Вход

Моделирование хозяйственной деятельности и введение бухгалтерского учета на предприятии ООО Бол

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 373297
Дата создания 09 января 2018
Страниц 67
Мы сможем обработать ваш заказ 7 декабря в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 070руб.
КУПИТЬ

Описание

СОДЕРЖАНИЕ


Введение…………………………………………………………………...….….….5
1. Описание модели организации…………………………………………………..7
2. Описание организации бухгалтерского учета .…………………….....…….….9
3. Баланс на 01.02.08 г. …..………...……......………………………….…..…….13
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за 01.02.08 г. ……….............19
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………......27
6. Аналитические данные………………………………………...……..……......28
6.1 Расчет сумм начисления амортизационных отчислений за февраль
2008 г…………………………………………...................................................28
6.2 Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………….……….29
6.3 Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»……………………30
6.4 Аналитическая ведомость по счету 20 «Основное производство»……..30
6.5 Аналитич ...

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ


Введение…………………………………………………………………...….….….5
1. Описание модели организации…………………………………………………..7
2. Описание организации бухгалтерского учета .…………………….....…….….9
3. Баланс на 01.02.08 г. …..………...……......………………………….…..…….13
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за 01.02.08 г. ……….............19
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………......27
6. Аналитические данные………………………………………...……..……......28
6.1 Расчет сумм начисления амортизационных отчислений за февраль
2008 г…………………………………………...................................................28
6.2 Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………….……….29
6.3 Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»……………………30
6.4 Аналитическая ведомость по счету 20 «Основное производство»……..30
6.5 Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………...31
6.6 Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками»….…32
6.7 Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями»….…..32
6.8 Аналитическая ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»…………………………………………..…..32
6.9 Аналитическая ведомость по счету 76 «Расчёты с прочими дебиторами
и кредиторами»…………………………………………………………………33
7. Главная книга……………………………………………………………………34
8. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета…......….....39
9. Баланс на 01.03.2008 г………………………………………………………......41
10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……….43
Приложение А……………………………………...………………………………44
Список литературы……………………………..………………………..….……..45

Введение

СОДЕРЖАНИЕ


Введение…………………………………………………………………...….….….5
1. Описание модели организации…………………………………………………..7
2. Описание организации бухгалтерского учета .…………………….....…….….9
3. Баланс на 01.02.08 г. …..………...……......………………………….…..…….13
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за 01.02.08 г. ……….............19
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………......27
6. Аналитические данные………………………………………...……..……......28
6.1 Расчет сумм начисления амортизационных отчислений за февраль
2008 г…………………………………………...................................................28
6.2 Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………….……….29
6.3 Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»……………………30
6.4 Аналитическая ведомость по счету 20 «Основное производство»……..30
6.5 Аналитич еская ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………...31
6.6 Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками»….…32
6.7 Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями»….…..32
6.8 Аналитическая ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»…………………………………………..…..32
6.9 Аналитическая ведомость по счету 76 «Расчёты с прочими дебиторами
и кредиторами»…………………………………………………………………33
7. Главная книга……………………………………………………………………34
8. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета…......….....39
9. Баланс на 01.03.2008 г………………………………………………………......41
10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……….43
Приложение А……………………………………...………………………………44
Список литературы……………………………..………………………..….……..45

