Вход

Кредитная система РФ

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 378272
Дата создания 2018
Страниц 31
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 19 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 050руб.
КУПИТЬ

Описание

В данной работе раскрыта сущность кредитной системы РФ, была проведена оценка кредитной способности на примере ОАО "РЖД". Работа была защищена на отлично. ...

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………3
1. Сущность кредитной системы и её роль в экономике страны
1.1. Необходимость и сущность кредита………………………………5
1.2. Понятие кредитной системы……………………………………...14
1.3. Структура кредитной системы России…………………………...18
2. Оценка кредитоспособности заёмщика по данным бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах
2.1. Краткая информация об ОАО «РЖД»………………………….…23
2.2. Оценка кредитоспособности ОАО «РЖД» по данным бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результата по методу Сбербанка РФ……………………………………………...25
Заключение……………………………………………………………30
Список литературы……………………………………………….….32
Приложения…………………………………….…………………….33

Введение

В развитии любого государства значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения. Само государство должно оказывать влияние на развитие кредитной системы, на ее формирование, деятельность и соответственно размещению на территории государств. Эффективность кредитной системы зависит не только от ее структуры, функций, но и размещения банков по территории государства.
Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства , так и отдельные граждане.
Цель курсовой работы – раскрыть сущность кредита и охарактеризовать формы кредитования, показать источники формирования ссудного капитала и раскрыть элементы кредитной системы.

