ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ: РАЗНОВИДНОСТИ И СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

Объект исследования – Уральский банк ОАО «Сбербанк России».
Цель работы – изучение теоретических основ и практических аспектов потребительского кредитования в России, поиск путей его совершенствования.
Степень внедрения – предложения, разработанные автором, рассмотрены руководством банка и рекомендованы к включению в стратегию развития и совершенствования деятельности кредитного отдела в 2015 году.
Эффективность рекомендаций – внедрение рекомендаций позволит повысить эффективность деятельности банка, снизить объем просроченных кредитов, расширить спектр услуг, привлечь новых клиентов, повысить качество обслуживания клиентов, увеличить доходы и, следовательно – прибыль кредитной организации.
...

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4
1 Кредит как экономическая категория 7
1.1 Сущность, принципы и формы кредита 7
1.2 Потребительский кредит разновидность банковского кредита 16
1.3 Организация кредитного процесса и оценка кредитоспособности заемщика
23
2 Анализ потребительского кредитования на примере Уральского банка ОАО «Сбербанк России»
34
2.1 Организация и анализ потребительского кредитования в Уральском банке ОАО «Сбербанк России»
34
2.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика в Уральском банке ОАО «Сбербанк России»
50
3 Проблемы в области потребительского кредитования и пути их решения
56
3.1 Проблемы в области потребительского кредитования в Российской Федерации
56
3.2 Проблемы в области потребительского кредитования в Уральском банке ОАО «Сбербанк России» и пути их решения
64
Заключение 75
Список использованных источников 78
Приложения 82

Целью выпускной квалификационной работы является изучение теоретических основ и практических аспектов потребительского кредитования в России, поиск путей его совершенствования.
Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы процесса кредитования физических лиц коммерческим банком, выявив его сущность, структуру, особенности оказания услуг на рынке потребительского кредитования;
- изучить виды потребительских кредитов;
- исследовать практические аспекты организации кредитного процесса в банковской организации и ознакомиться с методикой оценки кредитоспособности заёмщика;
- проанализировать организацию процесса потребительского кредитования в Уральском банке ОАО «Сбербанк России»;
- рассмотреть проблемы потребительского кредитов ания в России, на примере ОАО «Сбербанк России» и наметить пути их решения;
- разработать предложения и рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования.
Объектом в работе выступают экономические отношения, связанные с деятельностью коммерческих банков, на примере Сбербанка России по кредитованию физических лиц, предметом исследования в работе является порядок организации потребительского кредитования.
Теоретическая разработанность темы потребительского кредитования находит своё отражение в научных трудах в сфере банковского дела, кредита и финансов отечественных экономистов, в частности Г.Н. Белоглазовой, В.П. Иваницкого, О.И. Лаврушина, В.Е. Леонтьева, М.С. Марамыгина и ряда других. Данные проблемы рассматривались также и в работах зарубежных ученых, таких как Коттер Р. И. и др.
Информационно-методологической базой бакалаврской работы послужили нормативные и законодательные акты Российской Федерации и Центрального Банка России, статистические данные по теме исследования были взяты с официального Интернет-сайта ОАО «Сбербанк России».
В работе использованы следующие методы исследования:
- теоретические методы: изучение теоретических источников, нормативных документов и отчётной документации банковской организации; обобщение подходов к определению понятия «потребительский кредит»;
- эмпирические методы – для анализа проблемной ситуации и разработки предложений и рекомендаций: анализ результатов деятельности организации, анализ деятельности кредитного менеджера, наблюдение, математические расчеты, сравнение, группировка, классификация, методы табличного и графического представления информации.
Практическая значимость работы подразумевает применение полученных рекомендаций в практике организации потребительского кредитования кредитными учреждениями России.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложений.
Во введении обоснована актуальность темы работы, степень её разработанности, сформулирована цель и задачи, объект, предмет и методы исследования, а также практическая значимость работы.
Первая глава посвящена теоретическим основам потребительского кредитования. В ней рассмотрено: понятие, экономическая сущность, классификация потребительских кредитов и принципы кредитования физических лиц; законодательная база, история возникновения и развития в России потребительского кредитования, описано его состояние на современном этапе организации.
Во второй главе выполнен анализ динамики развития потребительского кредитования, анализ кредитного портфеля и механизм кредитования физических лиц на примере организации кредитования физических лиц на современном этапе в Уральском банке ОАО «Сбербанк России»
В третьей главе исследованы основные проблемы и перспективы развития системы потребительского кредитования: выявлены проблемы и намечены пути их решения, а также разработаны рекомендации по совершенствованию организации потребительского кредитования в России, на примере ОАО «Сбербанк России».
