Условия кредитования юридических лиц на примере ПАО

Заключение

Вопрос кредита, в частности кредитной деятельности коммерческих банков, имеет важное место в современной экономической жизни. Возможность и необходимость существования кредита неразрывно связаны с объективно протекающими в экономике устойчивыми процессами взаимосвязанных оборотов капиталов.
Общая картина процесса функционирования капитала описывается тремя стадиями: денежная, производительная, товарная. В процессе такого движения капиталов образуются денежные потоки, которые временно увеличиваются или уменьшаются, появляется потребность в некоторых ресурсах, изменяются источники их удовлетворения.
В результате генерируются денежные средства, которые могут являться свободными у одних хозяйствующих субъектов, готовых предоставить их во временное распоряжение другим субъектам, н ...

Введение 3
Глава 1 Теоретические основы кредитования 5
1.1 Сущность, функции и значение кредита в экономике страны 5
1.2 Принципы кредитования 11
1.3 Анализ рынка кредитования юридических лиц 20
Глава 2 Анализ кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк 31
2.1 Характеристика деятельности банка ПАО Сбербанк 31
2.2 Виды кредитов и условия их предоставления юридическим лицам 39
Глава 3 Совершенствование кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк 51
3.1 Проблемы кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк 51
3.2 Направление совершенствования кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк 51
Заключение 62
Список использованной литературы 65

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что кредитование юридических лиц (предприятий) представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Оно осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров. Поэтому тема данной работы является актуальной. Кредитование предприятий осуществляется на основе принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности.
Объектами кредитования могут являться финансирование производственных затрат заёмщика; финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения, ценных бумаг; финансирование затрат, связанных с исполнением экспортных контрактов; заработная плата работникам организации - заёмщика и т. д.
Теоретические и методологические аспекты организации банковского кредитования нашли отражения в трудах отечественных и зарубежных ученых. В то же время, не все аспекты проблемы изучены в полном объеме, ряд вопросов не находят однозначного решения и требуют углубленного исследования. В связи с этим необходимо дальнейшее совершенствование механизма организации банковского кредитования.
Данную тему в своих трудах освещали многие российские и зарубежные ученые, в числе которых: Л.П. Кроливецкая, А.В. Пухов, Ю.И. Коробов, Е.П. Жарковская, О.И. Лаврушин, Савлун М.И., Жуков Е.Ф., Лазепко И. М., Пессель М.А.
Целью работы является выработка предложений по совершенствованию кредитования клиентов-юридических лиц в ПАО Сбербанк.
Для достижения цели в данной работе поставлены следующие задачи:
1. Освоить для теоретического обоснования основы организации банковского кредитования.
2. Проанализировать кредитование клиентов в ПАО Сбербанк.
3. Дать предложения по совершенствованию кредитования клиентов в ПАО Сбербанк.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования выступает организация банковского кредитования. В качестве методов исследования использованы эмпирический, абстрактно-логический, экспертно-аналитический, аналитически-расчетный, нормативный методы.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.
В первой главе представить теоретические основы кредитования: рассмотрена сущность, функции и значение кредита в экономике страны; принципы кредитования и дан анализ рынка кредитования юридических лиц.
Во второй главе проанализированы аспекты кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк: дана характеристика деятельности банка ПАО Сбербанк и виды кредитов и условия их предоставления юридическим лицам.
Третья глава содержит пути совершенствования кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк. Определены проблемы кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк и направления совершенствования кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк.
Источниками написания работы явились труды российских ученых, нормативно-правовые акты, материалы периодической печати, официальный сайт ПАО Сбербанк.
ВКР содержит 20 таблиц, 3 рисунка, 2 схемы.
Работа выполнена на 66 страницах.



