Оценка экономической эффективности создания химического производства

Выводы по работе
Было спроектировано производство рибоксина. Проектная мощность составляет 50 тонн в год. Для этого потребуется 125, 68. руб. капитальных вложений. Производительность труда на одного работающего в натуральном выражении составит 0,55 т/чел. При уровне рентабельности продукции 20% годовая сумма прибыли составит 24,02 млн. руб., а капитальные вложения окупятся за 9,34 года.
На основе проведенной работы и сделанных расчетов можно сказать, что производство, спроектированное на основе предложенных исходных данных, будет приносить прибыль, если объем производства не упадет ниже 39,55 т в год.
Фондоотдача составляет 1,15 руб\руб, поэтому на основании расчетов можно утверждать, что производство рибоксина является рентабельным.


...

Оглавление

Введение 4
1 Организация производства 5
2 Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 8
3 Расчет численности персонала 14
4 Расчет производительности труда 19
5 Расчет фонда заработной платы персонала 20
6 Расчет проектной себестоимости продукции 25
7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства 30
8 Точка безубыточности 32
9 Выводы по работе 33
Список литературы 34

Введение
Тема данной курсовой работы «Оценка экономической эффективности создания химического производства рибоксина» .
Рибоксин – это лекарственный препарат, производный пурина. В естественных условиях содержится в клетках организма, поэтому считается нуклеозидом, способствует снабжению мышечной ткани кислородом. Имеет антигипоксическое, коронародилатирующее, антибиотическое и антиаритмическое действие, помимо того, ускоряет обменные процессы при гипоксии, активирует ферменты цикла Кребса и синтез нуклеотидов, стимулирует процессы в миокарде, увеличивает силу сердечных сокращений, обеспечивает адекватное расслабление мышцы сердца в диастоле. Рибоксин положительно влияет на агрегацию тромбоцитов, ускоряет восстановление ишемизированной ткани. Препарат абсорбируется в пищеварительном тракте и незначительно выделяется почками.

