы и сведения, указанныеимв анкете.После осуществления проверки определяетсяуровень платежеспособностизаемщика и максимально возможнаясумма кредита. Банк рассчитывает платежеспособность заемщика на основепредоставленных документов, чтобы избежать кредитных рисков и убедиться в возможности клиента своевременно выполнять обязательства по возврату кредитных средств.Проверкузаемщика, как правило, осуществляетне только кредитное подразделение, но и юридический отдел, и служба безопасности. При этом каждыйотдел отвечает за проверку вопросов в пределах их компетенции.Кредитное подразделение выполняет следующие функции:анализирует платежеспособность и надежностьзаемщиков;оценивает предмет залога и возможность его реализации в случае невозврата кредита;оценивает финансовое положение гарантов или поручителей.Когда анализируют суммукредита, которую просит заемщик, необходимо исследовать имеющуюся информацию о наличии у него кредитов в других банках, порядке их погашения, остатке кредитной задолженности, как заемщик осуществлял выплату основной суммы долгапо имеющимся кредитным договорам. Если выясняется, что у клиента есть просроченная или непогашенная задолженность, как по основной сумме, так и по процентным платежам, банк будет вынужден отказатьтакому клиенту в выдаче кредита.При экспресс-кредитовании для оценки платежеспособности заемщиковприменяют электроннуюскоринговую систему, согласно которойклиент заполняет анкету и получает соответствующие баллы за каждый ответ, которые затем суммируются.По итоговым суммам баллов выносится решение о кредитовании.Это удобно для клиента, поскольку экономит его время, но у банка подвергается высокому риску, по сравнению с выдачей обычных кредитов, когда заемщикпроверяется более тщательно в течение одной-двух недель. В связи с повышенным риском, стоимость экспресс-кредитов более высокая, этим банки компенсируют часть своих рисков. При рассмотрении доходов заемщиков для принятия решения о выдаче/невыдачесуммы кредита учитывают:величину доходов, которые клиент получаетпо месту основной работы в рамках выполнения трудового договора и других, приравненных к ним обязанностей;величину доходов, получаемых от предпринимательской деятельности, и другихвидов постоянныхдоходов.Также, при расчете платежеспособности, в отдельных случаях, банк может принять во внимание совокупные доходы семьи, а не только доходы основного заемщика.При расчете платежеспособности из доходов заемщика должны быть вычтены все обязательные платежи, перечисленные в анкете.Если у заемщика имеется задолженность по кредитам с единовременным погашением основнойсуммы долга, то в его обязательствавключают:по величине основного долга – сумму, исчисленную, исходя из остатковкредитной задолженности и срока по кредитному договору;по процентным платежам–сумму, соответствующую величине причитающихся банку процентов, начисленных на фактический остаток задолженности по кредиту.Платежеспособность заемщика рассчитывают по следующей формуле:P = Дч× К × t,(2.2.1)Где: Дч– среднемесячный чистый полугодовой доход, за минусом всех обязательных платежей, (для пенсионеров – размер получаемой пенсии);К – коэффициент в зависимости от среднемесячного дохода. Принимается К=0,5,если доход составляет до 3000 рублей; К =0,7,если доход составляет от 3000 до 4500 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте;К = 0,8,если доход составляет свыше 4500 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте);t– срок кредитования (в месяцах).Доход в эквиваленте определяется отношением дохода в рублях к курсу иностранной валюты, установленной ПРБ на момент обращения заявителя в банк. QUOTE ДоходврубляхКурсиностраннойвалюты, установленныйПРБнамоментобращениязаявителявбанкЕсли у кредитного инспектора есть сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита (в случае неустойчивого финансового положения организации-работодателя заемщика, наличия в сумме доходов разовых негарантированных выплат и т.п.), то величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключенииспециалиста кредитного отдела.Если в кредитный период заемщик становится пенсионером, то его платежеспособность определяютпо формуле:P = Дч1 × К1 × t1 + Дч2 × К2 × t2 , (2.2.2)Где: Дч1– среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;tl– период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;Дч2– среднемесячный доход пенсионера (исходяиз минимальногоразмера пенсии, так как отсутствует документальное подтверждениевеличины будущей пенсии заемщика);t2– период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;К1и К2– коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.