Фрагмент работы для ознакомления

Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовымпризнакам:по характеру кредитов — межгосударственный, частный;по форме — государственный, банковский, коммерческий;по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в денежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.Производственный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, повышение уровня жизни населения.Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают физические лица.В отличие от производственной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости.В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме потребительский кредит предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России этот вид кредита только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.Виды кредитаВ результате взаимоотношений кредитора и заемщика можно выделить шесть самостоятельных общих форм кредита.По срокам исполнения кредиты подразделяются на:онкольные — кредит подлежит погашению в фиксированный срок после уведомления кредитора, в настоящее время используется достаточно редко;краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (обычно до одного года). Краткосрочные кредиты наиболее активно используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В отечественной банковской практике такие кредиты являются наиболее распространенной формой и характеризуются тем, что предоставляются обычно на срок до 6 месяцев и обслуживают сферу обращения;среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет. В условиях России кредиты до одного года помимо торгово-коммерческого характера имеют производственное направление;долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше одного года, в отдельных странах — свыше трех лет и используются, как правило, в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств. Особенно распространены для кредитования капитального строительства, топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей. В России практически не используются из-за экономической нестабильности, отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:кредиты с единовременным взносом со стороны заемщика, не требующие использования механизма дифференцированного процента;кредиты в рассрочку в течение всего срока действия договора используются при погашении среднесрочных и долгосрочных ссуд. В договоре предусматриваются антиинфляционные меры для кредитора.По способу удержания ссудного процента:процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;процент выплачивается в момент выдачи кредита, встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.По наличию обеспечения:доверительные кредиты - кредитный договор является единственной формой обеспечения. Используются для кредитования постоянных и надежных клиентов. Таким образом банки могут кредитовать друг друга; при среднесрочном кредитовании обязательно страхование кредита за счет средств заемщика;обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаше всего недвижимость, ликвидный товар, ценные бумаги. При нарушении заемщиком условий договора обеспечение переходит банку. При заключении договора очень важно оценить залог;кредиты под гарантии других лиц — гарант оформляет обязательство о возмещении банку понесенного ущерба при нарушении заемщиком условий кредитного договора.По целевому назначению:кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;целевые кредиты используются на цели, предусмотренные условиями кредитного договора, нарушение которых влечет применение финансовых санкций.По категориям потенциальных заемщиков: на развитие сельского хозяйства; коммерческие кредиты для сферы обращения; кредиты посредникам на фондовой бирже; ипотечные кредиты для владельцев недвижимости; межбанковские кредиты (текущая ставка по межбанковским кредитам является важным фактором определения кредитной политики по другим видам кредитов).В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита (это форма кредитования физических лиц, предоставляется в виде денег или товара, ограниченно используется под залог недвижимости, за рубежом широко распространена через систему кредитных карточек; не используется для создания новой стоимости, преследует цели удовлетворить потребительские нужды заемщика).1.2. Понятие кредитной системыСовременное понятие кредитной системы может быть истолковано двояким образом. Кредитная система государства представляет собой, с одной стороны, сеть финансово-кредитных учреждений, организующих кредитные отношения, а с другой - это совокупность кредитных и расчетных отношений, которые представлены различными формами кредита, методами кредитования, а также формами безналичных расчетов. Различают два понятия кредитной системы: 1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма); 2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма). В первом аспекте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, лизинговым, ипотечным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки. Кредитная система — более широкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих в стране. Современная структура кредитной системы состоит, как правило, из трех звеньев:Центральный банк. Банковский сектор, который включает в себя коммерческие банки, сберегательные, инвестиционные, ипотечные, специализированные отраслевые банки. Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения. Круг операций специфичен и ограничен. Это инвестиционные компании, финансовые, кредитные союзы, трастовые (доверительные), благотворительные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, страховые компании, ломбарды, пенсионные фонды.На становление и развитие кредитной системы основное влияние оказывает государство, регулируя деятельность финансово-кредитных учреждений. Основными направлениями государственного регулирования являются:Политика центрального банка по отношению к финансово-кредитным учреждениям. Налоговая политика государства на всех уровнях власти. Участие государства в деятельности кредитных учреждений. Законодательное регулирование деятельности учреждений кредитной системы. Банковская система - ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций. Классические банковские операции:привлечение вкладов юридических и физических лиц; предоставление аккумулированных средств в виде ссуд на условиях платности, срочности, возвратности; осуществление расчетов. В настоящее время круг банковских операций существенно расширился, и граница между коммерческими и специализированными банками становится все менее различимой.Единым координирующим органом банковской системы является Центральный банк. Возможны 2 принципа построения банковской системы - одноуровневая и двухуровневая. В рамках одноуровневой системы все кредитные институты, включая Центральный банк, находятся на одной ступени иерархии и выполняют одни и те же кредитно-расчетные функции. Такая структура характерна либо для экономически слаборазвитых стран, либо для стран с административно-командной системой управления.Двухуровневая банковская система, принятая в большинстве стран с развитой рыночной экономикой, означает взаимоотношения между банками в 2-х плоскостях. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком (руководящий и координирующий центр) и низовым звеном - коммерческими и специализированными банками; по горизонтали - равноправные партнерские отношения внутри низового звена. При этом Центральный банк остается банком только для кредитных учреждений и правительственных структур.В качестве альтернативного варианта иногда называют 3-уровневую структуру кредитной системы - Центральный банк, коммерческие банки и банки, осуществляющие долгосрочное кредитование.Центральный банк страны выполняет функцию посредника между государством и экономикой и является главным звеном банковской системы любого государства. Действуя на макроуровне, Центральный банк проводит политику, учитывающую интересы государства в целом (стабилизация экономики, товарно-денежная сбалансированность) и не ставит целью получение прибыли.Основными правовыми формами организации Центрального банка в современных условиях могут являться:унитарный Центральный банк со 100% участием государства; акционерное общество, часть акций которого может принадлежать государству; объединение ассоциативного типа (с участием или без участия государственных структур); система независимых банков, в совокупности выполняющая функции Центрального банка. Основные функции Центрального банка:эмиссия и контроль денежного обращения; организация национальной расчетной системы; хранение резервов коммерческих банков; кассовое исполнение государственного бюджета; кредитование правительства и управление государственным долгом (через операции на открытом рынке); выполнение роли "кредитора последней инстанции" для коммерческих банков; определение приоритетных целей и задач кредитно-денежной и валютной политики и их реализация; нормативное регулирование деятельности банковской системы и надзор за деятельностью кредитных организаций. 1.3. Структура кредитной системы России В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Эмиссионным банком является Банк России. В ст.29 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» говорится, что «эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России».Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организации. Их объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики одно качество – специализация на финансовых (денежных) отношениях (операциях), рыночных не только по форме, но и по существу. Кредитные организации выполнят две основные функции:- комплексное кредитное обслуживание клиентов;- комплексное расчетное обслуживание клиентов.К банковским операциям кредитной организации относятся:- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;- выдача банковских гарантий.Кредитная организация помимо банковских операций может осуществлять следующие сделки:- выдачу поручительств за третьих лиц;- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме – факторинговые операции;- лизинговые операции;- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);- осуществление операций с драгоценными металлами;- предоставление в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей;- оказание консультационных и информационных услуг;- по лицензии Банка России – операции с ценными бумагами (выпуск, покупка, продажа, учет, хранение).Все сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – в иностранной валюте. Правила осуществления операций устанавливаются Банком России. Банк – кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Коммерческие банки – юридическое лицо, которому на основании лицензии и действующего законодательства предоставлено право осуществлять на коммерческой основе банковские операции. Они выполняют все виды кредитных операций. Специализированные банки выполняют один-два вида кредитных операций.

Список литературы

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации с изменениями от 28.12.2013 // СПС Консультант Плюс
2. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями от 28.12.2013 N 410-ФЗ»
3. Федеральный закон Российской Федерации "О потребительском кредите (займе)" от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ
4. Белоглазова Г. Н. «Деньги. Кредит. Банки»: учеб.пособие/ М.: Высшее образование, 2009. – 392 с
5. Жарковская Е.П. «Банковское дело»: учебник/ Омега-Л, 2010. – 479 с.
6. Жуков В.Ф. «Деньги. Кредит. Банки»: учеб.пособие/ ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 785 с.
7. Кузнецова Е.И. «Деньги, кредит, банки»: учеб.пособие/ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 567 с.
8. Малахова Н.Г. «Деньги. Кредит. Банки»: учеб.пособие/ Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 247 с.
9. Нешитой А.С.«Финансы и кредит»:учеб.пособие/ Дашков и К, 2013. -
576 с.
10. Тедеев А.А. «Банковское право»: учебник/М.: МПСИ; Воронеж: МОДЭК. – 2011. - 464с.
11. http://www.sberbank.ru/moscow/ru/person/
12. http://rzd.ru
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00519
© Рефератбанк, 2002 - 2024