Вход

История контрабанды

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Реферат*
Код 373678
Дата создания 09 января 2018
Страниц 28
Мы сможем обработать ваш заказ 28 октября в 16:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
650руб.
КУПИТЬ

Описание

Введение

КОНТРАБАНДА - (от ит. contrabando от contra - против и bando - правительственный указ) - преступление в сфере таможенного дела, заключающееся в перемещении через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием (ст. 188 УК РФ). Определение основывается на понятии "контрабанда", данном в ст. 219 ТК. До принятия ТК (1993) термин "контрабанда" обозначал также соответствующее административное правонарушение в таможенной сфере.
...

Содержание

Введение

КОНТРАБАНДА - (от ит. contrabando от contra - против и bando - правительственный указ) - преступление в сфере таможенного дела, заключающееся в перемещении через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием (ст. 188 УК РФ). Определение основывается на понятии "контрабанда", данном в ст. 219 ТК. До принятия ТК (1993) термин "контрабанда" обозначал также соответствующее административное правонарушение в таможенной сфере.

Введение

Введение

КОНТРАБАНДА - (от ит. contrabando от contra - против и bando - правительственный указ) - преступление в сфере таможенного дела, заключающееся в перемещении через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием (ст. 188 УК РФ). Определение основывается на понятии "контрабанда", данном в ст. 219 ТК. До принятия ТК (1993) термин "контрабанда" обозначал также соответствующее административное правонарушение в таможенной сфере.