 

У ПАО Сбербанк, на рассматриваемом промежутке времени, темп прироста уменьшался с каждым годом, но в 2015 году объём выданных кредитов юридическим лицам увеличился на 41%. В 2012 и 2015 годах ВТБ имел большой темп прироста в размере 46% и 42% соответственно, в 2014 - всего лишь 19%, а вот самый наименьший темп прироста произошел в 2013 году - 7%. У Газпромбанка равномерный темп роста, который составил около 33%, лишь в 2013 - 23%. Россельхозбанк имеет большие колебания, наибольший темп прироста был в 2014 году - 42%, а в 2015 году Россельхозбанк имел отрицательный темп прироста - объем выданных кредитов юридическим лицам упал на 18%. Банк Открытие также нестабилен. Наименьший темп прироста наблюдается в 2012 году, относительно 2011 года объем выданных кредитов юридическим лицам снизился больше, чем в два раза - на 62%. После данного спада Банк Открытие начал восстанавливаться, и уже к 2015 году его темп прироста составил 37%.За весь промежуток времени с 2011 по 2015 гг. на рынке кредитования юридических лиц отрицательный темп прироста принадлежит двум банкам - Банк Открытие (-62%) и Россельхозбанк (-18%). Наибольший темп прироста у ВТБ в 2012 году - 46%.На основе рассчитанного темпа прироста методом базисного показателя можно сделать следующие выводы по рассматриваемым банкам. Сбербанк, ВТБ и Газпромбанк имеют тенденцию к постоянному равномерному росту объема выданных кредитов юридическим лицам. Россельхозбанк до 2014 года также как и тройка лидеров, имел тенденцию к росту, но в 2015 году снизил темп со 108% до 70%. Банк Открытие, не смотря на то, что темп прироста на всём промежутке времени отрицательный, с 2014 года имеет тенденцию к увеличению объема выданных кредитов юридическим лицам Таблица 4 – Расчет темпа прироста объема выданных кредитов юридическим лицам за 2011-2015 гг. методом расчета базисного показателя, млрд руб.20112012Темп прироста в 20122013Темп прироста в 20132014Темп прироста в 20142015Темп прироста в 2015Сбербанк4872,26576,635%8227,869%9796101%13778,8183%ВТБ2327,13406,646%3643,857%4322,386%6153,7164%ГПБ988,21311,633%161363%2146,9117%2847188%Россельхозбанк660,6832,226%968,547%1375,4108%1124,970%Банк Открытие240,691,1-62%112,6-53%127,2-47%173,7-28%За 2011-2015 гг. на рынке кредитования юридических лиц практически все банки имеют тенденцию к росту, лишь Россельхозбанк в последний год снизил темп прироста.Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что спрос на кредиты юридическим лицам растет с каждым годом. Также можно заметить, что банки сохраняют свои позиции в следующем порядке: ПАО Сбербанк, «Банк ВТБ» (ПАО), ПАО «Газпромбанк», ПАО «Россельхозбанк», ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» на протяжении всего рассматриваемого периода.Вывод по главе Сущность кредита выражается в его структуре, которая состоит из «объекта отношений, который передается в пользование, и особых субъектов: кредитора и заемщика». По причине того, что в кредитных отношениях, в отличие от денежных, участвуют не все экономические субъекты общества, а только их часть - кредиторы и заемщики, считаем необходимым при определении сущности кредита указывать на его субъектов.В то же время, предметом дискуссий вокруг определения сущности кредита является объект отношений. Различные авторы трактуют объект кредита и очень узко, и слишком широко: блага, средства, ресурсы. По широкой трактовке объекта кредита, к нему причисляются отношения, возникающие не только в связи с движением ссудного капитала, при такой трактовке кредитом может считаться продажа в рассрочку, предоплата, и тому подобное.По этому поводу следует придерживаться мнения, что независимо от формы, в которой передается объект кредита (подержание стоимости может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме), определяющей является сама его ценность. Так, если в ссуду переданы товары, это не означает, что заемщик должен вернуть кредитору те же товары, а только их полную ценность, в любой форме, которая удовлетворит кредитора. То есть поддержание стоимости должно быть сохранено в процессе кредитных отношений в полном объеме, но не обязательно в первоначальной форме. Поэтому наиболее точным определением объекта кредита является ценность, которая передается от кредитора к заемщику.Глава 2 Анализ кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк2.1 Характеристика деятельности банка ПАО СбербанкПАО Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (30%), а доля в банковском капитале находится на уровне 28% (1 января 2015 г.). По данным авторитетного журнала TheBanker (1 января 2015 г.), Сбербанк занимает 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.Основными факторами роста активов Банка в 2015 году были кредиты юридическим и физическим лицам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. На рост балансовых статей повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за год на 29,5% до 72,9 руб./долл. США, курс евро - на 16,6% до 79,7 руб./евро.