Фрагмент работы для ознакомления

Краткосрочные обязательстваКасса (50)75000Задолженность перед кредиторами за товары и услуги (60)175000Расчетный счет (51)70500Задолженность перед бюджетом (68)153600Валютный счет (52)10000Задолженность по соц. страхованию (69)140000Расчеты с подотчетными лицами (71)29700Задолженность перед прочими кредиторами (76)50000Расчеты с покупателями и заказчиками (62)31200Финансовые вложения (58)14700Баланс:15816001581600По каждому синтетическому счету, имеющему остаток на начало отчетного периода детализируем содержание счетов:1. Расшифровка счета 01 «Основные средства» Наименования объектов основных средств, сумма начисленной амортизации, их первоначальная и остаточная стоимости по состоянию на 01.02.2008 г. представлены в таблице 3.Таблица 3 – Расшифровка счета 01 «Основные средства»Наименование основного средстваДата введения в эксплуа-тациюСрок полезного использо-вания, летАмортиз.группаСпособначисленияамортизацииПервонач. стоимостьНачис-я аморт-яОстат-я ст-тьСтанок токарно-винторезный16К201.12.06 г.207Линейный20000010833,3189166,7Горизонтально-ковочная машина1.10.06 г.207Линейный35000021875328125Автомобиль «Газель»1.09.07 г.105Линейный30000010000290000Компьютер ASUS1.01.06 г.43Линейный2000010416,79583,3Прочие34208,31083,333125Итого904208,354208,3850000Амортизация станка токарно-винторезного по линейному способу списания стоимости за период с 1.12.06 по 01.02.08г:=10833,3 руб.Остаточная стоимость станка:200000-10833,3 =189166,7 рублей.Амортизация горизонтально-ковочной машины по линейному способу списания стоимости за период с 1.10.06 по 01.02.08г:=21875 руб.Остаточная стоимость машины:350000-21875 =328125 рублей.Амортизация автомобиля «Газель» по линейному способу списания стоимости за период с 1.09.07 по 01.02.08г:=10000 руб.Остаточная стоимость автомобиля:300000-10000 =290000 рублей.Амортизация компьютера по линейному способу списания стоимости за период с 1.01.06 по 01.02.08г:=руб.Остаточная стоимость компьютера:20000-10416,7 =9583,3 рублей.2. Расшифровка счета10 «Материалы» Наименование материалов, их стоимость и количество по состоянию на 01.02.2008 г. представлены в таблице 4. Таблица 4 - Расшифровка счета 10 «Материалы»Наименование Единица измеренияКоличество Цена, руб.Сумма, руб.Сталь 20Х13т0,82000016000Сталь 40Хт1,21500018000Сталь 14Х17Н2т1,12300025300Прочие---700Итого---600003. Расшифровка счета 20 «Основное производство»Величина незавершенного производства по состоянию на 01.02.2008 г. представлена в таблице 5.Таблица 5 - Расшифровка счета 20 «Основное производство»№НаименованиеСумма, руб.20.1Болт М6×14-20.2Гайка М6-20.3Винт М6×1835000 Итого:350004. Расшифровка счета 43 «Готовая продукция»Наименование готовой продукции на складе, ее фактическая себестоимость и количество представлены в таблице 6.Таблица 6 - Расшифровка счета 43 «Готовая продукция»Наименование продукцииЕдиница измеренияСебестоимость, руб.КоличествоСумма, руб.43.1Болт М6×14кг5,431500081450,0043.2Гайка М6 кг25,007000175000,0043.3Винт М6×18кг6,50670043550,00Итого:3000005. Расшифровка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (кредиторская задолженность)Наименование поставщиков, а также суммы задолженности перед ними представлены в таблице 7.Таблица 7 - Расшифровка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»№Наименование поставщикаСумма, руб.1ОАО «Челябинский металлургический завод»1005002ООО «Металлург»250003ЗАО «Инструмент»49500Итого:1750006. Расшифровка счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (дебиторская задолженность).Наименование покупателей, а также суммы их задолженности перед ООО «Болт» представлены в таблице 8.