Фрагмент работы для ознакомления

д. При первом виде перемещения местом совершения контрабанды является таможенная граница, при втором - таможенная территория РФ. Конкретные признаки незаконных способов перемещения товаров и иных предметов (помимо таможенного контроля, с сокрытием от этого контроля и т. д.) определены таможенным законодательством (ст. ст. 276-278 и др. ТК РФ). Какие именно товары и иные предметы должны декларироваться, определено в ст. 168 ТК РФ. Порядок декларирования регламентирован ст. ст. 169 - 179 ТК. Характеристика объективной стороны контрабанды включает также такой ее факультативный признак, как средства совершения преступления, которые используются определенным (обманным, как говорится в диспозиции ст. 188 УК) способом. Это - документы (подделанные, недействительные, полученные незаконным путем,содержащие недостоверные сведения и т. д.) и средства таможенной идентификации (поддельные печати, пломбы, маркировки и др.). Необходимо отметить, что способы и средства являются именно факультативными (т. е. необязательными) элементами объективной стороны применительно ко всей совокупности составов преступлений. В случаях же, когда они включены в диспозицию нормы, они служат для данного состава обязательными, т. е. подлежат доказыванию в ходе предварительного следствия и судебного разбирательства.Субъективная сторона контрабанды - вина в форме прямого умысла по отношению к перемещению товаров и иных предметов через таможенную границу. В случаях, когда перемещение происходит посредством недекларирования по небрежности, уголовная ответственность исключается (ответственность наступает по ст. 279 ТК за административное нарушение). Субъект контрабанды общий - любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, независимо от гражданства (не обладающее дипломатическим иммунитетом). Не рассматривая подробно все квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки контрабанды, отметим, что при конструировании ст. 188 УК РФ 1996 г. в состав этого преступления внесены изменения, которые в основном надо признать обоснованными и убедительными. В частности, как удачное законодательное нововведение надо оценить то, что впервые в числе квалифицирующих признаков контрабанды предусмотрена неоднократность (утратил силу) и применение насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п. "в" ч. 3 ст. 188 УК). Следует признать правильным, что в перечень квалифицирующих признаков не включено совершение контрабанды лицом, ранее судимым за это преступление (с учетом норм, содержащихся в п. "а" ч. 1 ст. 63, а также ст. 68 УК РФ), и открытое перемещение через таможенную границу товаров и иных предметов вопреки прямому запрету должностного лица, осуществляющего таможенный контроль (в реальной жизни более опасной является не так называемая "чемоданная" контрабанда и перемещение ее предметов путем прорыва, а торговая контрабанда и другие ее изощренные, завуалированные формы). Следует также согласиться с лишением самостоятельного значения таких квалифицирующих признаков контрабанды, как совершение ее лицом, освобожденным от определенных форм таможенного контроля, или лицом, уполномоченным на перемещение через таможенную границу отдельных товаров и транспортных средств (эти обстоятельства могут быть учтены судом при индивидуализации наказания). Наконец, оправданно ужесточение наказания за контрабанду, совершенную организованной группой, путем повышения нижней границы наказания в виде лишения свободы за это преступление с 7 до 12 лет. Контрабанда, предусмотренная первой частью статьи, относится к преступлениям средней тяжести, ч.ч. 2 и 3 - к тяжким, а ч. 4 - к особо тяжким преступлениям.§ 2 Статистические данные и спорные вопросы ответственности за контрабанду.Согласно ч. 1 ст. 188 УК РФ под контрабандой понимается перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов (за исключением указанных в части второй этой статьи), совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием. Высокая общественная опасность рассматриваемого преступления выражается в том, что контрабанда наносит существенный экономический ущерб интересам нашего государства, а в некоторых случаях и политический ущерб, угрожая государственной безопасности (при нелегальном ввозе оружия, взрывчатых веществ, средств массового уничтожения и т.д.). По признаваемому государствами международному обычаю контрабанда рассматривается как преступление международного характера. Неслучайно поэтому законодатель сконструировал контрабанду, предусмотренную частью первой ст. 188 УК РФ, как преступление средней тяжести, частями второй и третьей — как тяжкое преступление и частью четвертой — как особо тяжкое преступление. За последние 14 лет количество зарегистрированных фактов контрабанды в Российской Федерации увеличилось почти в 40 раз. С учетом перечисленных обстоятельств возникла необходимость изучить вопрос об эффективности борьбы с названным преступлением уголовно-правовыми средствами. С этой целью Хабаровским краевым судом обобщена судебная практика по делам о контрабанде (ст. 188 УК РФ), рассмотренным судами края за последние шесть лет. В процессе обобщения был изучен возраст лиц, осужденных за контрабанду, их пол, образование, род выполняемых ими занятий и принадлежность к государству, гражданами которого они являются.По возрасту осужденные характеризуются следующими данными:до 25 лет - 5%от 25 до 30 лет - 13 %от 30 до 40 лет - 52 %от 40 до 50 лет - 25%старше 50 лет - 5%Осужденными, в подавляющем большинстве, были мужчины (70%) и только 30% — женщины. Из них 76 % имели семьи и 24 % осужденных в браке не состояли. Интересные сведения дает изучение осужденных по образованию. Эти сведения характеризуются следующими цифрами: окончили 10 классов средней школы —11 %, имеют среднее специальное образование (окончили техникумы) — 32 %, имеют высшее образование — 57 %. Приведенные результаты изучения личности осужденных дают основание для вывода о том, что это зрелые, как по своему возрасту, так и по образованию лица, вполне сознававшие, что нелегальный провоз различных товаров и иных предметов является преступлением, и прибегавшие к обману при таможенном оформлении с целью избежать платежей за то количество товара или валюты, которое у них фактически имелось при пересечении таможенной границы. Следует обратить внимание на вполне благополучное