В заключение работы приведены теоретические и аналитические результаты исследования по выбранной теме.

В настоящее время в нашей стране широко распространена упрощенная система оформления кредита, но она является достаточно рискованной для банка. Поэтому такие кредиты, как правило, предоставляются на незначительные суммы. По согласованию с клиентом финансовое учреждение устанавливает: процентную ставку; срок; график погашения кредита. Большая часть потребительских кредитов является краткосрочными – на несколько недель или месяцев. Долгосрочные потребительские кредиты сроком до 2 – 4 лет или даже до 5 лет встречаются реже. Исключением считается кредитование покупок автомобилей или недвижимости. В связи с повышение цен, банки удлинили сроки погашения кредита для того, чтобы клиенты смогли ежемесячно выплачивать взносы в погашение долга. Кредитный инспектор обычно предлагает клиенту всевозможные варианты погашения кредита, чтобы выработать окончательный график погашения с учетом иных долговых обязательств клиента, а также текущего и планируемого дохода семьи.Как правило, существует определенная зависимость между уровнем процентной ставки и суммой депозитов, которую клиент будет держать в банке. Клиентам с большим размером депозита устанавливаются более низкие процентные ставки. Еще одним важным фактором, влияющим на уровень ставки по потребительскому кредиту, является конкуренция между кредиторами. Наличие острой конкуренции на рынке потребительских кредитов сближает уровни процентных ставок и стоимости кредита.Более краткосрочные кредиты могут быть бланковыми, тогда как долгосрочные кредиты на покупку автомобилей и других товаров длительного пользования, как правило, должны быть обеспечены приобретаемыми активами. Установление ставок по многим потребительским кредитам, так же как и по кредитам, выданным предпринимательским фирмам, осуществляется на основе некоторой базовой ставки, или ставки привлечения, плюс маржа прибыли, плюс надбавка за риск.Банки используют огромное количество способов расчета фактической ставки по потребительскому кредиту. К числу наиболее распространенных можно отнести метод годовой процентной ставки (Annual percentage rate = APR), метод простых процентов, метод дисконтной ставки и метод сложения.Одним из наиболее старых способов расчета ставки по кредиту является метод накидки, когда процентные выплаты прибавляются к сумме основного до того, как заемщику будут объявлены размеры взносов в погашение кредита.Вывод по первой главе. 2 АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»2.1 ОРГАНИЗАЦИЯ И АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯВ УРАЛЬСКОМ БАНКЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме открытого акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование: Сбербанк России.Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Организационная структура подчинения Сбербанка приведена в приложении Б.Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности. Способность к переменам и движению вперед – признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто, и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов.На долю лидера российского банковского сектора по общему объёму активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2015 года). Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам.Исторически сложившаяся развитая территориальная сеть (более 18,3 тыс. подразделений, в том числе 17 региональных банков) способствует успехам банка на рынке розничного кредитования. Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк ОнЛ@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 17 млн. и 13 млн. активных пользователей, соответственно. Объём кредитов, выданных физическим лицам, составляет более 8 трлн. рублей – 34,7% рынка.В 2010 году Сбербанк отменил все комиссии по выдаче ипотеки, потребительских и автокредитов, а также объявил о запуске программы кредитования частных лиц по индивидуальным ставкам. В 2011 году банк объявил о планах выйти на рынок экспресс-кредитования совместно с BNP Paribas (бренд Cetelem). Контрольный пакет последнего Сбербанком уже выкуплен. В 2012 году Сбербанк обогнал прежнего лидера в сегменте кредитных карт – банк «Русский Стандарт» – по объему выданных займов (свыше 150 млрд. рублей).Сбербанк предлагает розничным клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика».Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов. На долю малых и средних компаний приходится более 33,9% корпоративного кредитного портфеля. Банк также предлагает депозиты, расчётные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты.Основной целью деятельности банка в соответствии с генеральной лицензией является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций, и сделок с физическими и юридическими лицами. Уральский банк ОАО «Сбербанк России» предоставляет информацию о финансовом положении в соответствии с действующим законодательством. Основные показатели за прошедший год и анализ итогов деятельности банка отражаются в годовом отчете. Текущее состояние финансов отражается в квартальных балансах и справке о выполнении нормативов экономической деятельности, установленных ЦБ РФ. Далее рассмотрим важнейшие финансовые показатели «ОАО Сбербанк России», которые смогут охарактеризовать его деятельность: активы и структура активов; пассивы и структура пассивов; размер собственных средств банка. Одним из важнейших финансовых показателей, способным охарактеризовать положение ОАО «Сбербанк России» на рынке является размер активов банка. Активы банка – это размещение собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Рассмотрим динамику активов ОАО «Сбербанк России» за период 2012–2014 г., представленных в виде рисунка 4.Рисунок 4 – Динамика активов ОАО «Сбербанк России» за период 2012 – 2014 гг., млрд. руб.По данным рисунка 4 можно отметить, что за период с 2012 – 2014 гг. активы ОАО «Сбербанка России» имеют положительную динамику. В 2014 года размер активов составил 18210,02 млрд. руб., в 2013 году – 15097,4 млрд. руб., а в 2012 году активы равнялись 10835,01 млрд. руб., что на 3112,62 млрд. руб. или 20,6% больше, чем в 2011 году. Также можно отметить размер активов в 2014 году на 20,6% больше, чем в 2013 году и на 67,9% больше аналогичного показателя в 2012 году. Средний размер активов за исследуемый период времени равняется 14713,14 млрд. руб.Существенных изменений в структуре активов ОАО «Сбербанк России» за 2013 и 2014 гг. не произошло. Банк все также в большей степени концентрируются на классической банковской деятельности по кредитованию – 71%. Ценные бумаги, приобретаемые банком, занимают 15% от общего размера активов. Денежные средства и приобретаемые активы занимают 6% и 8% соответственно.Однако можно утверждать, что происходить замедление развития банковского сектора, и это непосредственно окажет влияние на деятельность банка. На это есть несколько причин:а) экономика РФ все глубже погружается в стагнацию, в связи с введением против нее ряда санкций со стороны Западных стран;б) Центральный банк Российской Федерации продолжает вводить меры по охлаждению рынка необеспеченного потребительского кредитования;в) снижение доходов населения и розничного товарооборота. Кредитный портфель Уральского банка ОАО «Сбербанк России» за период 2013 – 2014 гг. вырос на 29,3%, что было обусловлено как расширением клиентской базы, так и ростом кредитоспособности клиентов банка.Кредитный портфель частных клиентов ОАО «Сбербанка России» увеличился за декабрь 2014 года на 55 млрд. рублей. За год портфель вырос на 737 млрд. рублей или на 22,1% и составил почти 4,1 трлн. рублей. Около половины розничного портфеля банка составляют потребительские кредиты. При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 января 2015 года составила 2%, снизившись за год на 0,2 процентных пунктов.Пассивы банка – это ресурсы банка, которые могут быть размещены в активы. Результаты исследования динамики и структуры пассивов ОАО «Сбербанк России» представлены на рисунке 5. Рисунок 5 – Динамика пассивов ОАО «Сбербанк России» за период 2012-2014 гг., млрд. руб.По данным рисунка 5 можно отметить, что размер пассивов имеет ярко выраженную положительную динамику. В 2014 году размер пассивов составил 13581,75 млрд. руб., в 2013 году – 10449,42 млрд. руб., а в 2012 году – 8525,25 млрд. руб. Средний прирост пассивов за период с 2012 года по 2014 год составил 5058,5 млрд. руб. или 44,8%. В структуре пассивов ОАО «Сбербанк России» самые значимые статьи составляют средства клиентов (2012 г. – 78,22%, 2013 г. – 75,60%, 2014 г. – 69,67%) и собственные средства Сбербанка (2012 г. – 12,82%, 2013 г. – 12,48%, 2014 г. – 12,16%). Также оказывают влияния на совокупные пассивы средства ЦБ РФ.Еще одним важным финансовым показателем любого банка является чистая прибыль. Чистая прибыль – это конечный финансовый показатель, отражающий результат всех направлений работы банка, остающийся в его распоряжении после уплаты всех налогов и других обязательных платежей.