Перестрахование в России

Цель дипломной работы – исследовать теоретические и практические аспекты перестрахования как способа организации страховой защиты.
Поставленная цель дипломной работы обусловила решение следующих задач:
- изучить основы перестрахования, рассмотреть его формы, виды договоров, а также способы регулирования операций и передачи рисков;
- рассмотреть рынок перестрахования в России, проанализировав его структуру, динамику, а также составить прогноз развития на 2017-2018 годы;
- провести анализ результативности операций перестрахования на примере ОАО «Росгосстрах».
Объектом исследования дипломной работы является рынок перестрахования.
Предметом исследования является ОАО «Росгосстрах»
...

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3
Глава 1. Основы перестрахования………………………………………...6
1.1 Перестрахование как способ организации страховой защиты…..6
1.2 Формы и виды перестрахования……………………………….…….12
1.3. Регулирование перестраховочных операций……………………….22
1.4 Методы передачи рисков перестрахования…………………………25
Глава 2. Рынок перестрахования в России………………………………30
2.1 Анализ динамики рынка перестрахования в России……………….30
2.2 Структура рынка перестрахования в России………………………..37
2.3 Организация Российской национальной перестраховочной: предпосылки и ожидаемые результаты………………………………………...39
2.4 Прогноз развития российского рынка перестрахования в 2017-2018 гг…………………………………………………………………………………..41
Глава 3. Анализ результативности операций перестрахования на примере ОАО «Росгосстрах»…………………………………………………...43
3.1. Контроль за операциями перестрахования со стороны страхового надзора……………………………………………………………………………45
3.2. История возникновения ОАО «Росгосстрах»………………………46
3.3. Анализ финансового результата от операции перестрахования на примере страховой компании «Росгосстрах»…………………………………48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………...55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………...59

Актуальность темы дипломного проекта обусловлена тем, что даже в условиях стабильно развивающейся экономики страховые общества не в состоянии создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку в большинстве случаев количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, вносящие в состав портфеля элементы диспропорции.
Кроме этого, практика показывает, что любая страховая компания и в случае тщательного отбора рисков при приеме их на страхование, не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных по жаров и т.д.
Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика оставляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные страховые случаи могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.
Для балансирования страховых сумм принятых на страхование рисков, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствии с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Поэтому с развитием мирового и российского перестраховочного хозяйства все более актуально становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценки платежеспособности перестраховщиков. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка гораздо шире национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики из разных стран, в каждой из которых существуют свои национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщиков. В целом, можно выделить следующие основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования: 1. «Английская» система – контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования. При этом, при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование. 2. «Германская» система – контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.3. «Французская» система, при которой финансовый контроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого страхования, однако при определении размера страховых резервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходов на ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается в перестрахование [9]. Отечественное законодательство в вопросах регулирования контроль за финансовой устойчивостью перестрахования крайне ограничено, лишь в нескольких статьях закона РФ определены нормы, не регулирующие, но лишь обозначающие место перестраховочных операций на страховом рынке. В частности установлено, что для проведения исключительно перестраховочных операций необходима специальная лицензия Департамента страхового надзора, установлен размер уставного капитала специализированной перестраховочной компании.В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 года №172 ФЗ, введенным в действие с 17.01.2004 года страховые организации, осуществляющие исключительно перестрахование и страхование в сочетании с перестрахованием (т.е. принимающие риски в перестрахование), обязаны иметь минимальный размер уставного капитала не менее 120 млн. рублей.Кроме того, условиями лицензирования страховой деятельности на территории РФ, утвержденным приказом Росстрахнадзора №02-02/08 от 19.05.1994 года п. 36 установлено, что максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика.К собственным средствам страховщика относятся:Уставный капиталДобавочный капиталРезервный капиталРезервные фондыНераспределенная прибыльПромежуточный итогНематериальные активы (-)Непокрытые убытки (-)Итого собственные средства [3]В общем, и целом, необходимо отметить, что в России еще не сформировалась законодательная база, четко регулирующая перестраховочную деятельность. Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка, и следовательно, объемов перестраховочных операций, экономические реалии вынудят разработать такую нормативную базу. На основании имеющихся на данный момент прогнозов развития страхового рынка можно заключить, что необходимость создания полного правового обеспечения перестраховочной деятельности остро встанет примерно через 1-3 года, то есть проблема очень актуальна для российского права.1.4 Методы передачи рисков перестрахованияПерестрахование есть вторичное страхование ранее застрахованного риска с целью обеспечения платежеспособности страховщика. При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.