криминогенное положение осужденных. Почти все они (97%) ранее судимыми не были, и только 3% были ранее судимы за преступление небольшой тяжести (уклонение от уплаты алиментов). В процессе обобщения было обращено внимание на положение осужденных в сфере занятости и их гражданство. Так, по своему положению в сфере занятости осужденными были: предприниматели — 56%, служащие коммерческих организаций — 36 %, туристы — 8 %. Приведенные результаты позволяют сделать вывод о том, что рассматриваемое преступление совершается в основном (92%) лицами, занимающимися коммерческой деятельностью. По своему отношению к стране, гражданами которой они являются, осужденные характеризуются следующими данными: граждане Российской Федерации — 82%, граждане Китайской Народной Республики — 12%, граждане Японии — 3%, граждане Узбекистана — 3 %. При обобщении анализу подвергались товары и иные ценности, являвшиеся предметами контрабанды. Таковыми оказались: валюта — 71%, лес - 17 %, морские биоресурсы — 6 %, металлолом — 3 %, рыба осетровых пород — 3 %. Карательная практика характеризуется следующими показателями: к лишению свободы с применением ст. 73 УК РФ (условно) осуждено - 88 %, к штрафу, назначенному судом в порядке, предусмотренном ст. 64 УК РФ в случаях, когда суд принял решение о назначении более мягкого наказания, чем предусмотрено за данное преступление, — 12%. Условное наказание назначалось судами независимо от категории преступления (средней тяжести, тяжкое или особо тяжкое), предусмотренного разными частями ст. 188 УК РФ.В качестве примера можно привести уголовное дело в отношении трех жителей города Хабаровска (всем им около 50 лет, и все они имеют высшее образование). Они объединились, как указано в приговоре, «в устойчивую организованную группу» для занятия предпринимательской деятельностью и контрабандной перевозкой в Китайскую Народную Республику ценных пород леса путем обманного использования документов. С этой целью осужденные воспользовались утерянным паспортом гражданина Черенкова, вклеили в него фотографию Гордеева (подставное лицо) и зарегистрировали на имя Черенкова частное предприятие. Осужденные изготовили большое количество различных поддельных документов, представляемых ими в таможню, нотариальную контору, налоговую инспекцию и другие учреждения. Примерно через год в связи с тем, что импортная часть заключенных от имени частного предпринимателя Черенкова товарообменных контрактов в установленные сроки исполнена не была, Хабаровская таможня запретила дальнейшую вывозку древесины в Китай по якобы бартерным контрактам. Тогда осужденные приобрели паспорт Амирова, утраченный им ранее, вклеили в него фотографию сына одного из осужденных, зарегистрировали частное предприятие на имя Амирова и продолжали контрабандный вывоз древесины в Китай путем обманного использования различных фиктивных документов.Эта деятельность продолжалась в течение полутора лет. В этот период осужденные совершили контрабандные перевозки древесины (ясеня, ореха, дуба, ели, лиственницы, ильма), а также некоторых других товаров на сумму, превышающую 35 миллионов рублей. Осужденные были признаны виновными в занятии контрабандой, совершенной организованной группой (ч. 4 ст. 188 УК РФ), и изготовлении поддельных документов, совершенном неоднократно (ч. 2 ст. 327 УК РФ). Назначая наказание по ч. 4 ст. 1 88 УК РФ, суд применил к осужденным ст. 64 УК РФ и назначил наказание ниже низшего предела (пять и четыре года лишения свободы). Минимальный размер наказания по названной норме уголовного закона — семь лет лишения свободы. По ч. 2 ст. 327 УК РФ осужденным назначено наказание в виде двух лет лишения свободы, а по совокупности преступлений — соответственно семь и шесть лет лишения свободы. Ко всем осужденным была применена ст. 73 УК РФ, назначенное наказание было признано считать условным с испытательным сроком четыре года каждому. Согласно ст. 64 УК РФ применять эту уголовно-правовую норму суд мог только при наличии исключительных обстоятельств. Какие же исключительные обстоятельства усмотрел в данном случае суд? Они перечислены в приговоре: — осужденные имеют первую судимость и характеризуются положительно (следует заметить, что их преступная деятельность за последние полтора года вряд ли может рассматриваться как обстоятельство, позволяющее характеризовать их положительно); имеют постоянное место жительства и работу, детей (в приговоре не сказано, что они находятся на иждивении осужденных) и раскаялись в содеянном. Суд усмотрел еще одно исключительное обстоятельство. В приговоре оно записано так: «по материалам дела нет данных, что в отношении них исчерпаны все меры воспитательного характера». Представляется необходимым заметить, что подобного рода карательная практика, по моему мнению, не обеспечивает борьбу с этим, получившим большое распространение преступлением, тем более отнесенным к категории особо тяжких, мерами уголовно-правового воздействия. Как уже упоминалось, в подавляющем большинстве случаев (71%) предметом контрабанды является валюта. Лица, пытавшиеся ввезти или вывезти валюту контрабандным путем, осуждены в основном к лишению свободы условно, либо наказание им назначено с применением ст. 64 УК РФ. В 75% случаев валюта возвращена осужденным. Во время обобщения обращалось внимание на объяснения осужденных о причинах, побудивших их совершить рассматриваемое преступление. Эти объяснения учтены судом как обстоятельства, позволяющие сделать вывод о возможности исправления осужденных без отбывания наказания и назначить им условное осуждение либо признать их в качестве исключительных обстоятельств и назначить более мягкое наказание. Один из осужденных пояснил, что он знал о необходимости предъявления на таможне справки из банка, где он покупал валюту, но, как он объяснил, у него не было времени на такое оформление, другая — пояснила, что валюту она прятала потому, что забыла взять у мужа перед отлетом в Сеул справку о покупке валюты в банке. В ряде случаев осужденные представляют на таможне фиктивные документы, подтверждающие «законность» перемещения ими через таможенную границу материальных ценностей или валюты.Многие из осужденных прячут валюту в нижнюю одежду, чулки, обувь, помещают ее в спасательные жилеты (лица из плавсостава российских судов) и причины, побудившие их совершить преступление, никак не объясняют.