Отчет по производственной практике в банке СГБ

Отчет по производственной практике ...

Введение…………………………………………………………...…………………………2
Термины и сокращения……………………………………………………………………...3
1.Организационно-экономическая характеристика ПАО «Банк СГБ»…………………..8
2. Анализ деятельности ПАО «Банк СГБ»………………………………………………..15
2.1 Анализ активов и пассивов ПАО «БАНК СГБ»……………………………………...16
2.2 Анализ доходов, расходов и прибыли ПАО «БАНК СГБ»………………………….20
2.3 Анализ показателей эффективности деятельности ПАО «БАНК СГБ»……………22
2.4 Анализ показателей рентабельности финансовой деятельности ПАО «БАНК СГБ»…………………………………………………………………………………………25
Заключение…………………………………………………………………..……………..27
Список использованных источников……………………………………………………..28
Приложения………………………

Основной целью производственной практики является практическое закрепление теоретических знаний, полученных в ходе обучения, получение навыков работы менеджера в реальных условиях деятельности предприятия............

Норильск РЕСПУБЛИКА КОМИСыктывкарский филиалДополнительный офис № 2 ПервомайскийДополнительный офис №5 "Ухта"Дополнительный офис №7 СосногорскДополнительный офис № 8 ПечораДополнительный офис № 9 Воркута САНКТ-ПЕТЕРБУРГДополнительный офис №1 "На Владимирской"Санкт-Петербургский филиал ЯРОСЛАВСКАЯ ОБЛАСТЬОперационный офис №1 "Ярославль"Операционный офис №2 РостовОперационный офис №3 На МосковскомОперационный офис №5 УгличОперационный офис №6 На УспенскойОперационный офис №7 МышкинБанковские операции и иные сделки:привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;выдача банковских гарантий;осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе проводить следующие сделки:выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;лизинговые операции;оказание консультационных и информационных услуг;иные сделки в соответствии с законодательством РФ.Все банковские операции и другие сделки БАНК может осуществлять в рублях и иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии Банка России.В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций БАНК вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требуют получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами . а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. БАНК имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами и выданной лицензией профессионального участника рынка ценных бумагБАНКУ запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.Анализ деятельности ПАО «БАНК СГБ»Рассмотрим основные показатели деятельности банка в период с 2013г по 2015г (таблица 1):Таблица 1 Основные показатели деятельности банка за 2013г-2015г№ п/пПоказателиЕд.измерения2015г.2014г.2013г.Абсолютное изменение, %2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.1Денежные средстватыс. руб.1 658 9782 254 0442 199 16454 880-595 0662Активытыс. руб.28 275 31332 995 60529 124 3933 871 212-4 720 2923Чистые процентные доходытыс. руб.1 098 6761 511 9131 360 695151 218-413 2374Прибыль до налогообложениятыс. руб.-390 507-21 934172 683-194 617-368 5735Чистые доходытыс. руб.1 426 6971 998 2162 148 209-149 993-571 519Как видно из таблицы 1 денежные средства за 2015 год уменьшились на 595 066 тыс. руб., а в 2014 году возросли на 54 880 тыс. руб. В следствии понижения денежных средств уменьшился объем прибыли до налогообложения, которая составляла на 2015г. – 390 507 тыс. руб., а на 2014г. – 21 934 тыс. руб., а на 2013г. – 172 683 тыс. руб. 2.1 Анализ активов и пассивов ПАО «БАНК СГБ»Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «БАНК СГБ» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 2, 3) и пассивов (таблица 4), в которых обозначены показатели Банка за 2013-2015гг, также рассчитан удельный вес и абсолютное изменение. Таблица 2Анализ структуры активов баланса ПАО «БАНК СГБ» за 2013г-2015гПоказатель2015 г.,тыс. руб.2014 г.,тыс. руб.2013 г.,тыс. руб.