Вход

Активы, капитал и обязательства ОАО

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 373466
Дата создания 09 января 2018
Страниц 50
Мы сможем обработать ваш заказ 26 октября в 13:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
990руб.
КУПИТЬ

Описание

1. Авансы у подотчетных лиц 920
2. Административное здание 6 620 000
3. Готовая продукция на складе 1 291 730
4. Денежные средства в кассе 51 500
5. Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
6. Добавочный капитал 500 000
7. Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
8. Задолженность бюджету по налогам 395 800
9. Задолженность персоналу по прочим операциям 1 200
10. Задолженность по оплате труда 306 100
11. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14. Здание и оборудование складов 2 439 000
15. Здание цехов 1 650 500
16. Краткосрочные кредиты банков 305 000
17. Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
...

Содержание

1. Авансы у подотчетных лиц 920
2. Административное здание 6 620 000
3. Готовая продукция на складе 1 291 730
4. Денежные средства в кассе 51 500
5. Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
6. Добавочный капитал 500 000
7. Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
8. Задолженность бюджету по налогам 395 800
9. Задолженность персоналу по прочим операциям 1 200
10. Задолженность по оплате труда 306 100
11. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14. Здание и оборудование складов 2 439 000
15. Здание цехов 1 650 500
16. Краткосрочные кредиты банков 305 000
17. Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
18. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305
19. Незавершенное производство 25 100
20. Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
21. Нераспределенная прибыль 795 079
22. Оборудование к установке 740 000
23. Основные материалы 1 800 500
24. Патенты 1 375 000
25. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
26. Прибыль отчетного периода 2 498 421
27. Производственное оборудование в цехах 2 010 000
28. Прочие дебиторы 15 000
29. Прочие кредиторы 3 800
30. Прочие материалы 102 500
31. Топливо 160 000
32. Уставный капитал 23 200 000

Введение

1. Авансы у подотчетных лиц 920
2. Административное здание 6 620 000
3. Готовая продукция на складе 1 291 730
4. Денежные средства в кассе 51 500
5. Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
6. Добавочный капитал 500 000
7. Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
8. Задолженность бюджету по налогам 395 800
9. Задолженность персоналу по прочим операциям 1 200
10. Задолженность по оплате труда 306 100
11. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14. Здание и оборудование складов 2 439 000
15. Здание цехов 1 650 500
16. Краткосрочные кредиты банков 305 000
17. Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
18. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305
19. Незавершенное производство 25 100
20. Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
21. Нераспределенная прибыль 795 079
22. Оборудование к установке 740 000
23. Основные материалы 1 800 500
24. Патенты 1 375 000
25. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
26. Прибыль отчетного периода 2 498 421
27. Производственное оборудование в цехах 2 010 000
28. Прочие дебиторы 15 000
29. Прочие кредиторы 3 800
30. Прочие материалы 102 500
31. Топливо 160 000
32. Уставный капитал 23 200 000