Таблица 8 - Расшифровка счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»№Наименование Сумма, руб.1ООО «Строймонтаж»150002ООО «Ф-центр»16200Итого:312007. Расшифровка счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (кредиторская задолженность)Задолженность ООО «Болт» перед внебюджетными фондами представлена в таблице 9.Таблица 9 - Расшифровка счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»№Наименование фондаСумма, руб.1ЕСН Федеральный бюджет (6%)32307,72ЕСН Пенсионный фонд (14%)75384,63ЕСН Фонд социального страхования (2,9%)15615,44ЕСН Фонд медицинского страхования: - территориальный (2%)- федеральный (1,1%)10769,25923,1Итого1400009. Расшифровка счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (дебиторская задолженность).Список подотчетных лиц, которые имеют кредиторскую задолженность перед ООО «Болт», и подотчетные суммы представлены в таблице 10.Таблица 10 - Расшифровка счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»№ФИО подотч. лицаДолжностьСумма, руб.1Рогожин П. С.Токарь100002Ахмакова Е. Н.Бухгалтер50003Павлищев Н. А.Штамповщик14700Итого:2970010. Расшифровка счета 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами» (кредиторская задолженность)Наименование прочих поставщиков, а также суммы кредиторской задолженности перед ними представлены в таблице 11.Таблица 11 - Расшифровка счета 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»№Наименование кредитораСумма, руб.1ООО «Метеор»147002ООО «Дивертисмент»132003ООО «Молния»22100Итого:50000Журнал регистрации хозяйственных операцийЗаписи за февраль 2008 г. из первичных документов переносим в Журнал регистрации хозяйственных операций в хронологическом порядке. Обработанные и зарегистрированные операции представлены в таблице 12.Таблица 12 - Журнал регистрации хозяйственных операций№Содержание операцииДКСумма,руб. 1Получены материалы от поставщиков-от ОАО «ЧМЗ»:Пруток Сталь 40Х (1 т по 15300 руб/т без НДС)НДС (18%)Пруток Сталь 14Х17Н2 (0,7 т по 23100 руб/т без НДС)НДС (18%)-от ООО «Металлург»Пруток Сталь 20Х13 (1,2 т по 19650 руб/т без НДС)НДС (18%)101910191019606060606060153002754161702910,6235804244,42К возмещению из бюджета НДС по приобретенным материалам68.11999093Отпущены в производство материалы: -на изготовление Болт М6×14 - Сталь 20Х13 -на изготовление Гайка М6 - Сталь 40Х-на изготовление Винт М6×18 - Сталь 14Х17Н220.120.220.31010101796510500299204Отгружена ООО «Строймонтаж» ГПБолт М6×14: 10000 кг по цене 7,5 руб. с НДСНДС в выручке 75000*18/118Гайка М6: 3200 кг по цене 26,8 руб. с НДСНДС в выручке 85760*18/118Винт М6×18: 1700 кг по цене 8 руб. с НДСНДС в выручке 13600*18/1186290629062909068.19068.19068.17500011440,78576013082136002074,65Списана с/стоимость отгруженной продукцииБолт М6×14: 10000 кг по 5,43 руб. Гайка М6: 3200 кг по 25 руб.Винт М6×18: 1700 кг по 6,590909043.143.243.3543008000011050Продолжение таблицы 126Отгружена ООО «Ф-центр» ГПБолт М6×14: 1200 кг по цене 7,5 руб. с НДСНДС в выручке 9000*18/118Винт М6×18: 4000 кг по цене 8 руб. с НДСНДС в выручке 32000*18/118629062909068.19068.190001372,9320004881,47Списана с/стоимость отгруженной продукцииБолт М6×14: 1200 кг по 5,43 руб. Винт М6×18: 4000 кг по 6,5909043.143.36516260008Оплачена отгруженная продукция51622153609Начислен износ по ОС общехозяйственного назначенияКомпьютер ASUSАвтомобиль «Газель»«Газель» 26260202416,7250010Начислен износ по ОС общецехового назначенияСтанок токарно-винторезный 16К20ГКМПрочие252525020202833,31458,353011Осуществлён платёж за кредит67511500012Зачислена на р/с краткосрочная ссуда банка 516650000013Оплачены с р/с счета поставщиков за поставленное сырьёОАО «ЧМЗ»ООО «Металлург»6060515137134,627824,414Оплачена с р/с счета задолженность ООО «Метеор»76511470015Получен пресс за плату от ОАО «Инструмент»08605000016Отражен НДС по поступившему ОС (18%)1960900017Оплачен пресс с р/с ОАО «Инструмент» 60515900018Введен в эксплуатацию пресс01085000019К возврату из бюджета НДС по ОС, введенному в эксплуатацию68.119900020Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу50511500021Погашена кредиторская задолженность перед ЗАО «Инструмент» 60514950022Перечислена задолженность по социальному страхованию за предыдущий период в: Федеральный бюджетПенсионный фондФССФФОМСРФОМС69.169.269.369.469.5515151515132307,775384,615615,410769,25923,1Продолжение таблицы 1223Начислена з/п управленческому персоналу26706050024Начислена з/п общецеховому персоналу25701200025Начислена з/п основному производственному персоналу-за изготовление Болт М6×14-за изготовление Гайка М6-за изготовление Винт М6×1820.120.220.3707070140000900006000026Начислена з/п вспомогательному персоналу23702000027Произведено отчисление ЕСН (26%) с з/п управленческого персонала ФБ (6%) ПФ (14%) ФСС (2,9%) ФФОМС (1,1%)ТФОМС (2%)262626262669.169.269.369.469.515730363084701754,5665,5121028Произведено отчисление ЕСН (26%) с з/п общецехового персоналаФБ (6%) ПФ (14%) ФСС (2,9%) ФФОМС (1,1%)ТФОМС (2%)252525252569.169.269.369.469.53120720168034813224029Произведено отчисление ЕСН (26%) с з/п основного производственного персонала-за изготовление Болт М6×14ФБ (6%) ПФ (14%) ФСС (2,9%) ФФОМС (1,1%)ТФОМС (2%)-за изготовление Гайка М6ФБ (6%) ПФ (14%) ФСС (2,9%) ФФОМС (1,1%)ТФОМС (2%)-за изготовление Винт М6×18ФБ (6%) ПФ (14%) ФСС (2,9%) ФФОМС (1,1%)ТФОМС (2%)20.120.120.120.120.120.220.220.220.220.220.320.320.320.320.369.169.269.369.469.569.169.269.369.469.569.169.269.369.469.5364008400196004060154028002340054001260026109901800156003600840017406601200Продолжение таблицы 1230Произведено отчисление ЕСН (26%) с з/п вспомогательного персоналаФБ (6%) ПФ (14%) ФСС (2,9%) ФФОМС (1,1%)ТФОМС (2%)232323232369.169.269.369.469.552001200280058022040031Удержан подоходный налог (13%) с з/п: в т. ч.:- основного производственного персонала- вспомогательного персонала- общецехового персонала- управленческого персонала7068.2471253564622881482770932Поступила ГП на склад из основного производствапо плановой себестоимости:Болт М6×14: 40413,5 кг по 5,43 руб.Гайка М6: 5183,01 кг по 25 руб.Винт М6×18: 28816,21 кг по 6,5 руб.43.143.243.320.120.220.3219445,3129575,3187305,433Списываются вспомогательные расходы (пропорционально сумме израсходованных материалов)-на изготовление Болт М6×14 (0,31*25200)-на изготовление Гайка М6 (0,18*25200)-на изготовление Винт М6×18 (0,51*25200)20.120.220.3232323781245361285234Списываются общецеховые расходы (пропорционально сумме израсходованных материалов)-на изготовление Болт М6×14 (0,31* 17941,6)-на изготовление Гайка М6 (0,18*17941,6)-на изготовление Винт М6×18 (0,51*17941,6)20.120.220.32525255561,93229,59150,235Списываются общехозяйственные расходы (пропорционально сумме израсходованных материалов)-на изготовление Болт М6×14 (0,31*79146,7)-на изготовление Гайка М6 (0,18*79146,7)-на изготовление Винт М6×18 (0,51*79146,7)20.120.220.326262624535,514246,440364,836Зачислена на расчётный счёт дебиторская задолженность:ООО «Строймонтаж»ООО «Ф-центр»515162621500016200Продолжение таблицы 1237Выявлено отклонение в себестоимости готовой продукции:Болт М6×14: 222274,4 – 219445,3Гайка М6: 130611,9 – 129575,3Винт М6×18: 190187 – 187305,4 43.143.243.320.120.220.32829,11036,62881,638Реализована готовая продукция ООО «Ф-центр»Болт М6×14 40000 кг по 7,5 руб.сумма НДСГайка М6 4100 кг по 27 руб.сумма НДСВинт М6×18 25000 кг по 8,1 руб.