БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

Центральный банк Российской Федерации в рамках мониторинга за деятельностью кредитных организаций в России, помимо тщательного ведения надзора и регулирования, значительное внимание уделяет рискообразующим событиям, в результате которых в отечественном банковском секторе образуются различного рода риски, которые напрямую влияют на финансовые результаты каждой кредитной организации.
По итогам каждого календарного года на официальном сайте Банка России можно ознакомиться с ежегодным публикуемым отчетом о развитии банковского сектора и банковского надзора. Во втором разделе данного отчета Банк России подводит итоги календарного года в рамках типичных банковских рисков, с которыми столкнулся отечественный банковский сектор. Не исключением является и рыночный риск.
Используя цифровые данные еже ...

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ 5
1.1. Принципы построения и структура банковской системы РФ 5
1.2. Банк России: основные функции и задачи 13
1.3. Государственное регулирование банковской системы РФ 20

2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ 30
2.1. Институциональные аспекты развития банковского сектора 30
2.2. Развитие и динамика банковских операций 33
2.3. Основные риски банковского сектора 44

3. РОЛЬ БАНКА РОССИИ В ПОВЫШЕНИИ НАДЕЖНОСТИ И ОБЕСПЕЧЕНИИ СТАБИЛЬНОГО РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РФ 50
3.1. Совершенствование системы банковского регулирования и надзора 50
3.2. Методы и инструменты Банка России, используемые в процессе оздоровления и поддержки кредитных организаций 58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 64 

Актуальность темы работы. Центральные банки выступают первым уровнем двухуровневой банковской системы, которая сложилась практически во всех государствах. От деятельности данных банков находится в зависимости эффективность и устойчивость функционирования денежно-кредитной сферы, которая, в свою очередь, воздействует на стабильность экономического развития страны.
На самых ранних стадиях экономического развития государств не было разграничения между центральными (эмиссионными) и коммерческими банковскими учреждениями, однако в процессе развития денежно-кредитной системы был процесс централизации банкнотной эмиссии в небольшом количестве крупных коммерческих банковских учреждений, в результате чего монополия на выпуск банкнот была закреплена за одним банковским учреждением.
Особое место и роль центрального банка в экономической системе современных государств определены уровнем и характером развития отношений рыночной экономики. Отношения товарно-денежного характера на различных этапах собственного развития претерпевали значительные изменения, была изменена со временем и роль кредитных институтов, в частности, банковских учреждений. К примеру, в эпоху, когда рыночное развитие было стихийным, а денежное обращение еще было золотомонетным, банковские учреждения выступали просто в качестве посредников в проведении операций торгового характеры. Обычно из совокупного количества банковских учреждений выделялся самый крупный для обслуживания правительственных нужд. В течение множества столетий такого рода роль выполнялась известными, обладающими значительным размером капитала и внушающими доверие солидными банковскими учреждениями.
Однако в целом в тех условиях исторического развития банковские учреждения отличались друг от друга собственными размерами, а не только специализацией. Даже близость к правительству не делала какое-либо банковское учреждение центральным в его понимании в условиях современной экономики.
Цель выпускной квалификационной работы – исследование и анализ роли и значения Центрального банка Российской Федерации в банковской системе.
Задачи работы:
- изучить сущность банковской системы;
- рассмотреть деятельность Центрального банка на современном этапе развития экономики;
- представить основные направления государственного регулирования банковской системы;
- проанализировать деятельность Центрального банка Российской Федерации по регистрации и лицензированию банковской деятельности, надзору за банками и их финансовому оздоровлению и ликвидации;
- проанализировать взаимодействие Центрального банка с банками;
- определить направления развития банковской системы.
Методы исследования: метод сравнения, анализ экономической литературы, методы индукции и дедукции.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, и списка литературы.