Динамика чистой прибыли ОАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 6.Рисунок 6 – Динамика чистой прибыли ОАО «Сбербанк России» за период 2012 – 2014 гг., млрд. руб.По данным рисунка 6 отчетливо видно, что в течение 2012 – 2014 гг. наблюдается устойчивая динамика прироста чистой прибыли. Средний размер прибыли за исследуемый промежуток времени составил 342,26 млрд. руб. Также можно отметить, что ОАО «Сбербанк России» является самым прибыльным из российских коммерческих банков. Теперь рассмотрим специальные финансовые показатели, которые отражают состояние банка на рынке и характеризуют его конкурентоспособность. Данные показатели представлены в виде таблицы 1.Таблица 1 – Финансовые показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» за период 2012 – 2014 гг.ПоказательЕд.изм.201220132014Рентабельность активов%3,202,702,20>Рентабельность капитала%28,0024,2020,80>Прибыль на акцию, в рублях на акциюруб.14,6016,0316,80>Прибыль на акцию, пересчитанная в рублях на акциюруб.14,6016,0316,80>Стоимость акций на ММВБ на конец периодаруб.79,4092,94101,05>Фактическая численность сотрудников241 000,00286 019,00306 123,00Среднее количество акций за период21554000000,021554000,021554000,0Коэффициент достаточности основного капитала%11,6010,4010,60>Коэффициент достаточности общего капитала%15,2013,7013,40>Показатели, представленные в таблице 1, оказались больше нормативов, что свидетельствует о том, что ОАО «Сбербанк России» является устойчивым банком.На сегодняшний день потребительское кредитование остается основным направлением деятельности Уральского банка ОАО «Сбербанк России». Программа потребительского кредитования банка включает выдачу кредитов с обеспечением и без обеспечения и пользуется неизменно высокой популярностью у клиентов.Банк также продолжает реализацию и совершенствование программ экспресс - кредитования в торговых организациях. За 2014 год Банк успешно модифицировал виды экспресс - кредитов и, таким образом, оперативно реагировал на ситуацию на рынке и постоянно поддерживал свою конкурентоспособность.Структура кредитного портфеля Уральского банка ОАО «Сбербанк России» в 2014 г. представлена на рисунке 7.Рисунок 7 – Структура кредитного портфеля Уральского банка ОАО «Сбербанк России» в 2014 году, %Такие высокие результаты по развитию операций кредитования физических лиц были достигнуты, прежде всего, за счёт изменения системы продаж кредитных продуктов: расширение полномочий филиалов по принятию самостоятельного решения о выдаче кредитов, совершенствование процедур оформления кредитов, сокращение сроков рассмотрения заявок на выдачу кредитов.Быстрому развитию этого направления бизнеса способствовал и широкий спектр кредитных продуктов, способный удовлетворить практически любые потребности граждан. В настоящее время банк предоставляет следующие виды кредитов:- потребительский кредит без обеспечения;- потребительский кредит под поручительство физических лиц;- кредит на неотложные нужды;- ипотечный кредит;- кредит на недвижимость;- образовательный кредит;- автокредит;- кредитные карты.С учётом изменения рыночной ситуации, банк регулярно пересматривал условия кредитования (ставки, сроки, суммы кредитов) с целью повышения их привлекательности для клиентов.Кредиты на неотложные нужды составляют – 72,2% кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России», и предоставляются физическим лицам, сроком свыше 3-х лет, совокупный объем которых по сравнению с 2013 г. увеличился почти в 4 раза и составил – 74,9 млн. рублей.Структура кредитного портфеля Уральского банка ОАО «Сбербанк России» в части кредитов, выданных физическим лицам, представлена на рисунке 8, который характеризует структуру кредитов по их целевому назначению.Рисунок 8 – Структура кредитов, выданных физическим лицам по их целевому назначению, млрд. руб.Таким образом, основная доля кредитов, выдаваемых физическим лицам в Уральском банке ОАО «Сбербанк России», приходится на потребительские кредиты. Однако наблюдается тенденция к росту спроса населения на кредиты с целью приобретения автотранспорта (их доля в 2014 году увеличилась на 1,08%) и на кредитные карты, доля которых в 2014 году возросла на 1,54%.В 2014 году Сбербанк определил в качестве приоритета удержание качества кредитного портфеля, фокусируясь на привлечении только качественных заемщиков. По данным управленческого учета за год портфель потребительских кредитов вырос на 6,4%. В 2014 году Сбербанк запустил ряд новых продуктов, включая программы, получающие субсидии от государства, такие как «Потребительский кредит для военнослужащих – участников НИС» (Накопительно - ипотечной системы) и «Образовательный кредит с государственной поддержкой».