сумма НДС6290629062909068.19068.19068.130000045762,711070016886,420250030889,839Списывается себестоимость реализованной продукции:Болт М6×14Гайка М6 Винт М6×18 90909043.143.243.321973410256016490040Оплачена реализованная продукция ООО «Ф-центр»Болт М6×14Гайка М6Винт М6×1851515162626230000011070020250041Финансовый результат от реализации продукции909937109,542Реализован компьютер ASUS ООО «Интеграл» по цене 17700 руб.в т. ч. НДС 17700*18/11862919168.117700270043Списана первоначальная стоимость компьютера01.1012000044Списана амортизация 0201.110833,445Списана остаточная стоимость компьютера на прочие доходы и расходы9101.19166,646Перечислены в кассу с р/с денежные средства505140000047Выплачена из кассы з/п705025000048Оформлена подписка на газету для службы управленияНДС (18%)971976765009049Оплачена подписка «Почта России»7650590Окончание таблицы 1250К возмещению из бюджета НДС68.1199051Начислены проценты за пользования ссудой из расчета 15% годовых, в феврале срок использования ссуды 20 дней (500000*15*20/(366*100))91664098,452Закрывается счет «Прочие доходы и расходы» на счет «Прибыли и убытки»9199173553Произведена оплата процентов за кредит66514098,454Начислен налог на прибыль (38844,5*0,24)9968.39322,7Итого оборот за период5557391,4Согласно учетной политике общецеховые, общехозяйственные и вспомогательные расходы распределяются пропорционально сумме израсходованных для производства материалов. Расчет доли накладных расходов в себестоимости каждого изделия представлен в таблице 13.Таблица 13 – Порядок распределение накладных расходовДКСумма ДоляОтпущено в производство сырьё: -на изготовление Болт М6×14 Сталь 20Х13 -на изготовление Гайка М6 Сталь 40Х-на изготовление Винт М6×18 Сталь 14Х17Н2Итого20.120.220.31010101796510500299205838517965/58385= 0,3110500/58385= 0,1829920/58385= 0,511Распределение общецеховых расходов: 25ДКCн=0833,31458,35301200031205561,93229,59150,2Об.Д.=17941,6Об.К.=17941,6Ск=0 1) на изготовление Болт М6×14: Д20.1 К25 17941,6*0,31=5561,9 руб.;2) на изготовление Гайка М6: Д20.2 К25 17941,6*0,18=3229,5 руб.;2) на изготовление Винт М6×18: Д20.3 К25 17941,6*0,51=9150,2 руб.Распределение общехозяйственных расходов 26 ДКCн=0416,72500605001573024535,514246,440364,8Об.Д.=79146,7Об.К=79146,7Ск=01) на изготовление Болт М6×14: Д20.1 К26 79146,7*0,31=24535,5 руб.;2) на изготовление Гайка М6: Д20.2 К26 79146,7*0,18=14246,4 руб.;2) на изготовление Винт М6×18: Д20.3 К25 79146,7*0,51=40364,8 руб.Распределение вспомогательных расходов 23ДКCн=02000052007812453612852Об.Д.=25200Об.К=25200Ск=0 1) на изготовление Болт М6×14: Д20.1 К23 25200*0,31=7812 руб.;2) на изготовление Гайка М6: Д20.2 К23 25200*0,18= 4536 руб.;2) на изготовление Винт М6×18: Д20.3 К25 25200*0,51=12852 руб.5. Расчет фактической себестоимости единицы продукции1) Болт М6×14Фактическая себестоимость = ОбК20.1 = СнД20.1 + ОбД20.1 - СкД20.1 = 0 + 232274,4 – 10000 = 222274,4 руб.Всего выпущено 40413,5 кг Болт М6×14.Себестоимость 1 кг = = 5,5 руб.2) Гайка М6Фактическая себестоимость = ОбК20.2 = СнД20.2 + ОбД20.2 - СкД20.2 = 0 + 145911,9 – 15300 = 130611,9 руб.Всего выпущено 5183,01 кг Гайка М6.Себестоимость 1 кг = = 25,2 руб.3) Винт М6×18Фактическая себестоимость = ОбК20.3 = СнД20.3 + ОбД20.3 - СкД20.3 = 35000 + 167887 - 12700= 190187 руб.Всего выпущено 28816,21 кг Винт М6×18.Себестоимость 1 кг = = 6,6 руб.6. Аналитические данные 6.1 Расчет сумм начисления амортизационных отчислений за февраль 2008 г.Амортизация компьютера по линейному способу списания стоимости за февраль:=руб.Остаточная стоимость компьютера на 1.03.2008 г.:9583,3 - 416,7 =9166,6 рублей.