Если предоставляетсярублевый кредит,то платежеспособность заемщика рассчитывают в рублях, если кредит валютный,то платежеспособность рассчитывается путем пересчета рублей в иностранную валюту.Относительно поручителей по кредитным обязательствам их платежеспособность определяют аналогично расчету платежеспособности заемщика, но при этом величинапринимается равной 0,3 , независимо от величины Дч.Максимальный размер предоставляемого кредита (Sp) определяют на основе платежеспособности заемщика по следующей формуле:Sр= P [1+ (t+1)2 ×r], (2.2.3)Где: Р – платежеспособность заемщика; r – процентная ставка по кредиту за месяц (в коэффициентах); t – срок кредита (в месяцах).Полученную расчетную величину корректируют с учетом таких факторов, каквеличина предоставленного обеспечения возвратности кредита,сумма долга по уже имеющимся кредитам, заключение других подразделений банка.Поручительствомобеспечивается вся сумма обязательств заемщика по выданному кредиту. Однако, определяя максимальный размер кредита, поручительство учитывают только в рамках платежеспособности поручителя.Если величина совокупного обеспечения (О), состоящая из суммы платежеспособности поручителя и залога по оценочной стоимости, окажетсяменьше уровня платежеспособности заемщика (Р), то максимальнуюсумму кредита определяютна основевеличины совокупного обеспечения:О= Р + Р× r × t, (2.2.4)Если величина совокупного обеспеченияокажется больше, чем величина платежеспособности заемщика, тогда максимальнуюсумму кредита определяют,исходя из платежеспособности заемщика.Затем величину максимальнойсумы кредита уточняют, учитывая надежность заемщика и остаток задолженности по уже имеющимся кредитам.Проведем, согласно представленным документам, сравнительную оценку платежеспособности клиентов, запрашивающих кредит в сумме 40000 руб., на срок 3 года (36 месяцев), годовая процентная ставка по кредиту 18%. Расчетные данные представлены в таблице 2.2.Рассчитываем платежеспособность первого заемщика:3843,50 × 0,7 × 36 = 96856,20 руб.Рассчитываем платежеспособность второго заемщика:2885,40 × 0,5 × 36 = 51937,20 руб.Рассчитываем платежеспособность третьего заемщика:2783,80 × 0,5 × 36 = 50108,40 руб.Рассчитаем максимальный размер суммы кредита, исходя из платежеспособности заемщиков:Для первого заемщика:96856,20 ÷ [1+ (36+1)/2 × 0,18/12] = 75816,98 руб.Для второго заемщика:51937,20 ÷ [1+ (36+1)/2 × 0,18/12] = 40655,34 руб.Для третьего заемщика:50108,40 ÷ [1+ (36+1)/2 × 0,18/12] = 39223,80 руб.Таблица 2.2Оценка платежеспособности заемщиков ПоказателиЗаемщик 1Заемщик 2Заемщик 31. Среднемесячный доход5418,804250,507602,202. Удержания из доходов975,30765,101368,403. Коммунальные платежи600,00600,00950,004. Чистый доход3843,502885,405283,805. Сведения о размере иных долговых обязательств--2500,006. Чистый доход за вычетом всех удержаний и вычетов3843,502885,402783,807. Поправочный коэффициент0,70,50,58. Платежеспособность заемщика, руб. (формула 2.2.1)96856,2051937,2050108,409. Максимальный размер кредита, руб. (формула 2.2.3)75816,9840655,3439223,80Таким образом, в нашем примере заемщикам № 1 и №2 будет выдан кредит на запрашиваемую сумму в размере 40000 рублей, а заемщику №3 кредит может быть выдан только на сумму 39000 рублей, поскольку у него есть другие долговые обязательства.Заемщик может выбрать режим погашения основной долга и процентов может (аннуитетные или дифференцированные платежи). При этом в периоддействия кредитного договора порядок погашения не изменяют.Величину ежемесячного аннуитетного платежа по кредиту (по основному долгу и процентам) определяютпо следующейформуле:R=P×r1-1(1+r)n (2.2.5)Где: R – размер месячного платежа по кредиту; P– сумма кредита; r– процентная ставка по кредиту за месяц (в коэффициентах); n –общее число платежей по кредиту за весь срок кредита (количество месяцев).В нашем примере размер ежемесячного платежа составит:R = (40000×0,18/12) / [1 – 1/(1+0,18/12)36] = 600 / 0,41491 = 1446,10 руб.Расчет графика аннуитентных платежей автоматизирован и выполняется кредитным работником в течение 5-10 минут.Аннуитетный платеж в погашение кредитной задолженности может быть списанбанком со счета по вкладу, открытому заемщиком до востребования в банке.Такие операции выполняются каждый месяц в последний рабочий день, начиная со следующего за месяцем получения кредита, на основании длительного поручения заемщика.Последний платеж по кредиту должен быть произведен не позднее даты окончания срока кредита, установленногов кредитном договоре.При своевременном погашении задолженности по кредиту сначалагасят начисленные проценты,а оставшуюся сумму направляют на погашение основного долга (аннуитетный платеж).