Представляется необходимым заметить, что не во всех случаях перечисленные факты свидетельствуют о возможности применения к осужденным условного осуждения или признания их исключительными и применения ст. 64 УК РФ.Хабаровским краевым судом во все районные и городские суды направлено информационное письмо, в котором обращено внимание на недостатки, допускаемые при судебном рассмотрении дел названной категории.Глава 2§ 1 Отличие понятия “контрабанда” от “уклонения от уплаты таможенных платежей”Действительно, контрабанда имеет ряд общих признаков с уклонением от уплаты таможенных платежей. Контрабанда может быть совершена путем обманного использования таможенных документов, а также путем недекларирования и недостоверного декларирования. Но и уклонение от уплаты таможенных платежей может быть совершено путем внесения недостоверных сведений в документы, предоставления недостоверных документов, влияющих на размер таможенных платежей. То есть эти преступления могут совершаться одними и теми же способами. Однако их составы различаются по непосредственному объекту и объективной стороне преступления. Если непосредственным объектом контрабанды является установленный порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ, то непосредственным объектом уклонения от уплаты таможенных платежей является порядок уплаты таможенных платежей в доход государства.Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей отличаются и по объективной стороне. Уклонение - это умышленный отказ уплатить таможенные платежи в установленные таможенным законодательством сроки. Согласно ст. 119 ТК РФ таможенные платежи должны быть уплачены до принятия таможенной декларации или одновременно с принятием таможенной декларации, т. е. на стадии, предшествующей декларированию. Контрабанда же может быть совершена только на стадии декларирования. Таким образом, действия по уплате таможенных платежей и по перемещению товаров не совпадают по времени, что исключает идеальную совокупность контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей. Возможна только реальная совокупность этих составов преступлений. Очевидно, что перемещение товаров через таможенную границу РФ и уплата таможенных платежей не совпадают по времени и различны по объекту и объективной стороне, о чем было сказано выше. В практике возможны случаи, когда при совокупности данных преступлений состав контрабанды будет оконченным, а состав уклонения от уплаты таможенных платежей - неоконченным (при ввозе товаров) и наоборот (при вывозе товаров). Поэтому, квалифицировав при реальной совокупности этих преступлений действия виновного только как контрабанду, мы тем самым необоснованно освободим его от ответственности за совершение другого преступления (уклонение от уплаты таможенных платежей). Тем более нельзя согласиться с точкой зрения об объединении этих двух составов преступлений в один. Некоторые ученые утверждают, что контрабанда совершается только с целью уклонения от уплаты таможенных платежей, и уже из этого утверждения делает последующие выводы. Однако они ошибаются, поскольку на практике контрабанда часто совершается вовсе не с целью уклонения от уплаты таможенных платежей. Например, перемещается товар по поддельным документам, но с уплатой всех необходимых платежей. К тому же для квалификации контрабанды мотив совершения преступления роли не играет. Тогда как в ст. 194 мотив - уклонение от уплаты таможенных платежей - указан в самой диспозиции. Кроме того, объединяя составы этих преступлений, мы упускаем из виду, что крупный размер для них различен, а санкция ст. 194 ввиду чрезмерной мягкости не соответствует тяжести "объединенного" состава преступления. Более того, составы этих преступлений не могут быть объединены вследствие различия в объекте и объективной стороне. В то же время представляется целесообразным выделить ч. 2 ст. 188 УК в отдельную статью по предмету преступления, поместив ее в раздел "Преступления против общественной безопасности и общественного порядка".§ 2 Виды контрабанды1 Контрабанда табачных изделийПо оценкам специалистов контрабанда сигарет за период с 2000 по 2007 годы возросла во всем мире на 73%. Волна контрабанды сигаретами в начале 1990-х была вызвана распадом Восточного блока, наряду с увеличением покупательского спроса на международные марки сигарет на развивающихся рынках Азии. Величину проблемы контрабанды можно определить, посмотрев на разницу между всемирным экспортом и импортом; большинство "пропавших" сигарет продано контрабандными путями. Количество производимых в мире сигарет известно достаточно точно, и так как сигареты не хранят очень долго, всемирное производство практически совпадает с всемирным потреблением, то есть не существует больших запасов сигарет. Всемирный импорт должен быть близок по величине экспорту. В 2000 году было экспортировано 1107 миллиардов сигарет и только 707 миллиардов импортировано, разница составляет 400 миллиардов. После вычитания 45000 миллиардов сигарет, проданных беспошлинно на легальном основании, остаются 355 миллиардов пропавших сигарет. Единственным логичным объяснением такой пропажи является контрабанда. Контрабанда сигарет сейчас настолько широко распространена и хорошо организована, что представляет собой серьезную угрозу, как для общественного здоровья, так и для государственных финансов, которые теряют миллиарды долларов дохода. Контрабанда ведет к потере государственного дохода и даже подрывает усилия органов здравоохранения по сокращению количества курильщиков. Например, реклама на всю страницу в газетах "New York Times" и "Washington Post" от первого мая 2005 года, размещенная пятью крупнейшими табачными компаниями США, гласила, что повышение налога на 1,10 долларов США приведет к возникновению черного рынка сигарет, что, в свою очередь, создаст неограниченный доступ детей к сигаретам.

Список литературы

Введение

КОНТРАБАНДА - (от ит. contrabando от contra - против и bando - правительственный указ) - преступление в сфере таможенного дела, заключающееся в перемещении через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием (ст. 188 УК РФ). Определение основывается на понятии "контрабанда", данном в ст. 219 ТК. До принятия ТК (1993) термин "контрабанда" обозначал также соответствующее административное правонарушение в таможенной сфере.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2021