Фрагмент работы для ознакомления

115 0006951ж) алименты, удержанные по исполнительным листам3 05076-151з) в погашение краткосрочных кредитов банка150 0006651ИТОГО16336501412.12Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы305 00050511512.12Выплачены из кассы организации:а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 2009 г.255 0007050б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы: экспедитору Федченко А.С.4 00071-150 технологу Ахатовой А.Р.8 50071-350ИТОГО267 5001614.12Депонирована невыданная заработная плата51 1007076-21714.12Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита37 50051501817.12Поступили деньги на расчетный счет организации:а) от покупателя за проданную продукцию21000005162б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)10 0005176-1ИТОГО21100001918.12Отражены результаты годовой инвентаризации:а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)1 2001091б) недостача готовой продукции на складе2 5009443в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо2 50073942021.12Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы):а) на служебную командировку Ахатовой А.Р.по утвержденному авансовому отчету8 0002671-3б) израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.2 0002671-12121.12Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р.5005071-32222.12Патент на изобретение нового способа получениявысокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива 98 1400408-22323.12Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными лицами2 00094732425.12По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены45 60058-2762528.12Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции45 60076512631.12Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 2009 г.:а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции225 0002070б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами80 0002570в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживаниеобщехозяйственных подразделений32 0002670г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции8 0004470д) пособия по временной нетрудоспособности10 0006970е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани10 00008-270ИТОГО365 0002731.12Из начисленной заработной платы и других выплатпроизведены удержания:а) налога на доходы физических лиц37 1007068б) по исполнительным листам (алименты)6 6007076-2в) удержана сумма недостачи из заработной платывиновного лица3 7007073г) неизрасходованные подотчетные суммы Федченко А.С.2 0007071-1ИТОГО49 4002831.12Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 2009 г.:а) за изготовление продукции в основном производстве58 5002069б) за обслуживание и управление цехами20 8002569в) за управление организацией и обслуживаниеобщехозяйственных подразделений8 3202669г) за обслуживание процесса сбыта продукции2 0804469д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани2 60008-269ИТОГО92 3002931.12Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 2009 г.:а) за изготовление продукции в основном производстве9002069б) за обслуживание и управление цехами3202569в) за управление организацией и обслуживаниеобщехозяйственных подразделений1282669г) за обслуживание процесса сбыта продукции324469д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани4008-269ИТОГО1 4203031.12Удержаны из начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери2 00070943131.12Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам,выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом 184 50068193231.12Начислена амортизация основных средств:а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов245 0002502б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения30 0002602ИТОГО275 0003331.12Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды29 00025053431.12Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции 600 12020253531.12Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости(остатки незавершенного производства на конец месяца составили — 92 200 руб.)1 137 42043203631.12Списана сумма общехозяйственных расходов насебестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности 185 44890263731.12Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах26550006290б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости162000090433831.12Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% 405 00090683931.12Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции 30 11290444031.12Списан финансовый результат от продажи продукции за декабрь 414 44090994131.12Списан результат по прочим доходам и расходам 26 80099914231.12Доначислен налог на прибыль за декабрь 2009 г. в размере 20% 77 29899684331.12Списана нераспределенная прибыль отчетного года 2 188 07999844. Заполнить карточки счетов бухгалтерского учета. При составлении карточек счетов остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из табл. 6. Таблица 6Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 1 декабря 2009 г.№счетаНаименование счетаСумма, руб.ДебетКредит01Основные средства24 950 00002Амортизация основных средств12 230 50004Нематериальные активы1 670 00005Амортизация нематериальных активов295 00007Оборудование к установке740 00008Вложения во внеоборотные активы1 650 00010Материалы2 263 00019Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям153 30520Основное производство25 10043Готовая продукция1 291 73050Касса51 50051Расчетные счета6 599 00058Финансовые вложения1 080 50060Расчеты с поставщиками и подрядчиками1 005 00062Расчеты с покупателями и заказчиками2 170 74566Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 305 00067Расчеты по долгосрочным кредитам и займам1 000 00068Расчеты по налогам и сборам395 80069Расчеты по социальному страхованию и обеспечению127 30070Расчеты с персоналом по оплате труда306 10071Расчеты с подотчетными лицами92073Расчеты с персоналом по прочим операциям1 20076Расчеты с разными дебиторами и кредиторами15 0003 80080Уставный капитал23 200 00083Добавочный капитал500 00084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)795 07999Прибыли и убытки2 498 421ИТОГО:42 662 00042 662 000Карточки счетов бухгалтерского учетаСчет 01-1 «Основные средства