Вход

Бухгалтерский финансовый учет Обязательные задания

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Решение задач*
Код 373358
Дата создания 09 января 2018
Страниц 7
Мы сможем обработать ваш заказ 30 ноября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
820руб.
КУПИТЬ

Описание

На выбор обучающегося, можно подготовить доклад по представленным ниже темам или выполнить практическое задание.

Практическое задание по составлению форм отчетности
Оценка 5. ...

Содержание

Исходные данные.
1. Сальдо по счетам бухгалтерского учета по данным глав¬ной книги ООО «Фактор», руб.
2. Расшифровка оборотов по счетам 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» ООО «Фактор», руб
3. Расшифровка расходов по дебету счетов 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расхо-ды» по отклонениям от расходов в налоговом учете ООО «Фактор», руб.
. Расшифровка расходов по дебету счетов 20 «Основное производство», 25 «Общепроиз-водствен¬ные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы» по отклонениям от расходов в налоговом учете ООО «Фактор», руб.
5. Ведомость бухгалтерского и налогового учета основных средств ООО «Фактор», руб.
6. Расшифровка постоянных и временных разниц, возникающих при начислении аморти-зации основных средств в бухгалтерском и налоговом учетах ООО «Фактор», руб
7. Расшифровка постоянных разниц, возникающих при оценке расходов по выбытию ос-новных средств в бухгалтерском и налоговом учетах ООО «Фактор», руб.
. Ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки» по субсчетам и статьям расходов ООО «Фактор», в оценке которых возник¬ли постоянные разницы, руб.
9. Ведомость по счету 09 «Отложенные налоговые активы» по объектам основных средств ООО «Фактор», в оценке кото¬рых возникли вычитаемые временные разницы, руб
10. Ведомость по счету 77 «Отложенные налоговые обяза¬тельства» по объектам основных средств ООО «Фактор», в оценке которых возникли налогооблагаемые временные раз-ницы, руб.
11. Расшифровка оборотов по субсчету «Расчеты по налогу на прибыль» к счету 68 «Рас-четы по налогам и сборам» по корреспондирующим счетам ООО «Фактор», руб

Введение

Вопросы и задания
1. Определить величину постоянных налоговых обяза¬тельств, признаваемых в связи с возникновением постоян¬ных разниц в расходах в бухгалтерском и налоговом учете (за исключением операций с основными средствами).
2. Определить величину налоговых активов и обязательств, признаваемых в связи с воз-никновением временных и посто¬янных разниц в оценке амортизации основных средств в бух¬галтерском и налоговом учетах.

Фрагмент работы для ознакомления

Определим величину текущего налога на прибыль к уплате за отчетный год и состояние задолженности по налогу на прибыль на отчетную датуВеличина условного налога на прибыль УРНП = (50335-20450) * 0,20 = 5977 руб.Расшифровка оборотов по субсчету «Расчеты по налогу на прибыль» к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» по корреспондирующим счетам ООО «Фактор», руб.Наименование и номер счетаНаименование и номер субсчета к счетуС кредита счетов в дебет счетаВ дебет счетов с кредита счетаОстаток на 1.01.20ХХ1200Прибыли и убытки (99)Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль (99/3) УРНП5977Постоянные налоговые обязательства (99/4) ПНО904Постоянные налоговые активы (99/5) ПНА350Отложенные налоговые активы (09) ОНА-250350Отложенные налоговые обязательства (77) ОНО-5001800Расчетный счет (51)-5 310Обороты64109031Остаток на 31.12.20ХХ3821Величину текущего налога на прибыль к уплате за отчетный год ТНП=УРНП +ПНО – ПНА +ОНА – гашение ОНА –ОНО +гашение ОНО = 5977 + 904 – 350 + 250 -350 + 1800 -150 = 8081 руб.Задолженность по налогу на прибыль на отчетную дату составляет 3821 руб.6. Определить величину чистой прибыли за отчетный год.Ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки»Субсчет; статья расходов, в оценке которой возникли разницыС кредита счетовВ дебет счетов0968916890Прибыль (убытки) от обычных видов деятельности (99/1)50 335Сальдо прочих доходов и расходов (99/2)20 450Условный расход (99/3)5977Постоянные налоговые обязательства (99/4):904расходы на добровольное медицинское страхование работников230амортизация основных средств220представительские расходы154материальная помощь работникам300Постоянные налоговые активы (99/5)350расходы, связанные с реализацией основных средств350Убыток от списания отложенных налоговых активов (99/6)350Прибыль от списания отложенных налоговых обязательств (99/7)ИТОГО350688120 45035050 335Чистая прибыль ЧП = 50335 +350 -6881 –-350- 20450 = 23004 руб.7. Составим отчет о финансовых результатах ООО «Фактор»Предварительно разнесем сальдо по счетам на конец года. Сальдо по счетам бухгалтерского учета по данным главной книги ООО «Фактор», руб.Наименование счетаНомер счетаНа 1 января 20ХХг.На 31 декабря 20ХХг.

Список литературы

Курс лекций рекомендован в качестве основного учебного материала сту-
дентам, получающим высшее образование в Курском институте менеджмента,
экономики и бизнеса
Бухгалтерская финансовая отчетность– Курск: типография МЭБИК. –
50с.
Идентификатор публикации: MB-K-001-20-04
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2021