Сумма затрат на приобретение оборудования, млн. руб.Дополнительные затраты на доставку и монтажСметная стоимость, млн. руб.Годовая сумма амортизационных отчисленийПримечаниев %в млн. руб.Норма, %Сумма, млн. руб.2345678910111Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:Ферментатор41,95357,814030%2,344210,1582151,524Исходные данныеКолонки стерилизации40,11230,449230%0,134760,5840150,088Посевной аппарат20,551,100030%0,331,4300150,215Теплообменник10,16090,160930%0,048270,2092150,031Смеситель20,15250,305030%0,09150,3965150,059Вдерживатель30,12350,370530%0,111150,4817150,072Итого  10,20 3,0613,2595 1,989 2Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование     3,9778150,596730% от сметной стоимости основного оборудованияИтого технологическое и подъемно-транспортное оборудование     17,2373 2,5856 Продолжение таблицы 33КИП и средства автоматизации     2,5856180,465415% к сметной стоимости всего техн. и подъемно-транспорт. оборудования4Технологические внутрицеховые трубопроводы     1,7237140,241310% То же5Инструменты, приспособления, производств. Инвентарь     0,8619160,13795% То же6Силовое электрооборудование     0,8960130,1165Из расчета 4000 руб. за кВт установленной мощностиВсего капитальных затрат на оборудование     23,3045 3,5467 2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объектОпределим сметную стоимость проектируемого объекта, для чего составим таблицу 4 капиталовложений в проектируемый объект, в которой отразим капиталовложения в здания и сооружения, а также в оборудование по выполненным ранее таблицам 2 и 3, рассчитаем удельные капиталовложения.Удельные капиталовложения (Куд) – это доля суммы капиталовложений, приходящихся на 1 т продукции:Куд=125,676/50=2,513527Таблица 4 - Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объектОбъектыКапитальные вложения (сметная стоимость)Удельные капитальные вложения, млн. руб. / нат. едГодовая сумма амортизационных отчислений,млн. руб.%млн. руб.Объекты основного производственного назначения: здания и сооружения102,37281,46 1,54оборудование23,30518,54 3,55Итого125,6761002,5135275,08Расчет численности персоналаДля расчета численности персонал разделим на 2 группы: рабочие и служащие, в зависимости от выполняемых функций. К категории рабочих относятся основные рабочие (аппаратчики ферментатора, посевного аппарата, приготовления питательной среды), непосредственно участвующие в технологическом процессе и вспомогательных рабочих, обслуживающие основное производство (электрик, ремонтник, лаборант, слесарь, уборщик).К категории служащих относятся руководители (начальник цеха, мастер смены, начальник лаборатории), специалисты (экономист, бухгалтер, инженер ТБ, технолог, механик, энергетик, микробиолог) и прочие служащие (секретарь).Подобное разделение необходимо для расчета заработной платы и при калькулировании себестоимости продукции для отнесения их на разные статьи расходов.Кадровый состав рабочих характеризуется списочной, явочной и штатной численностью. Поскольку работа в цехе осуществляется непрерывно, то предполагается замена сотрудников в выходные дни. 3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочегоСоставим баланс рабочего времени для групп рабочих, которые имеют одинаковые режимы работы для того, что определить номинальный и эффективный фонды времени работы в году и среднюю продолжительность рабочей смены одного среднесписочного рабочего (таблица 6). Номинальный фонд рабочего времени в днях – это разность календарного времени и выходных и праздничных дней из, т.е. в данном случае (производство с непрерывным режимом работы) не включаются выходные дни по графику сменности (Дв.г.). Предложим следующий график сменности:Таблица 5 - График сменностиДни Смены12345678910111213141516Смена 0.00-8.00ААААББББВВВВГГГГСмена 8.00-16.00ВГГГГААААББББВВВСмена 16.00-0.00ББВВВВГГГГААААББОтдыхГВББАГВВБАГГВБААСледовательно, период сменности по графику – 16 дней, выходные дни за период сменооборота – 4.В проектируемом производстве предусмотрено 20 дней очередных отпусков, 1 - декретный отпуск, 10 - дней больничных, 2 – отпуск учащимся.Таблица 6 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочегоЭлементы времениПроизводство с непрерывным режимом работыКалендарный фонд времени Т, дни365Нерабочие дни – всего91в том числе: Праздничные-Выходные91Номинальный фонд рабочего времени, Вн в днях, Вн, [дн.]274в часах, Вн, [ч]2192Целодневные невыходы на работу Дц, [дн.], в том числе:33- очередные и дополнит.отпуска20- отпуска учащимся2- декретные отпуска1- больничные отпуска10Эффективный фонд рабочего времени Вэф, [дн.]241Продолжение таблицы 6Максимальное количество рабочих часов1928Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен)6в предпраздничные дни-кормящим матерям и подросткам6Эффективный фонд рабочего времени Вэф, [ч]1922Средняя продолжительность рабочей смены, [ч]7,913.2 Расчет численности основных производственных рабочихРасчет численности как основных рабочих представлен в таблице 7. Основные производственные рабочие – это рабочие, выполняющие основные операции. В таблице по исходным данным определяются тарифные разряды, условия труда, списочная, явочная и штатная численность. Таблица 7 - Расчет численности основных рабочих Наименование профессий и специальностейТарифный разрядУсловия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный состав12345678910Основные рабочиеАппаратчик ферментатора4нормальные133141,145Аппаратчик посевного аппарата4нормальные133141,1476Продолжение таблицы 7Аппаратчик приготовления питательной среды4нормальные236281,1410Итого      16 913.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цеховПо аналогии с расчетом численности основных рабочих, рассчитаем необходимое количество вспомогательных рабочих. К вспомогательным рабочим относятся электрик, ремонтник, лаборант, слесарь, уборщик, причем все работают в три смены.