Перестрахование — весьма специфическая область страховых отношений. Это находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией (рис. 1). В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, — цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь, часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называетсяретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, -ретроцессионарием [8].Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора.Таким образом, перестрахование является вторичным страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом заключается сущность и основная функция перестрахования [4].Объектом перестраховочных отношений цедента и цессионария являются имущественные интересы страхового общества. В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона — цедент — передает другой стороне — перестраховщику (цессионарию), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Процесс передачи называется цедированием риска, или перестраховочной цессией (схема 1.1).Схема 1.1 Процесс передачи рисков в перестрахование [8]Договор перестрахования соответствует принципу возмездности, заключающемуся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это условие называется принципом доброй воли.Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в качестве цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан ставить в известность страхователя о намерении передать в перестрахование взятые риски.Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров.По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования можно разделить на три вида:факультативные;облигаторные;факультативно-облигаторные.Факультативная форма перестрахования является самой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого - принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а для второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях [19]. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.Потребность в ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования, произвела, предоставление страховщику больше возможностей при осуществлении страховых операций и уменьшаются расходы по обработке значительного количества рисков. Таким образом, необходимость решения этих проблем повлекла развитие облигаторного перестрахования [10]. Облигаторное перестрахование – форма перестрахования, предпола-гающая, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих, перестрахованию в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.По условиям облигаторного договора страховщик обязан передавать в перестрахование все риски, предусмотренные договором. Так, например все риски по договору страхования от огня и сопутствующих рисков - в Германии, все риски по договору автотранспортного страхования - в Великобритании и Германии, все риски по договору морского страхования - во Франции.Перестрахователь, в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента. Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть не выгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски.Поэтому эта форма договора заключается только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.Глава 2. Рынок перестрахования в России2.1 Анализ динамики рынка перестрахования в России Российский рынок перестрахования характеризуется низким уровнем проникновения: при рассмотрении динамики отчетливо заметен тренд его снижения. По сравнению с 2012 годом в 2015 году уровень проникновения перестрахования в России сократился на 0,017% и составил 0,045% [21]. Рисунок 2.1 Проникновение перестрахования в России, (принятые в перестрахование премии от ВВП),%По сравнению с 2012 годом доля премий по рискам, переданным в перестрахование (без учета личных видов страхования и ОСАГО), за 9 месяцев 2016 года значительно снизилась (на 2,3 п.п.) [21]. Рисунок 2.2 Динамика премий по рискам, переданным в перестрахование (% от собранных премий)Одними из факторов, влияющих на отказ от перестрахования рисков являются:- невозможность перестрахования (ввиду действия международных санкций) ;- сознательный отказ страховщиков (ввиду ухудшения финансового состояния страховой отрасли и нехватки свободных средств), и, как следствие, принятие избыточного риска на капитал;- увеличение емкостей облигаторных программ, которые позволяют оптимизировать затраты на перестрахование, поскольку облигаторное перестрахование в целом менее дорогое в сравнении с факультативным; - концентрация страхового бизнеса у крупных, более капитализированных страховщиков, у которых ниже в целом расходы на перестрахование; - на рынке внутреннего перестрахования присутствовали схемные операции, которые в последние годы резко сокращаются; - низкие рейтинговые оценки российских страховщиков. Наиболее заметен тренд снижения премий по четырем видам страхования: страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование средств железнодорожного транспорта и страхование грузов. Совокупно по этим видам страхования доля премий по рискам, переданным в перестрахование, уменьшилась с 60,4% до 40,5% [21]Рисунок 2.3 Динамика доли премий, переданных в перестрахование, по отдельным видам [21]Несмотря на внешние ограничения сумма перестраховочных премий, передаваемых за рубеж, увеличивается: с 2012 года по 2015 год премии по рискам, передаваемым зарубежным перестраховщикам, увеличились с 79,4 до 98,4 млрд. руб. [21]. Российские страховые компании, имеющие лицензию на осуществление перестраховочных операций, находятся в низкой зависимости от санкционных рисков - в целом рынок страхования санкционных клиентов не является определяющим по объемам для всех страховых компаний. Единственной компанией, основной составляющей которой являются санкционные клиенты, является Независимая Страховая Группа, которая обеспечивает перестраховочной защитой риски ГК Ростех и ГК Рособоронэкспорт. Однако при этом можно отметить снижение суммы премий по рискам, переданным в перестрахование за рубеж: с учетом курса доллара США падение за 