в организации»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.0924 950 0008 а)1 600 0005 а)760 0008 б)400 000Оборот2 000 000Оборот760 000Сальдо на 31.12.0926 190 000Счет 01-2 «Выбытие основных средств»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.095 а)760 0005 б)710 0005 в)50 000Оборот760 000Оборот760 000Сальдо на 31.12.090Счет 02 «Амортизация основных средств»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.0912 230 5005 б)710 00032 а)245 00032 б)30 000Оборот710 000Оборот275 000Сальдо на 31.12.0911 795 500Счет 04 «Нематериальные активы»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.091 670 0002298 140Оборот98 140Оборот-Сальдо на 31.12.091 768 140Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.09295 0003329 000Оборот-Оборот29 000Сальдо на 31.12.09324 000Счет 07 «Оборудование к установке»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.09740 0003420 000Оборот420 000Оборот-Сальдо на 31.12.091 160 000Счет 08-1 «Строительство и приобретение объектов основных средств»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.091 650 0004 а)175 0003420 0006100 0008 а)1 600 0008 б)400 000Оборот275 000Оборот2 420 000Сальдо на 31.12.09- 495 000Счет 08-2 «Приобретение нематериальных активов»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.09785 0002298 1401250026 е)10 00028 д)2 60029 д)40Оборот98 140ОборотСальдо на 31.12.09-Счет 10 «Материалы»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.092 263 0001 а)520 000785 00029209 а, б, в, г440 0005 г)37 00019 а)1 200Оборот559 120Оборот525 000Сальдо на 31.12.092 297 120Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.09153 3051 б)93 60031184 5004 б)31 5006 б)18 00010 д)41 400Оборот184 500Оборот184 500Сальдо на 31.12.09153 305Счет 20 «Основное производство»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.0925 1009 а)320 000351 137 42026 а)225 00028 а)58 50029 а)90034600 120Оборот1 204 520Оборот1 137 420Сальдо на 31.12.0992 200Счет 25 «Общепроизводственные расходы»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.099 б)70 00034600 12010 б)155 00026 б)80 00028 б)20 80029 б)32032 а)245 0003329 000Оборот600 120Оборот600 120Сальдо на 31.12.09-Счет 26 «Общехозяйственные расходы»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.099 в)40 00036185 44810 а)30 00010 в)35 00020 а)8 00020 б)2 00026 в)32 00028 в)8 32029 в)12832 б)30 000Оборот185 448Оборот185 448Сальдо на 31.12.09-Счет 43 «Готовая продукция»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.091 291 730351 137 42019 б)2 50037 б)1 620 000Оборот1 137 420Оборот1 622 500Сальдо на 31.12.09806 650Счет 44 «Расходы на продажу»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.099 г)10 0003930 11210 г)10 00026 г)8 00028 г)2 08029 г)32Оборот30 112Оборот30 112Сальдо на 31.12.09-Счет 50 «Касса»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.0951 50014305 00015267 500215001737 500Оборот305 500Оборот305 000Сальдо на 31.12.0952 000Счет 51 «Расчетные счета»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.096 599 0001737 500131 633 650182 110 00014305 0002545 600Оборот2 147 500Оборот1 984 750Сальдо на 31.12.096 761 750Счет 58 «Финансовые вложения»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.091 080 5002445 600Оборот45 600Оборот-Сальдо на 31.12.091 126 100Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.091 005 00013 а)1 276 0001613 6004 а)175 0004 б)31 5006 а)100 0006 б)18 00010271 400Оборот1 276 000Оборот1 209 500Сальдо на 31.12.09938 500Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.092 170 74537 а)2 655 00018 а)2 100 000Оборот2 655 000Оборот2 100 000Сальдо на 31.12.092 725 745Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.09305 00013 б)15 0001115 00013 з)150 000Оборот165 000Оборот15 000Сальдо на 31.12.09155 000Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.091 000 000Оборот-Оборот-Сальдо на 31.12.091 000 000Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.09395 80013 г)32 00027 а)37 10013 д)42 60038405 00031184 5004277 298Оборот259 100Оборот519 398Сальдо на 31.12.09656 098Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.09127 30013 е)115 0002892 30026 д)10 000291 420Оборот125 000Оборот93 720Сальдо на 31.12.0996 020Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.09306 10015 а)255 00026365 0001651 1002749 400302 000Оборот357 500Оборот365 000Сальдо на 31.12.09313 600Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.0992015 б)12 50029202010 0002150027 г)2 000Оборот12 500Оборот13 420Сальдо на 31.12.09-Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.091 20019 в)2 500232 00027 в)3 700Оборот2 500Оборот5 700Сальдо на 31.12.09-2 000Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.0915 00013 в)5001250013 ж)3 05018 б)10 000Оборот3 550Оборот10 500Сальдо на 31.12.098 050Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.

Список литературы

1. Авансы у подотчетных лиц 920
2. Административное здание 6 620 000
3. Готовая продукция на складе 1 291 730
4. Денежные средства в кассе 51 500
5. Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
6. Добавочный капитал 500 000
7. Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
8. Задолженность бюджету по налогам 395 800
9. Задолженность персоналу по прочим операциям 1 200
10. Задолженность по оплате труда 306 100
11. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14. Здание и оборудование складов 2 439 000
15. Здание цехов 1 650 500
16. Краткосрочные кредиты банков 305 000
17. Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
18. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305
19. Незавершенное производство 25 100
20. Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
21. Нераспределенная прибыль 795 079
22. Оборудование к установке 740 000
23. Основные материалы 1 800 500
24. Патенты 1 375 000
25. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
26. Прибыль отчетного периода 2 498 421
27. Производственное оборудование в цехах 2 010 000
28. Прочие дебиторы 15 000
29. Прочие кредиторы 3 800
30. Прочие материалы 102 500
31. Топливо 160 000
32. Уставный капитал 23 200 000
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2021