 

1. Институциональные аспекты развития банковского сектораСогласно ст. 2 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков.В табл. 4 представлены показатели деятельности кредитных организаций в 2011-2016 гг.Таблица 4 – Показатели отдельных групп кредитных организаций 2011-2016 гг. Количество кредитных организацийДоля в совокупных активах банковского сектора, %Группа кредитных организаций201120122013201420152016201120122013201420152016Банки, контролируемые государством27262525262445,850,250,458,058,556,8Банки, контролируемые иностранным капиталом10810811276787918,016,917,810,59,88,8Крупные частные банки13113212814413913530,527,526,626,728,329,8Средние и малые банки Московского региона3173012912892571992,62,52,42,41,61,2Региональные средние и малые банки372355341325283242,72,52,42,21,41,3Небанковские кредитные организации5756596451520,40,40,30,30,40,3ВСЕГО1012978956923834733100100100100100100Данные таблицы 4 свидетельствуют о следующих тенденциях: значительное сокращение региональных банков и банков Московского региона; преобладание банков краткосрочного кредитования, так как долгосрочное кредитование осуществляют лишь банки с государственным участием и крупные частные банки. Необходимо отметить, что являясь самой малочисленной группой, банки, контролируемые государством, занимают более 50 % в активах банковского сектора, а частные менее 30 %, что свидетельствует о превалировании доли банков контролируемых государством над долей крупных частных.Анализ таблицы 6 выявил тенденцию сокращения количества действующих кредитных организаций в периоде стабильности и турбулентности, вследствие чего, считается необходимым исследовать причины данного сокращения, отображенные в таблице 5.Таблица 5 – Информация об отзывах лицензий, ликвидации и регистрации кредитных организаций 2010-2016 гг. Показатель2010201120122013201420152016Количество сокращенных КО463422338910184КО, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций и которые не исключены из Книги гос. регистрации КО132311667448Внесена запись в Книгу гос. регистрации КО о ликвидации КО как юр .лица, всего34372733293039в том числе:- в связи с отзывом лицензии15192022222229- в связи с реорганизацией19187117810в том числе в форме: - слияния- присоединения19187117810в том числе путем:- преобразования в филиалы других банков81055238- присоединения к другим банкам (без образования филиала)11826552- в связи с нарушением законодательства в части оплаты уставного капиталаКО, получившие впервые после регистрации лицензию на осуществление банковских операций15811633Данные таблицы 5 свидетельствуют о стремительном сокращении числа кредитных организаций в период турбулентности, что связано с отзывом лицензий Банка России. Так наиболее частыми причинами ускоренного количества отзыва лицензии стали недостоверность отчетных данных и нарушение № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Однако основные причины отзыва лицензий в период стабильности связаны не с нарушением законодательства, а с финансовыми проблемами банков. Некоторые банки проводили высокорискованную кредитную политику и не исполняли требования предписаний Банка России. Другие не создавали резервы на возможные потери по кредитам и ссудам в размере, адекватном принятым рискам.В меньшем числе случаев, сокращение числа действующих кредитных организаций, связано с процессом консолидации банковского сектора. Так в 2010 г. реорганизация в форме присоединения затронула 19 кредитных организаций в 2011 г. - 18, в 2012 г. - 7, в 2013 г. - 11, в 2014 г. - 7, в 2015 г. - 8, за январь-октябрь 2016 г. - 10, в большинстве случаев, данный процесс осуществлялся путем присоединения к другим банкам, вследствие чего, уровень централизации банковского капитала снизился.Для решения текущих проблем институциональной структуры банковской системы современной России необходимо предпринимать новые пути ее модернизации с позиции адекватности соответствующей ступени развития экономики.Во-первых, необходимо оптимизировать законодательство, регулирующее банковскую деятельность, с точки зрения институционального состава банковской системы. В данных целях необходимо включить Агентство по страхованию вкладов и субъекты микрофинансирования и кооперативы во второй уровень банковской системы; и в законодательном порядке определить трактовку современной банковской системы России, что повысит эффективность регулирования.Во-вторых, учитывая участившиеся случаи отзыва лицензий Банком России, вследствие установления фактов существенной недостоверности отчетных данных и нарушения Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», необходимо и в дальнейшем усиливать транспарентность деятельности кредитных организаций за счет: расширения состава и источников публикации отчетности; проведения более частых проверок кредитных организаций.