2012-2015 гг. составило -49% при номинальном приросте в 21%. При этом перестраховочный рынок в России в 2015 году составил всего 35 млрд. руб. (премии по рискам, принятым в перестрахование), при этом сумма премий по рискам, переданным в перестрахование за рубеж составила 85 млрд. руб. Рост исходящего перестрахования может быть связан с использованием его фактически в качестве инструмента вывода средств. По различным оценкам от 20% до 50% передаваемых за рубеж премий не связаны с классическим перестрахованием [21]. Тем не менее международные рынки не закрылись для российских компаний даже после всех негативных макро- и геополитических изменений. Ряд крупных и средних российских страховщиков продолжают активно работать на международном рынке, причем условия часто не ухудшались, что можно считать важным позитивным сигналом всему рынку. Примерами крупных сделок с зарубежными перестраховщиками за 2016 год являются: - ОАО «АльфаСтрахование» заключило договор облигаторного договора перестрахования огневых рисков для юридических лиц. По условиям этого договора до 100.000.000 EUR (или 125.000.000 USD или 7 000 000 000 Руб.) по каждому убытку. При этом по условиям договора перестрахования ответственность ОАО «АльфаСтрахование» составляет 2.000.000 EUR (или 2.500.000 USD или 140 000 000 Руб.) по каждому убытку. Перестраховщиками по данному договору являются СКОР (SCOR) (Лидер по договору) — 24 %, Ганноверское перестраховочное общество (Hannover Re) — 16 %, Партнер Ре (Partner Re) — 9 %, Swiss Re — 17 % и другие западные компании — 30 %, а также крупные российские компании - 4%;- АО «СОГАЗ» возобновило облигаторные программы перестрахования каско воздушных судов и гражданской ответственности владельцев воздушных судов и авиаперевозчиков. Объем перестраховочной емкости по авиакаско составляет $50 млн, по перестрахованию ответственности – $1,25 млрд. Риски размещены в международных компаниях с рейтингом не ниже «А-» по шкале рейтингового агентства Standard & Poor’s. Лидерами программ являются Swiss Re и MS Amlin; - Страховая компания «Ингосстрах» возобновила программу исходящего перестрахования технических рисков на 2016 календарный год. Ее емкость в рублёвом эквиваленте составляет 6 млрд рублей. Емкость программы в Евро и Долларах США - 75 000 000 и 80 250 000 соответственно. Лидером программы является компания Swiss Re; - Страховая компания «АРСЕНАЛЪ» пролонгировала облигаторный договор перестраховочной защиты по морским рискам, который покрывает морское каско судов, ответственность судовладельцев и суда в постройке. При этом лимит договора был увеличен до 20 млн. долларов США;- Страховая компания «СОГАЗ» возобновила на 2016 год облигаторный договор перестрахования имущественных рисков. Договор является мультивалютным. Лимиты программы в зависимости от валюты оригинального договора 6 установлены по соответствующим секциям в размере 225 млн. долларов США, 150 млн. евро и 11,25 млрд. рублей. Это крупнейшая на российском страховом рынке перестраховочная емкость. Участниками договора являются более 20 ведущих международных страховых и перестраховочных компаний. При этом не менее 92,3% от общего лимита покрытия по облигаторной программе перестраховано в компаниях с международным рейтингом финансовой устойчивости не ниже «A-» по шкале Standard & Poor's и A. M. Best;- Страховая компания «Ингосстрах» возобновила программу исходящего перестрахования технических рисков на 2016 календарный год. Ее емкость в рублёвом эквиваленте составляет 6 млрд. рублей. Емкость программы в валютном выражении составляет 75 млн. евро и 80,25 млн. долларах США. Лидером программы является компания Swiss Re.Рисунок 2.4 Доля перестраховочных премий, переданных в зарубежные перестраховочные компании, % [21]Проблема перестрахования санкционного бизнеса заключается в неопределенном статусе санкционности, особенно в европейской трактовке (к примеру, производство изделий двойного назначения, санкционные субподрядчики, подозрения на санкционность), что обуславливает сложность идентификации санкционных рисков. Это при размещении их в традиционное (международное) перестрахованием может привести к проблемам при получения перестраховочного возмещения по понесенным убыткам. Создание РНПК дает перестраховочную емкость для страховщиков, обеспечивающих защитой санкционный бизнес. Сбор премий входящего перестрахования в России по результатам 9 месяцев 2016 года составил 28,8 млрд. руб., что эквивалентно 3,25% от совокупного сбора премий на страховом рынке. По результатам 2015 года размер собранных премий страховыми компаниями в мире составил 4,55 трлн. долларов США, на эту сумму пришлось 0,223 трлн. долларов США премий по рискам, принятых в перестрахование. Таким образом, на международном рынке перестрахования данный показатель составляет 5%. В соответствии со сложившимися пропорциями международного рынка перестрахования, по результатам 9 месяцев 2016 года российский перестраховочный рынок мог бы составлять порядка 40 млрд. руб. Налицо недостаточность мощностей российского перестрахования для обеспечения эффективной перестраховочной защиты и нереализованный потенциал.Рисунок 2.5 Динамика премий по рискам, принятым в перестрахование в 2011-2016 гг. [21]В результате воздействия неблагоприятных политических и экономических факторов в 2015 году перестраховочный рынок прекратил свой рост (и до этого слабый) и перешел в фазу спада. За период 2011-2015 гг. премии по рискам, принятым в перестрахование, приросли всего на 2%, в то время как рост цен на страховые услуги по данным Федеральной Службы государственной статистики составил 58%. До сих пор емкость, которую может предоставить российский рынок под иностранный бизнес, была недостаточна, и востребована фактически только некоторыми развивающимися рынками и под бизнес, который по своим рисковым, политическим и другим основаниям не удовлетворил более требовательные и более «рейтинговые» рынки. РНПК планирует изменить эту ситуацию, хотя некоторые факторы пока являются экзогенными (например, рейтинговые ограничения).2.