ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

Содержание:
Введение
Глава 1. Общая характеристика денежного обращения
§ 1.1. Основные направления финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации.
§ 1.2. Субъекты финансово-правового регулирования наличного денежного обращения в Российской Федерации.
Глава 2. Финансово-правовые институты в сфере наличного денежного обращения
§ 2.1. Финансово-правовой институт денежной эмиссии.
§ 2.2. Финансово-правовой институт ведения кассовых операций.
Заключение
Библиографический список
...

Глава 1. Общая характеристика денежного обращения
§ 1.1. Основные направления финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации.
Деньги – древняя экономическая категория. Они появились в результате развития производительных сил и товарных отношений. Изначально, натуральное хозяйство, которое обладало низкими производительными характеристиками, основывало производство продукции на интересах собственного потребления. В качестве обмена предлагались блага, которые относились к категории излишков. В последующем же, разделение труда, выделение земледелия, скотоводства, ремесел, привели к расширению товарообмена. Именно товарообмен обусловил необходимость определения эквивалентности товаров по их виду, качеству, форме, назначению на основании единой основы.
В качестветакой основы появилось понятие стоимости товаров, в состав которого входил общественный труд как категория определяющая соизмеримость товаров. Труд, затраченный на производство отдельных товаров различен, следовательно, товары имеют разную стоимость. В связи с этим появляется необходимость измерения труда в рамках количества товара.
На основании приведенных фактов, можно определить, что по своей сути деньги являются порождением меновых отношений, зарождение денег в их древнейших формах обуславливалось образованием излишком продуктов у их непосредственных производителей .

Общество, развиваясь и эволюционируя, приходит к отношениям мены, а в последующем образует примитивные денежные формы обращения товаров и услуг, что поспособствует последующему образованию понятия «финансы» при твердом установлении последующих более развитых форм организации человеческой деятельности – разделения труда, товарообмена, денежных отношений. В период зарождения простой формы товарообмена процесс обмена товаров часто составлял трудность в связи со сложностью определения соотношения товаров по признакам качества и количества. Именно эти сложности в последующем привели к появлению особой формы обмена товара на деньги, которые в отличие от товаров способны были определить их стоимостный эквивалент.
Деньги выступают как универсальный инструмент оценки стоимости труда работника при выдаче ему соответствующего вознаграждения в виде заработной платы, жизненно необходимых товаров при установлении минимального прожиточного минимума населения и при выплате пенсий и пособий, при определении размеров, подлежащих перечислению в бюджеты средств в качестве уплаты налогов, сборов и т.д.

Право выбирать форму расчетов принадлежит заинтересованным предприятиям, учреждениям, организациям, гражданам с учетом установленных ограничений.В соответствии с Гражданским Кодексом РФ безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении еена счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации, либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средства платежа отсутствуют.Существуют следующие формы безналичных расчетов: 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты по аккредитиву; 3) расчеты чеками; 4) расчеты по инкассо; 5) расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); 6) расчеты в форме перевода электронных денежных средств.Субъекты расчетов вправе установить в договоре любую форму в рамках действующей системы расчетов, организация и регулирование которой возложено на Центральный Банк РФ.Безналичное денежное обращение регулируют ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)», ФЗ «О национальной платёжной системе» №161-ФЗ от 27 июня 2011 г., Положением «О платёжной системе Банка России» от 24 июля 2012 г. и Положением «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 22 июня 2012 г.Однако, в соответствии со ст. 82.2. ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» Банк России лишь организует и обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы Банка России и осуществляет за ней наблюдение, но не контроль, хотя у него есть для этого все инструменты. В связи с чем, целесообразно, наделить ЦБ РФ и контрольными полномочиями в отношении платежной системы изложив данную статью в следующей редакции: «Банк России организует и обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы Банка России, осуществляет за ней наблюдение и контроль».Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Форма платежного поручения установлена приложением N 1 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденному ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П.Следующий вид расчетов – расчеты по аккредитивам. Гражданский кодекс РФ дает нам исчерпывающее понятие аккредитива. Это форма расчета, по которому банк-эмитент, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать, учесть переводной вексель либо дать такие полномочия другому, исполняющему банку (ст. ст. 862, 867 ГК РФ).Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: 1) покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); 2) отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву. Недостаток применения аккредитива для покупателя - отвлечение из оборота его денежных средств, которые на достаточно длительные сроки блокируются на аккредитивном счете в банке продавца.Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (статья 877 ГК РФ). Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя, который не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством.Расчеты с помощью чеков более надежны и оперативны. Недостатком данной формы является то, что требуется обычно личное вручение чека либо пересылка с помощью почтовой связи (которая часто ненадежна). Следует также учитывать, что чек не является платежным средством и вручение чека не погашает обязательство покупателя по оплате товара. Товар считается оплаченным только после предъявления его в банк для оплаты.Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).Целесообразно было бы в целях развития гражданского оборота дополнить отечественные банковские правила, а именно - устранить с учетом в том числе и правил международных расчетов пробелы по вопросам выставления на инкассо векселей, инкассирования процентов, акцепта документов.Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.Далее рассмотрим такую форму безналичных расчетов как "электронные деньги". Этот термин определен в п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", где было представлено определение электронных денежных средств, под которыми понимаются денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.Выделяют две основные формы электронных денег. В первую группу входят смарт-карты (smart cards) и электронные кошельки (e-purses), имеющие встроенный микропроцессор с указанием внесенной денежной суммы (аналог кредитных карт, но без посредничества банка), а во вторую - сетевые деньги (network money), которые представляют собой электронный чип - программное обеспечение, осуществляющее перевод средств по электронным коммуникационным сетям, в том числе в Интернете. Достоинством электронных денег является то, что они гораздо дешевле в обслуживании, практически не могут быть подделаны или украдены.Любое государство, в том числе и Российская Федерация, заинтересовано в максимально широком использовании безналичного денежного обращения (безналичной системы расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественному процессу износа (старения) и изношенные денежные знаки приходится изымать из обращения и заменять новыми, такого же достоинства. Каждая банкнота и монета имеет определенную себестоимость, причем себестоимость производства банкноты (монеты) более низкого достоинства относительно дороже по сравнению с номиналом, чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, хранения и перевозки наличных денег требуются дополнительные расходы. Безналичные расчеты лишены этих недостатков и государство, как правило, стимулирует безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых финансовых операций с использованием наличных денег.