Капитал, рассчитываемый по Положению Банка России №395-П, за 2015 год увеличился на 347 млрд руб. и составил 2 658 млрд руб. Основные факторы, увеличившие капитал, - заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированного кредита Банка России в размере 200 млрд руб., привлеченного в 2014 году в рамках Федерального закона №173-ФЗ для финансирования активных операций. В декабре 2015 года Банк также включил в состав капитала субординированный кредит от НПФ. На динамику капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III, который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета.Активы с учетом риска за 2015 год выросли на 2 534 млрд руб. (табл. 5). Влияние девальвации рубля было частично смягчено разрешением Банка России использовать льготный курс для валютных активов, отраженных на счетах до 31.12.2014.Таблица 5 – Основные финансовые показатели ПАО Сбербанк в 2014-2015 гг., млн руб.Показатели20152014Активы22 706 91621 746 760Капитал2 658 0512311530Прибыль до налогообложения306 900429 206Прибыль после налогообложения218 387311213Норматив достаточности общего капитала Сбербанка (Н1.0) на 1 января 2016 года составил 11,9%, увеличившись за год на 0,3 п.п.Сбербанк заработал прибыль до налогообложения в размере 306,9 млрд руб. (в 2014 году 429,2 млрд руб.) Прибыль после налогообложения составила 218,4 млрд руб. (в 2014году 311,2 млрд руб.). Главным фактором снижения стал чистый процентный доход, который сократился в начале года из-за резкого роста уровня процентных ставок на рынке и больших объемов привлеченных средств. К концу года Сбербанку удалось сократить отставание от результатов 2014 года главным образом за счет погашения госфинансирования, развития комиссионных операций, последовательной реализации программы сокращения расходов.Активы за 2015 год выросли на 4,4% и составили 22,7 трлн руб. (табл. 6). Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. Таблица 6 – Активы и пассивы ПАО Сбербанк в 2014-2015 гг., млрд руб.Показатели20152014Денежные средства7331 241Средства в Банке России587370Средства в кредитных организациях356356Чистые вложения в ценные бумаги для продажи2 3161 745Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения436366Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимостичерез прибыль или убыток406826Чистая ссудная задолженность16 87015 889Основные средства, материальные запасы477479Прочие526475Активы22 70721 747Средства Банка России7693 516Средства банков618795Средства клиентов17 72214 027Выпущенные долговые обязательства648513Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливойстоимости через прибыль или убыток228618Прочие обязательства356259Резервы на прочие потери3837Источники собственных средств2 3281 982Пассивы22 70721 747Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 6,2% и достигла величины около 16,9 трлн руб. За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 6,8 трлн руб. Частным клиентам за год выдано более 1,2 трлн руб. Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в портфель для продажи и эффекта валютной переоценки.Снижение объема денежных средств произошло в основном в январе и связано со снижением спроса на наличные средства ввиду снижения волатильности курса рубля.Для фондирования активных операций использовались различные источники привлечения ресурсов. В табл.7 приведена динамика привлеченных средств клиентов.Таблица 7 – Динамика привлеченных средств клиентов ПАО Сбербанк в 2014-2015 гг., млн руб.Показатели20152014Физические лица и индивидуальные предприниматели10 221 2857 999 052Корпоративные клиенты7 372 8885 893 843Средства в драгоценных металлах и прочие средства128 251133 829Итого средств клиентов17 722 42314 026 724Объем привлеченных средств как корпоративных клиентов, так и физических лиц увеличился и по рублевым счетам, и по счетам в иностранной валюте. Несмотря на сохранение в 2015 году геополитической напряженности и остающиеся закрытыми внешние рынки, Банк существенно снизил зависимость от средств государственного финансирования (объем средств Банка России на балансе Банка за год снизился с 3,5 трлн руб. до 0,8 трлн руб.) за счет привлечения дополнительного объема средств клиентов. Приток средств клиентов позволил Банку также досрочно погасить ряд дорогих заимствований в валюте с внешних рынков.Учитывая сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с целью снижения рисков ликвидности Банк существенно нарастил объем резервов ликвидности в основном за счет проведения в 2015 году активной работы по увеличению залоговой массы в рамках Положения Банка России №312-П. Кроме того, Банк постоянно работает над расширением перечня инструментов рефинансирования.Таблица 8 – Доходы и расходы ПАО Сбербанк в 2014-2015 гг., млрд руб.