СуммаУд. вес,%СуммаУд. вес,%СуммаУд. вес,%Денежные средства1 658 9785,872 254 0446,832 199 1647,55Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 073 6663,80580 0361,76514 4551,77Обязательные резервы158 9680,56211 5950,64235 7310,81Средства в кредитных организациях376 2541,331 369 6364,15752 8772,59Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток165 9680,59184 3310,56113 7560,39Чистая ссудная задолженность15 959 31356,4416 366 71349,6019 421 81266,69Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи5 410 81619,145 885 53117,843 771 48312,95Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 56001 56001 5600Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 015 7643,593 678 01511,1500Требование по текущему налогу на прибыль002107 0210Отложенный налоговый актив449 6751,59322 8890,9800Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 754 3966,201 890 4055,731 880 1486,46Прочие активы410 4831,45463 9841,41463 6771,59Всего активов28 275 31310032 995 60510029 124 393100В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.Таблица 3Анализ динамики активов баланса ПАО «БАНК СГБ» за 2013г-2015гПоказатель2015 г.,тыс. руб.2014 г.,тыс. руб.2013 г.,тыс. руб.Абсолютное изменение, %2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.Денежные средства1 658 9782 254 0442 199 16454 880-595 066Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 073 666580 036514 45565 581493 630Обязательные резервы158 968211 595235 731-24 136-52 627Средства в кредитных организациях376 2541 369 636752 877616 759-993 382Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток165 968184 331113 75670 575-18 363Чистая ссудная задолженность15 959 31316 366 71319 421 812-3 055 099-407 400Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи5 410 8165 885 5313 771 4832 114 048-474 715Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 5601 5601 56000Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 015 7643 678 01503 678 015-2 662 251Требование по текущему налогу на прибыль0217 0217 00021Отложенный налоговый актив449 675322 8890322 889-772 543Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 754 3961 890 4051 880 14810 257-136 009Прочие активы410 483463 984463 677307-53 501Всего активов28 275 31332 995 60529 124 3933 871 2124 720 292За анализируемый период (2013г-2015г) совокупные активы увеличились на 4 720 292 тыс. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги. Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась и на 2015 г составила 493 630 тыс. руб. Чистые вложения в ценные бумаги за 2015 год уменьшились и составили на 474 715 тыс. руб. Денежные средства уменьшились на 595 066 тыс. руб. за 2015 год. Средства вложенные в прочие активы понизились за анализируемый период 53 501 тыс. руб.Далее проведем горизонтальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 4.Таблица 4Анализ динамики пассивов баланса ПАО «БАНК СГБ» за 2013г-2015гПоказатель2015 г.,тыс. руб.2014 г.,тыс. руб.2013 г.,тыс. руб.Абсолютное изменение, %2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации468 5245 600 00005 600 000- 5 131 476Средства кредитных организаций103 649246 512493 029-246 517-142 863Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями24 203 76823 902 13225 067 025- 1 164 893301 636Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей16 058 48217 147 95516 235 463912 492- 1 089 473Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток00000Выпущенные долговые обязательства22 45713 97968 023-54 0448 478Обязательство по текущему налогу на прибыль12 3918 63238 6293 759Отложенное налоговое обязательство244 382163 4420163 44280 940Прочие обязательства574 508417 742467 480- 49 738156 766Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон49 82934 32832 8901 43815 501Всего обязательств25 679 50830 386 76726 128 4504 258 317-4 707 259Сумма выпущенных долговых обязательств повысилась на 8 478 тыс. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, вклады физических лиц и средства Центрального Банка РФ. Средства кредитных организаций уменьшились на 142 863 тыс. руб. за 2015 год. За анализируемый период денежные средства выделяемые на прочие обязательства уменьшились на 4 707 259 тыс. руб. Резервы на прочие потери увеличились 15 501 тыс. руб. Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц. Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались вклады клиентов. По итогам 2015 года их объем уменьшился на 1 089 473 тыс. руб.2.2 Анализ доходов, расходов и прибыли ПАО «БАНК СГБ»Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа и т.д.Далее произведем анализ доходов и расходов ПАО «БАНК СГБ» за 2013г-2015г, а также проведем анализ полученных результатов (таблица 5). Таблица 5Анализ доходов и расходов ПАО «БАНК СГБ» за 2013г-2015гПоказатель2015 г.,тыс. руб.2014 г.,тыс. руб.2013 г.,тыс. руб.Абсолютное изменение, %2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.Чистые процентные доходы1 098 6761 511 9131 360 695151 218-413 237Процентные доходы, всего3 419 0973 042 8462 550 032492 814376 251от размещения средств в кредитных организациях93 44395 792123 285-27 493-2 349от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями2 375 4762 279 5602 265 89713 66395 916от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)00000от вложений в ценные бумаги950 178667 494160 850506 647282 684Процентные расходы, всего2 320 4211 530 9331 189 337341 586789 488по привлеченным средствам кредитных организаций408 553456 22626 651429 575-47 673по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями1 910 4581 072 1761 158 654-86 478838 282по выпущенным долговым обязательствам1 4102 5314 032-1501-1 121Изменение резерва по прочим потерям-11 4473 3617872 574-14 808Чистые доходы от операций с ценными бумагами89 456-2 868-254-2 61492 324Чистые доходы от операций с иностранной валютой- 240 454-288 33014 145-302 47547 876Комиссионные доходы967 259880 487964 830-84 34386 772Прочие операционные доходы39 16232 728107 772-75 0446 434Операционные расходы1 817 2042 020 1501 975 52644 624-202 946Прибыль до налогообложения-390 507-21 934172 683-194 617368 573Прибыль после налогообложения-415 552176 31411 148165 166-591 866Чистые процентные доходы понизились на 413 237 тыс. руб. по сравнению с 2014 годом. Процентные доходы увеличились в 2015 году на 376 251 тыс. руб. Процентные расходы, за анализируемый период повысились на 789 488 тыс. руб., основой составляющей процентных расходов являются привлеченные средства клиентов. Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2015 год на 92 324 тыс. руб., это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации. Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за анализируемый период на 14 808 тыс. руб. Чистый доход от операций с иностранной валютой начал постепенно увеличиваться и возрос 47 876 тыс. руб., за анализируемый период. Комиссионные доходы возросли на 86 772 тыс. руб. за 2015 год, их рост обеспечил комиссионный доход полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Увеличился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами. Операционные расходы Банка понизились на 202 946 тыс. руб. за 2015 год. 2.3 Анализ показателей эффективности деятельности ПАО «БАНК СГБ»Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем. Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели: норматив достаточности капитала; норматив мгновенной ликвидности;норматив рентабельности активов и другие. Таблица 6Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ПАО «БАНК СГБ» за 2013г-2015гПоказательЗначениеДопустимое значение2015 г.2014 г.2013 г.Коэффициент мгновенной ликвидности К10,110,120,11>0,15Уровень доходных активов К21,660,830,83<0,75Коэффициент размещения платных средств К31,081,081,07<1,2Коэффициент общей дееспособности К40,741,690,62<1Коэффициент рентабельности активов К50,150,050,000,005-0,05Коэффициент достаточности капитала К60,100,090,11>0,1Доля уставного фонда в капитале банка К79,8911,658,720,5Коэффициент полной ликвидности К80,501,231,02>1,05Коэффициент мгновенной ликвидности ()К1=( Денежные средства,счета в ЦБ)(Средства клиентов,включая вклады населения, кредитных организаций)=Ст.1+Ст.2Ст.14+Ст.15К1(2015)=1 658 978+1 073 666 103 649+24 203 768 =2 732 64424 307 417=0,11К1(2014)=2 254 044+580 036246 512+23 902 132 =2 834 08024 148 644 =0,12К1(2013)=2 199 164+514 455493 029+25 067 025 =2 713 61925 560 054 =0,11Уровень доходных активов ()К2=Доходные активыВсего активов=Ст.4+Ст.3+Ст.6+Ст.5+Ст.7Ст.12К2(2015)=165 968+376 254+5 410 816+15 959 313+1 015 76428 