Немаловажным фактом является и то, что объёмы кредитования населения Уральским банком ОАО «Сбербанк России» возрастают по количеству заемщиков (таблица 2).Таблица 2 – Объем выдачи кредитов частным заемщикам в разрезе продуктов за период 2013–2014 гг., млрд. руб. Наименование2013 год2014 год% измененияПотребительский кредит9029911,1Жилищный кредит4566501,4Автокредит84710,84Кредитные карты891101,23Итого153118221,19По данным таблицы 2 видно, что наиболее существенный рост количества заемщиков в ОАО «Сбербанк России» за период 2013 – 2014 гг. наблюдается в сегменте потребительских кредитов. По состоянию на 01.01.2015 г. выдача потребительских кредитов увеличилась на 1,1%. Для этого ОАО «Сбербанк России» провел ряд мероприятий, а именно:- для удобства клиентов сокращена и упрощена анкета на получение кредита; - внедрен «Потребительский кредит на рефинансирование внешних кредитов»; - запущен новый продукт – потребительский кредит для заемщиков с действующими кредитными договорами: часть средств направляется на полное досрочное погашение кредита, остаток – по усмотрению клиента. Банк повышает эффективность розничного кредитования за счет внедрения новых технологий, направленных на улучшение качества сервиса и упрощения процедур.Рассмотрим рейтинг коммерческих банков по кредитованию физических лиц (таблица 3).Таблица 3 – Рейтинг банков по кредитованию физических лиц за период с 01.01.2014 г. по 01.03.2015 г. МестоНаименованиеПоказатель на 01.01.2014 г. в тыс. руб.Показатель на 01.03.2015 г. в тыс. руб.Изменение,тыс. руб.%1Сбербанк России3 332 836 6064 044 962 956-712 126 350-17.612ВТБ 241 145 802 2111 372 707 401-226 905 190-16.533ХКФ Банк296 490 874223 431 86873 059 00632.704Русский Стандарт269 574 243215 643 82653 930 41725.015Газпромбанк256 219 340295 374 091-39 154 751-13.266Россельхозбанк247 249 964268 128 032-20 878 068-7.797Росбанк234 894 584232 344 1752 550 4091.108Восточный196 236 113174 315 42821 920 68512.589Райффайзенбанк175 044 772200 805 086-25 760 314-12.8310Юникредитбанк143 020 471149 537 708-6 517 237-4.36Из топ-10 лучших банков РФ по кредитованию физических лиц ОАО «Сбербанк России» занимает лидирующее место (по состоянию на 01.03.2015 года Банк выдал кредитов на 17,61% больше, чем в 2014 году). На протяжении года не отстает от него ВТБ 24 – второе место. Услуги по кредитованию приобретают все большую популярность среди населения. В настоящее время банк планирует продолжать дальнейшее развитие потребительского кредитования. Рассмотрим динамику выдачи потребительских кредитов за январь-апрель 2015 года в таблице 4.Таблица 4 – Динамика выдачи потребительских кредитов ОАО «Сбербанк России» за январь – апрель 2015 г.МесяцКредиты, руб.Темп роста, %БазовыеЦепныеЯнварь152 054 570 --Февраль196 728 294129,38129,38Март245 090 260161,19124,58Апрель270 607 274177,97110,41 Рассчитаем:а) базисные темпы роста по формуле: , (1)где Tрб – базисный темп роста; Qтек – сумма кредита в текущем месяце; Qбаз – сумма кредита в базовом месяце.б) цепные темпы роста по формуле: , (2)где Tрц – цепной темп роста; Qтек – сумма кредита в текущем месяце; Qпред – сумма кредита в предыдущем месяце. в) среднемесячный темп роста по формуле: , (3)где – среднемесячный темп роста; – цепные темпы роста; n – число цепных темпов роста. или 121,18%Исходя, из проведенных расчетов можно сделать следующий вывод – за четыре месяца объём выдачи кредитов увеличился на 77,96% (177,96 –100). Среднемесячный темп прироста составляет 21,18% (121,18 – 100). Динамику выданных кредитов можно изобразить графически (рисунок 9).Рисунок 9 – Динамика выданных потребительских кредитов за январь – апрель 2015 г., млн. руб.В таблице ниже рассмотрим динамику погашения потребительских кредитов за январь – апрель 2015 года, а также рассчитаем базисные, цепные темпы роста и среднемесячный темп роста.Таблица 5 – Динамика погашения потребительских кредитов ОАО «Сбербанк России» за январь – апрель 2015 г.МесяцПогашение потребительских кредитов, руб.Темпы роста, %БазовыеЦепныеЯнварь85 106 874--Февраль87 369 768 102,66102,66Март95 570 035112,29109,39Апрель99 758 109117,22104,38Рассчитываем:а) базисные темпы роста по формуле (1):б) цепные темпы роста по формуле (2):в) среднемесячный темп роста по формуле (3): или 105,44%.