Показатели20152014Чистый процентный доход866.7959.7Чистый комиссионный доход265.9217.2Чистый доход от операций с финансовыми активами, ценными бумагами и иностранной валютой68.994.2Прочие операционные доходы19.647.6Операционный доход до создания резервов1 221.11 318.6Изменение резервов-294.4-290.8Операционные расходы-619.8-598.7Прибыль до налогообложения306.9429.2Возмещение/расход по налогам-88.5-118.0Прибыль после налогообложения218.4311.2Процентные доходы увеличились на 20,3%. Кредиты юридическим лицам принесли 57% процентных доходов, их рост произошел за счет роста объемов и доходности кредитов. Кредиты физическим лицам принесли 32% процентных доходов, их рост обеспечен наращиванием объемов розничного кредитования, главным образом ипотечного (табл. 9). Таблица 9 – Процентные доходы по видам активов ПАО Сбербанк в 2014-2015 гг., млн руб.Показатели20152014Кредиты юридическим лицам1 146 980886 788Кредиты физическим лицам630 705576 708Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи100 37998 377Кредиты банкам44 81031 546Ценные бумаги, удерживаемые до погашения26 63627 889Доходы от продажи страховых продуктов физическим лицам16 70423 139Ценные бумаги, оцениваемые через прибыль или убыток3 3862 988Счета Ностро36271Средства в Банке России125218Штрафы, пени, доходы прошлых лет, прочее28 94114 161Итого процентные доходы:1 999 0281 661 885Процентные расходы увеличились на 61,3% (табл. 10). Главная причина роста – повышение уровня процентных ставок на рынке и увеличение объема привлеченных средств клиентов.Таблица 10 – Процентные расходы по видам привлеченных средств ПАО Сбербанк в 2014-2015 гг., млн руб.Показатели20152014Срочные депозиты физических лиц468 860279 605Срочные депозиты юридических лиц235 607126 463Депозиты Банка России187 231145 864Расчетные счета юридических лиц66 94235 498Векселя, сберегательные и депозитные сертификаты54 40625 999Облигации45 23131 442Субординированный заем32 50026 481Срочные депозиты банков22 50814 167Счета до востребования физических лиц13 73612 985Корреспондентские счета Лоро4 3622 601Расходы прошлых лет, штрафы, пени9871 056Итого процентные расходы:1 132 370702 161Банк увеличил чистый комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от кредитных операций и банковского страхования (табл. 11). Таблица 11 – Комиссионные доходы и расходы ПАО Сбербанк в 2014-2015 гг., млн руб.Показатели20152014Комиссионные доходыОперации с банковскими картами156 078126 455Расчетные операции54 56238 942Кассовые операции30 13431 186Ведение счетов13 20111 740Банковские гарантии13 6039 396Валютный контроль4 9634 138Операции с иностранной валютой4 9075 185Торговое финансирование и документарные операции3 8032 662Обслуживание бюджетных средств3 0371 705Аренда сейфов и банковских ячеек1 3501 342Операции с ценными бумагами1 038921Агентские и прочие услуги415386Прочие10 6107 056Итого комиссионные доходы297 701241 114Комиссионные расходыОперации с банковскими картами25 48418 537Расчетные операции - расход2 5532 483Инкассация348392Прочие3 3752 527Итого комиссионные расходы31 76023 939Чистые комиссионные доходы265 941217 175Основной прирост обеспечили операции с банковскими картами и эквайринг за счет роста эмитированных карт и увеличения числа клиентов, находящихся на эквайринговом обслуживании в Сбербанке. Увеличение комиссионных расходов связано с ростом объемов операций с банковскими картами, который влияет на объем платежей в пользу платежных систем.Операционные расходы увеличились на 3,5% (табл. 12). Низкий темп роста операционных расходов обеспечен реализацией программы оптимизации расходов. Банк оптимизировал систему закупок, включая направление информационных технологий, повысил эффективность использования объектов недвижимости.Таблица 12 – Операционные расходы ПАО Сбербанк в 2014-2015 гг., млн руб.Показатели20152014Расходы на содержание персонала263865254346Административно -хозяйственные расходы128065126380Амортизация4362546733Взносы в Фонд обязательного страхования вкладов3460430544Расходы от реализации собственных прав требования108091107396Прочие операционные расходы4155633267Операционные расходы619806598666В 2015 году расходы Банка на формирование резерва составили 294,4 млрд руб., что близко к объему предыдущего года. В непростой общей ситуации в экономике Сбербанк удерживает качество активов на стабильном уровне. Часть созданных резервов связана с ростом портфеля, а не его ухудшением, еще одна часть связана с ослаблением рубля, что потребовало досоздания резервов по валютным кредитам без ухудшения по ним качества. Доля просроченных кредитов в Сбербанке остается вдвое лучше российского банковского сектора.