В-третьих, важным аспектом в модернизации российской банковской системы должно стать усиление роли банков с государственным участием в обеспечении социальной поддержки населения. Формами присутствия государства на банковском рынке должны стать: гарантии по социальным кредитам; рефинансирование частных кредитов, предоставленных на социальные цели и другое.В-четвертых, необходимо обеспечить развитие банков долгосрочного кредитования, благодаря включению в банковскую систему «длинных ресурсов». Для этого необходимо развивать инвестиционно-сберегательные продукты и обеспечить присутствие страховых и пенсионных накоплений в банковском секторе.В-пятых, важно в дальнейшем обеспечивать повышение устойчивости институциональной структуры банковской системы. В данном случае, устойчивость банковской системы необходимо рассматривать с точки зрения уровня централизации банковского капитала и наличия или отсутствия финансово-неустойчивых институтов. Для этого необходимо дальнейшее проведение мегарегулятором политики, направленной на оздоровление банковского сектора, усиливая при этом степень централизации банковского капитала.В-шестых, велика роль региональных малых и средних банков в модернизации банковской системы. Однако в существующих условиях наметилась тенденция значительного сокращения числа региональных малых и средних банков. Вследствие чего, необходимо сделать доступной для всех устойчивых региональных банков докапитализцию через облигаций федерального займа и в дальнейшем создавать региональные банки развития, нацеленные на решение конкретных социально-экономических задач данной территории государства.Предложенный комплекс мер должен помочь в достижении успешной модернизации российской банковской системы и ее переходу из состояния выживания в фазу развития. Однако важнейшая проблема модернизации российской банковской системы заключается в том, что любые самые удачные меры, принимаемые в целях ее совершенствования, могут быть неэффективными в случае, если они не применяются в комплексе. Только комплексный подход может привести к достижению успешной модернизации российской банковской системы.2.2. Развитие и динамика банковских операцийВ Стратегии развития банковского сектора РФ до 2015 г. (далее – Стратегия – 2015) декларировалась необходимость повышения качества банковской деятельности, включающая расширение состава банковских продуктов и услуг и совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса кредитных организаций.В целом можно сказать, что целевые ориентиры Стратегии – 2015 к 01.01.2016достигнуты (рис.2). Рисунок 2 – Динамика ключевых показателей банковского сектора России Ухудшение качества суммарного ссудного портфеля банковского сектора наблюдается под влиянием замедления темпов роста кредитования при относительно умеренном снижении платежной дисциплины заемщиков. Финансовый результат в 2007-2015 гг. устойчиво сокращается на фоне роста убыточных кредитных организаций и сокращения прибыльных. Рисунок 3 – Финансовый результат деятельности действующих кредитных организацийПроведенный анализ структуры доходов действующих кредитных организаций в 2008-2015 гг. свидетельствует, что главенствующее место в структуре доходов занимают операции с иностранной валютой, рост доходов которых зафиксирован с 62,27 % до 88,1 % на фоне сокращения остальных статей. Рисунок 4 – Динамика размера собственных средств действующих кредитных организаций и норматива достаточности капиталаОсновные показатели деятельности банков за 2016 год снизились (рис. 5): активы - на 3,5% (без учета валютного курса - прирост на 1,9% у, кредиты экономике - на 6,9% (-2,4%); кредиты нефинансовым организациям - на 9,5% (-3,6%). Вместе с тем заметным было оживление кредитования физических лиц; прирост за год составил 1,1% (+1,4%). Объем просроченной задолженности по корпоративному портфелю сократился за год на 8,9%, а по розничному - на 0,7%.Удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям за год увеличился незначительно с 6,2 до 6,3%, а по розничным кредитам даже сократился с 8,1 до 7,9%.Объем требований кредитных организаций к Банку России (по депозитам и корреспондентским счетам) за 2016 год увеличился на 22,2%, выросла и их доля в активах банковского сектора (с 2,5 до 3,2%).Увеличился в 1,4 раза объем МБК, предоставленных банкам-резидентам, портфель МБК, предоставленных банкам- нерезидентам, сократился в 1,8 раза.Портфель ценных бумаг за 2016 год уменьшился на 2,8%; в основном за счет сокращения на 2,6% вложений в долговые ценные бумаги.Рисунок 5 – Объемы основных показателей банковского сектора, трлн руб.За 2016 год вклады населения выросли на 4,2% (+9,2%), а депозиты и средства организаций на счетах снизились на 10,1% (-2,8%).Весомым позитивным итогом 2016 года (рис. 6) стало почти пятикратное увеличение в сравнении с 2015 годом прибыли кредитных организаций (соответственно 930 млрд рублей и 192 млрд рублей). Остаток по счетам резервов на возможные потери увеличился с начала года на 3,5%, или на 188 млрд рублей (за 2015 год - на 33,4%, или на 1 352 млрд рублей). Рисунок 6 – Финансовый результат, млрд руб.