275 313=22 928 11528 275 313=1,66К2(2014)=184 331+1 369 636+5 885 531+16 366 713+3 678 01532 995 605=27 484 22632 995 605=0,83К2(2013)=113 756+752 877+3 771 483+19 421 812+029 124 393=24 059 92829 124 393=0,83Коэффициент размещения платных средств ()К3= Платные привлеченные средстваДоходные активы=Ст.13+Ст.14+Ст.15+Ст.17Ст.4+Ст.3+Ст.6+Ст.5+Ст.7К3(2015)=468 524+103 649+24 203 768+22 457165 968+376 254+5 410 816+15 959 313+1 015 764=24 798 39822 928 115=1,08К3(2014)=5 600 000+246 512+23 902 132+13 979184 331+1 369 636+5 885 531+16 366 713+3 678 015=29 762 62327 484 226=1,08К3(2013)=0+493 029+25 067 025+68 023113 756+752 877+3 771 483+19 421 812+0=25 628 07724 059 928=1,07Коэффициент общей дееспособности () отчет прибыльК4=Расходы банкаДоходы банка=Ст.2+Ст.13+Ст.22+Ст.10+Ст.18+Ст.16Ст.1+Ст.12+Ст.11+Ст.9+Ст.17+Ст.19К4(2015)=2 320 421+197 581±415 552+457 229+1 426 697+11 4473 419 097+967 259+21 554+240 454+39 162+1 817 204=4 828 9276 504 730=0,74К4(2014)=1 530 933+130 565+176 314+506 634+1 998 216+3 3613 042 846+880 487+341+288 330+32 728+2 020 150=4 346 0236 264 882 =1,69К4(2013)=1 189 337+70 741+11 148+35 911+2 148 209+7872 550 032+964 830+1 440+14 145+107 772+1 975 526=3 456 1335 613 745=0,62Коэффициент рентабельности активов ()К5=ПрибыльВсего активов=Ст.30Ст.12К5(2015)=-415 55228 275 313=0,015К5(2014)=176 31432 995 605=0,005К5(2013)=11 148 29 124 393=0,000Коэффициент достаточности капитала. ()К6=КапиталВсего пассивов=Ст.31Ст.22К6(2015)=2 595 80525 679 508=0,10К6(2014)=2 608 83830 386 767=0,09К6(2013)=2 995 94326 128 450=0,11Доля уставного фонда в капитале банка ()К7=Уставный капиталКапитал=Ст.22Ст.31К7(2015)=25 679 5082 595 805=9,89К7(2014)=30 386 7672 608 838=11,65К7(2013)=26 128 4502 995 943=8,72Коэффициент полной ликвидности ()К8=Ликвидные активыОбязтельства банказа вычетом прочих=Ст.1+Ст.2+Ст.3+Ст.4+Ст.5+Ст.7+Ст.6Ст.2+Ст.14+Ст.15+Ст.17К8(2015)=1 658 978+1 073 666+376 254+165 968+15 959 313+1 015 764+5 410 8161 073 666+103 649+24 203 768+22 457=25 660 75951 064 299=0,50К8(2014)=2 254 044+580 036+1 369 636+184 331+16 366 713+3 678 015+5 885 531580 036+246 512+23 902 132+13 979=30 318 30624 742 659=1,23К8(2013)=2 199 164+514 455+752 877+113 756+19 421 812+0+3 771 483514 455+493 029+25 067 025+68 023=26 773 54726 142 532=1,02Анализируя выше представленные выводы по данным коэффициентов исследуемого периода, можно сказать, что положительной динамики развития банка больше, нежели, чем минусов, так что делаем вывод – банк надежен и стабилен, но нужно улучшать показатели, которые ниже или не соответствуют допустимому значению.2.4 Анализ показателей рентабельности финансовой деятельности ПАО «БАНК СГБ»Завершающим этапом аналитических процедур является анализ рентабельности организации. Анализ показателей рентабельности ПАО «БАНК СГБ» за 2013г-2015г проведем в таблице 7.Таблица 7Анализ показателей рентабельности ПАО «БАНК СГБ» за 2013г-2015гПоказательФормулаГод201520142013Общая рентабельность (ROD)ROD = прибыль / доходы0,0640,0280,002Рентабельность собственного капитала (ROE)ROE = прибыль / собственный капитал0,160,0670,004Мультипликатор капитала (L)L = объём активов / собственный капитал10,8912,659,72Доходность активов (Da)Da = доходы / объём активов0,230,190,19Рентабельность активов (ROA)ROA = прибыль / объём активов0,0150,0050,0003Показатель общего уровня рентабельности отражает степень эффективности использования собственных и мобилизованных средств банка, то есть рентабельность активных операций. Мы видим, что произошло увеличение данного показателя в 2015 г по сравнению с 2014г., что означает эффективное использование собственных средств банка. Показатель рентабельности собственного капитала отражает удельный вес прибыли в общей сумме собственного капитала коммерческого банка. Это говорит о том, что произошло увеличение данного показателя в 2015 году по сравнению с 2014 годом, что является положительным явлением.ЗаключениеПАО «БАНК СГБ» более 22 лет осуществляет свою деятельность на региональном финансовом рынке, практически во всех регионах Северо-Западного федерального округа, ряде регионов Центрального федерального округа.