Сбербанк заработал прибыль до налогообложения в размере 306,9 млрд руб. (в 2014 году 429,2 млрд руб.) Прибыль после налогообложения составила 218,4 млрд руб. (в 2014 году 311,2 млрд руб.) В 2015 году на динамику банковских рынков влиял экономический спад в РФ, сопровождавшийся девальвацией рубля, ростом инфляции и ухудшением большинства макроэкономических показателей. Ситуация усугублялась кумулятивным эффектом от негативных внешних факторов - падение мировых цен на нефть и высокий уровень геополитической напряженности.Девальвация рубля, которая составила к доллару США 29,5%, нивелировала практически весь рост по большинству банковских рынков. Так, активы банковской системы выросли в номинальном выражении на 6,9%, а без учета валютной переоценки сократились на 1,6%. Для сравнения - в 2014 году активы банков возросли на 35,2%.Кредитный портфель банковской системы вырос на 8,2%, что существенно меньше, чем год назад, когда прирост составил 25,4%. При этом наблюдалась разнонаправленная динамика: объем кредитов предприятиям вырос на 13,4% (год назад рост на 30,3%), портфель розничных кредитов снизился на 5,7% (год назад рост на 13,8%).Кредитные риски в банковской системе существенно увеличились. Уровень просроченной задолженности по кредитам вырос с 4,6% до 6,5%. При этом уровень плохих долгов населения вырос с 5,9% до 8,1%, предприятий - с 4,1% до 6,1%. Прирост объема просроченных предприятиями и населением кредитов за 2015 год составил 54,3%.Прирост резервов по ссудам составил 30,8%, что ниже прироста предыдущего года (43,1%). В условиях ухудшения финансового состояния банков и усиления давления на капитал покрытие просроченной задолженности резервами сократилось с 1,8 до 1,5 раз.Вклады населения оставались основным источником ресурсов, за год увеличившись на 25,2%, или без учета валютной переоценки на 16,7%. В 2014 году вклады увеличились на 9,4%. Средства юридических лиц выросли на 14,1%, годом ранее - на 32,2%.Приток средств клиентов при стагнировании рынка кредитования позволил банкам сократить объем рефинансирования со стороны регулятора на 42,3%. Годом ранее средства, привлеченные от Банка России банковским сектором, выросли на 109,2%.По итогам 2015 года балансовая прибыль банковской системы составила 192,0 млрд руб., что существенно меньше результата за 2014 год - 589 млрд руб. Из действующих кредитных организаций в 2015 году убыточны 25% банков (годом ранее 15%).Таблица 13 – Доля ПАО Сбербанк на основных сегментах финансового рынка РФПоказатели 1 янв’161 янв’15Активы28.7%29.1%Кредиты корпоративным клиентам32.2%35.0%Кредиты частным клиентам38.7%35.9%Средства корпоративных клиентов25.0%21.9%Средства частных клиентов46.0%45.0%Прибыль до налогов из прибыли146.8%67.9%Капитал29.7%28.7%Основные достижения 2015 года в области работы с корпоративными клиентами:•В отчетном году Сбербанк привлек рекордную сумму средств от корпоративных клиентов. Прирост составил 1,5 трлн руб., и остаток достиг величины 7,4 трлн руб. Работа по привлечению средств корпоративных клиентов имела важное значение, так как в течение года Банк заместил дорогие средства Банка России средствами клиентов.•Банк внедрил инновационные онлайн-сервисы, облегчающие ведение бизнеса клиентов: регистрацию бизнеса, сдачу отчетности в Федеральную налоговую службу и другие органы в электронном виде через системы Сбербанка, резервирование расчетного счета.•Подавляющее большинство операций клиенты Сбербанк проводят в удаленных каналах: 97% операций проводятся через сервис Сбербанк Бизнес Онлайн, 90% клиентов пользуются услугой самоинкассации в устройствах самообслуживания Сбербанка (сумма до 100 тыс. рублей), 98% депозитов корпоративных клиентов открывается дистанционно.•У всех корпоративных клиентов Банка появилась возможность производить оплату контрагентам на счета в Сбербанке без выходных в режиме 17х7 - текущим днем с 6.0 до 23.00, включая выходные и праздничные дни.•Техническая поддержка сервисов для компаний оценена на конкурсе CNews AWARDS, где Сбербанк по итогам 2015 года победил в номинации «За организацию технической поддержки корпоративных клиентов».•Сбербанк запустил систему дистанционного банковского обслуживания для финансовых институтов Sberbank FinLine - сервис по управлению счетами и расчетными документами в онлайн-режиме с поддержкой форматов SWIFT.Сбербанк является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. За 2015 год Сбербанком было выдано кредитов корпоративным клиентам на сумму 6,8 трлн руб. Портфель кредитов юридическим лицам вырос на 5,2% до 1 2,2 трлн руб. Валютные кредиты занимают порядка 37% портфеля кредитов корпоративным клиентам. Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности. Сегментная структура портфеля представлена в табл. 14.Таблица 14 – Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе клиентских сегментовСегмент 2015, млрд руб.Доля2014, млрд руб.ДоляКрупнейший бизнес7 83063.9%7 11861.1%Крупный и средний бизнес2 93123.9%3 07926.4%Малый и микро бизнес4723.9%5654.9%Региональный госсектор8787.2%7566.5%Прочие1381.1%1301.1%Всего12 249100.0%11 648100.