Проанализировав состояние банковского сектора, можно отметить, что банковский сектор России на фоне неустойчивого экономического развития страны в целом, к сожалению, не смог преодолеть свои основные проблемы, в числе которых низкая капитализация, ограниченные возможности банковской системы в сфере кредитования, межрегиональные диспропорции в обеспечении банковскими учреждениями; высокая концентрация банковской системы. В свою очередь преодоление нынешней стрессовой экономической ситуации в российской экономике позволит отечественному банковскому сектору стать более конкурентоспособным и приблизиться к мировым стандартам. 2.3. Основные риски банковского сектораБанковские риски – сложное, многофакторное явление, не имеющее единой и однозначной трактовки и классификации в научной литературе. За последние годы законодательная и нормативная база регулирования банковских рисков претерпела существенное развитие, однако проблемы в этой области не решены.Рыночный риск связан со второй группой факторов, имеет макроэкономическую природу, это означает, что источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы - индексы рынков, курсы валют, кривые процентных ставок и другие параметры.Рассматривая понятие рыночного риска, нельзя не обратиться к зарубежной практике, в соответствии с которой принципиальным является разделение банковских операций на операции торгового и банковского портфелей. Безусловно, все виды рыночных рисков (валютный, ценовой и процентный) оказывают влияние на весь баланс и отчет о финансовых результатах банка, однако это влияние реализуется различным образом.Существует два основных механизма влияния финансовых операций на прибыль (капитал): это переоценка, либо прямое влияние на финансовый результат. Соответственно, для анализа влияния рыночных рисков на банк и выделено две категории позиций: торговый и банковский портфели (книги). Критерием разделения, предложенным БКБН, является намерение кредитной организации относительно проведения операций с финансовыми инструментами.Торговый портфель (trading Ьоок) - набор позиций по финансовым инструментам или товарам, удерживаемым с целью получения спекулятивного дохода от торговли или предназначенным для хеджирования иных позиций в торговом портфеле. Банковский портфель включает все, что не относится к торговому портфелю. Проблема разделения активов на эти две группы бывает достаточно сложной, поскольку существенное влияние на тактику банка оказывает коньюнктура финансовых рынков.Существуют подход, согласно которому валютный риск присутствует во всем балансе и внебалансовых требованиях/обязательствах, ценовой — только в торговой книге. Процентный риск является более сложным (таблица 6).Таблица 6 – Влияние на баланс банка отдельных видов рыночных рисковВид рискаОсобенности влияния на балансВалютный рискПереоценка всех валютных активов и пассивовВлияние на стоимость валютных деривативовЦеновой рискПереоценка позиций в портфеляхВлияние на стоимость деривативов (не всегда линейная переоценка)Процентный рискПереоценка позиций в портфеляхВлияние на стоимость деривативов (не всегда линейная переоценка)Изменение процентного дохода банкаДругие авторы в своих работах соотносят с банковским портфелем только процентный риск, относя к торговому портфелю весь спектр рыночных рисков.Основываясь на анализе исследований рыночных рисков, а также на ключевых характеристиках этого риска, формах его проявления, и учитывая особенности влияния риска на результаты банковской деятельности (с учетом действующих правил учета и отчетности), предлагаем следующее определение рыночного риска. Под рыночным риском, на наш взгляд, следует понимать возможность ухудшения финансовой устойчивости и ликвидности банка под влиянием рыночных факторов.По нашему мнению определение в качестве результирующего эффекта действия рыночного риска финансовых потерь, убытков, изменения справедливой стоимости финансовых инструментов и доходов неправомерно в силу регуляторного и возможно субъективного определения этих параметров. Например, в результате временного послабления в части перевода финансовых инструментов по портфелям в 2009 году или предоставленных банкам льгот в 2014 в результате реализации рыночных рисков, их ликвидность и устойчивость упала без соответствующего влияния на финансовый результат.Исходя из приведенного определения рыночного риска, считаем целесообразным предложить следующую его классификацию (рисунок 7).Рисунок 7 – Классификация рыночных рисковОтносительно традиционного подхода считаем целесообразным выделить риск потери ликвидности активов как риск, который приводит не к переоценке финансовых активов или убыткам, а невозможности реализовать инструмент из-за падения активности рынка. Так же следует выделить риск обесценения имущества, принятого в залог. Этот риск имеет рыночную природу и в то же время может существенно влиять на финансовую устойчивость и ликвидность банка, несмотря на то, что его влияние не прямое, а через усиление кредитного риска.