Таблица 8 - Расчет численности вспомогательных рабочих Наименование профессий и специальностейТарифный разрядУсловия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный состав12345678910Вспомогательные рабочие        Электрик4нормальные133141,145Ремонтник4нормальные236281,1410Лаборант3нормальные53155201,1423Слесарь4нормальные133141,145Уборщик2нормальные133141,145Итого      40 48Количество основных рабочих составило в проектируемом цехе 91 человек, вспомогательных – 48, общее число – 139.3.4 Расчет численности служащихВ соответствии с исходными данными (с указанием должностей и штатных единиц) в таблице 9 производится расчет численности служащих. Основная часть служащих (начальник цеха, экономист, бухгалтер, секретарь, микробиолог, начальник лаборатории) работает в 1 смену, а инженер ТБ, технолог, механик, энергетик, мастер смены в 3, поэтому для них предусмотрены замены в выходные, чтобы избежать простоя оборудования. Общее количество служащих составило 26 человек. Таблица 9 - Расчет численности служащихНаименование должностей служащихВыполняемые функцииЧисло штатных единиц в смену, чел.Количество сменЯвочная численность в сутки, чел.Подмена в выходные дниШтатная численностьНачальник цехаруководитель111 1Экономистспециалист111 1Бухгалтерспециалист111 1Инженер по ТБспециалист13314Секретарьпрочий служащий111 1Технологспециалист13314Механикспециалист13314Энергетикспециалист13314Мастер сменыруководитель13314Микробиологспециалист111 1Начальник лабораториируководитель111 1Итого     26 Расчет производительности трудаПроизводительность труда считается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТР), на одного основного рабочего (ПТор.) и на одного работающего в целом (ПТ). Производительность труда находится по формуле:ПТ=Q/Лгде Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт. и т.п.)Л - списочная численность работников, чел.ПТР=50/139=0,36ПТор.=50/91=0,5ПТ=50/165=0,35 Расчет фонда заработной платы персоналаДля расчета фонда заработной платы определим годовой фонд и среднюю заработную плату отдельных категорий и групп работающих.5.1 Расчет фонда заработной платы рабочихДля расчета фонда заработной платы рабочих, нужно подразделить их на основных и вспомогательных, также, следует отдельно выделить дежурный и ремонтный персонал. Расчет фонда заработной платы выполнен в таблице 10 с учетом предыдущих расчетов, выполненных в таблицах 7,8, а также по исходным данным. Размеры премий составляют:основным рабочим – 20%,вспомогательным – 15%.5.2 Расчет фонда заработной платы служащихРасчет фонда заработной платы и премий руководителям и специалистам приведен в таблице 11 с учетом исходных данных и ранее произведенных расчетов. Размер премии составляет 12% к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за работу в праздничные дни.5.3 Сводные показатели по труду и заработной платеОбобщим показатели численности и фонда заработной платы в сводной таблице 12. Из неё видно, что основные рабочие составляют 55% от общего числа сотрудников, а служащие – 16%. При этом очевидно, что среднегодовая заработная плата служащего выше, чем у остальных и составляет 268067,69 руб. Полный фонд заработной платы - 38,788 млн. руб., при средней годовой зарплате - 248 491,42 руб. Таблица 10 - Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочихНаименование профессийТарифный разрядФорма и система оплаты трудаТарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.Доплаты за условия труда, руб.Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.Доплаты за переработку месячной нормы, руб.Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяцЯвочная численность рабочих в сутки, чел.Доплата за работу в праздничные дни, руб.Списочная численность рабочих, чел.Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, руб.ПремииПолный годовой фонд оплаты труда, руб.Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.% руб.12345678910 1112131415Основные производственные рабочие:         Аппаратчик ферментатора4п\п130002600623,29162233243755997772,2620199 554,451 197 326,71239 465,34Аппаратчик посевного аппарата4130002600623,29162233243757614820013202 964 002,6717 784 016,03234 000,21Аппаратчикприготовленияпитательной среды4130002600623,2916223648750101995544,520399 108,902 394 653,42239 465,34Итого 21 375 996,16237 643,63Вспомогательные рабочие: Электрик4130002600623,29162233243755997772,2615149 665,841 147 438,10229 487,62Ремонтник4130002600623,2916223648750101995544,515299 331,682 294 876,20229 487,62Лаборант3120002400575,341497515112500234245694,515636 854,184 882 548,70212 284,73Слесарь4130002600623,29162233243755997772,2615149 665,841 147 438,10229 487,62Уборщик2110002200527,40137273206255844268,8415126 640,33970 909,16194 181,83Итого:  10 443 210,26217 566,88Всего:  4213931 819 206,42228 915,15Таблица 11 - Расчет фонда заработной платы служащих№ п\пДолжностьВыполняемые функцииМесячный должностной оклад, руб.Доплата за вредность, руб.Штатная численностьГодовой фонд заработной платы по окладам, руб.Доплата за работу в праздничные дни, руб.Премии из фонда заработной платы, руб.Полный годовой фонд заработной платы, руб.123456789101Начальник цехаруководитель25000130000036000336000,02Экономистспециалист23000127600033120309120,03Бухгалтерспециалист22000126400031680295680,04Инженер по ТБспециалист200004960000500001212001131200,05Секретарьпроций служащий15000118000021600201600,06Технологспециалист200004960000500001212001131200,07Механикспециалист180004864000450001090801018080,08Энергетикспециалист180004864000450001090801018080,09Мастер сменыруководитель180004864000450001090801018080,010Микробиологспециалист18000121600025920241920,011Начальник лабораториируководитель20000124000028800268800,0 Итого       6969760,0Таблица 12 - Сводные показатели по труду и заработной платеКатегория работниковСписочная численностьПроизводительность труда, т/чел.Полный годовой фонда заработной платы, руб.Среднегодовая заработная плата, руб.Человек%1234561. Рабочие – всего13984%0,3631 819 206,42 228 915,15 в том числе     основные9155%0,5521 375 996,16 237 643,63 вспомогательные4829% 10 443 210,26 217 566,88 2. Служащие2616% 6 969 760,00 268 067,69 Итого1651000,3038 788 966,42 248 491,42 6 Расчет проектной себестоимости продукцииСоставим проектную калькуляцию для расчета себестоимости продукции. В таблице 15 сведены затраты на общий выпуск и на единицу продукции. Нормы расхода сырья и материалов определяются исходными данными.