Принципиальным, на наш взгляд, является утверждение, что процентный риск актуален не только применительно к торговому портфелю, но и к банковскому. В частности в настоящее время в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета банки формируют три портфеля ценных бумаг: портфель инструментов, переоцениваемых по справедливой стоимости через счет прибылей и убытков, удерживаемых до погашения и имеющихся в наличии для продажи. При этом портфель ценных бумаг, удерживаемых до погашения, учитывается по первоначальной стоимости и, соответственно, процентный риск не отражается на финансовых показателях банка. Однако принятие банком значительного процентного риска осложняет возможности банка по залогу портфеля (снижается его залоговая стоимость) и, соответственно, ухудшается финансовая устойчивость и ликвидность банка.В связи с увеличением объемов и развитием операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами за последние годы в условиях нестабильного финансового рынка (рисунок 8) проблемы, связанные с оценкой и управлением рыночными рисками, становятся все более актуальными как за рубежом, так и в России.Важность управления рыночными рисками в деятельности коммерческих банков подтвердили и кризисные события 2007-2009гг. Именно в посткризисные годы рыночные риски стали объектом все возрастающего внимания Базельского Комитета по Банковскому Надзору (БКБН), что вылилось в пересмотр стандартов оценки рыночного риска в январе 2016 года. Также значимость данного вопроса определяется уровнем подверженности банковского сектора этому типу рисков. Рисунок 8 – Вложения кредитных организаций в ценные бумаги и производные финансовые инструменты  Сегодня его уровень значителен: по оценке Банка России по состоянию на 01.01.2017 удельный вес рыночного риска в совокупном уровне рисков банковского сектора составляет 5,5%.Если рассматривать структуру рыночного риска, то можно увидеть, что более 75% процентов приходится на процентный риск, при этом надо иметь в виду, что этот риск оценивается только по торговому портфелю финансовых инструментов кредитных организаций. Так называемый совокупный или «балансовый» процентный риск в оценку не включен. Именно поэтому сегодня актуальны проблемы определения рыночного риска и его типология.Рисунок 9 – Структура рыночного риска банковского сектораЦентральный банк Российской Федерации в рамках мониторинга за деятельностью кредитных организаций в России, помимо тщательного ведения надзора и регулирования, значительное внимание уделяет рискообразующим событиям, в результате которых в отечественном банковском секторе образуются различного рода риски, которые напрямую влияют на финансовые результаты каждой кредитной организации.По итогам каждого календарного года на официальном сайте Банка России можно ознакомиться с ежегодным публикуемым отчетом о развитии банковского сектора и банковского надзора. Во втором разделе данного отчета Банк России подводит итоги календарного года в рамках типичных банковских рисков, с которыми столкнулся отечественный банковский сектор. Не исключением является и рыночный риск.Используя цифровые данные ежегодных отчетов Центрального банка Российской Федерации о развитии банковского сектора и банковского надзора, проанализируем величину рыночного риска банковского сектора Российской Федерации за 2015-2016 гг. методами количественного и качественного анализа.Макроэкономический анализ следует разделить на следующие этапы:-анализ динамики и структуры рыночного риска в разрезе компонентов рыночного риска;-оценка изменений количества кредитных организаций, которые рассчитывают величину рыночного риска, в том числе и его составляющих;-выявление причин, которые поспособствовали изменению рыночного риска в динамике и проведение анализа данных факторов.Для начала определим величину рыночного риска и его долю в совокупных банковских рисках отечественного банковского сектора. После небольшого роста в 2015 г. величины рыночного риска на 454 млрд. руб., в 2016 г. рыночный риск в отечественном банковском секторе показал зеркальную динамику снижения - на 366 млрд. руб., что сказалось и на снижении его доли в общих рисках банковского сектора с 5,9% на начало 2015 и 2016 гг. до 4,3% на начало 2017 г. Причинами снижения доли рыночного риска в общих рисках банковского сектора и небольшого роста самого рыночного риска за 2015-2016 гг., безусловно, являются три фактора - во-первых, опережающий рост других типичных рисков за этот период, прежде всего кредитного риска, над ростом рыночного риска, который в итоге за анализируемый период вырос всего на 88 млрд. руб. или на 3,33%. Во-вторых, в 2016 г.