Амортизация автомобиля «Газель» по линейному способу списания стоимости за февраль:= руб.Остаточная стоимость автомобиля на 1.03.2008 г.:290000 - 2500 =287500 рублей.Амортизация станка токарно-винторезного по линейному способу списания стоимости за февраль:=руб.Остаточная стоимость станка на 1.03.2008 г.:189166,7 – 833,3=188333,4 рублей.Амортизация горизонтально-ковочной машины по линейному способу списания стоимости за февраль:= руб.Остаточная стоимость машины:328125 – 1458,3=326666,7 рублей.6.2 Начисление заработной платы и удержание НДФЛНачисление заработной платы за февраль 2008 г., удержание НДФЛ и стандартных налоговых вычетов представлены в таблице 14.Таблица 14 - Начисление заработной платы, удержание НДФЛ и стандартных налоговых вычетов№Ф.И.О.ДолжностьСчетНачис-лена з/пСправочно начислено с нач. годаСтандарт-ные вычетыНалогообла- гаемый доходУдержанНДФЛИтого к выдаче1Карамазов Д. Ф.Директор264500086000-450005850391502Ахмакова Е. Н.Гл. бухгалтер261550030100600*214300185913641Итого управленческому персоналу =SUM(ABOVE) 605001161001200593007709 =SUM(ABOVE) 527913Ихменев Н. С.Управляющий производством25120002400060011400148210518Итого общепроизводственному персоналу1200024000600114001482105184Красоткин Н. А.штамповщик20.11800039500600174002262157385Верховенский П. С.штамповщик20.11700035250600*2158002054149466Ставрогин Н. В.штамповщик20.11500031000600144001872131287Кириллов М. И.штамповщик20.11500031000600*3132001716132848Рогожин П. С.токарь20.11400030000600*2128001664123369Голядкин Я. П.токарь20.115000380006001440018721312810Незванова А. Н.токарь20.115500310506001490019371356311Маслобоев С. Е.токарь20.114700320006001410018331286712Видоплясов В. П.токарь20.11580035000600*314000182013980Итого основному производственному персоналу за производство Болт М6×1414000027180090001310001703012297013Павлищев Н. А.штамповщик20.21600032100-16000208013920 Окончание таблицы 1414Барашкова Н. Ф.штамповщик20.215000335206001440018721312815Епанчина А. И.штамповщик20.21550032500600*21430018591364116Валковский П. А.токарь20.214500280006001390018071269317Долгорукий М. И.токарь20.21400030000-1400018201218018Свидригайлов А. И.сверловщик20.2150003200060014400187213128Итого основному производственному персоналу за производство Гайка М690000188120300087000113107869019Девушкин М. И.штамповщик20.31500032000-1500019501305020Мышкин Л. Н.штамповщик20.315000280006001440018721312821Бубнова М. И.токарь20.312000250006001140014821051822Шатов М. С.токарь20.3100001920040060090001170883023Версилова А. А.токарь20.3800015000400600*264008327168Итого основному производственному персоналу за производство Винт М6×186000011920038005620073065269424Опискин Ф. Ф.кладовщик238000160004006007000910709025Нефедевич А. И.охранник236000140004005600728527226Раскольников Р. Р.охранник2360001500040060050006505350Итого вспомогательномуперсоналу2000045000240017600228817712ВСЕГО38250076422020000362500471253353756.3 Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»Мате-риалДебетовый остатокна 1.02.08ПриходД10 К60РасходД20 К10Дебетовый остаток на 1.03.08К-во,тЦена,руб.∑, руб.К-во, тЦена,руб.∑,руб.К-во,тЦена,руб.∑, руб.К-во, тЦена,руб.∑,руб.Сталь 20Х130,820000160001) 1,219650235803) 0,80,120000196501600019651,11965021615Сталь 40Х1,215000180001) 115300153003) 0,715000105000,511500015300750015300Сталь 14Х17Н21,123000253001) 0,723100161703)1,10,223000231002530046200,52310011550Прочие--700--------700Итого--60000--55050--58385--566656.4 Аналитическая ведомость по счету 20 «Основное производство»Наименование продукцииНЗП на 1.02.08Обороты за месяцНЗП на 1.03.08ДКДКДКБолт М6×14--232274,4222274,410000-Гайка М6--145911,9130611,915300-Винт М6×1835000-16788719018712700-Итого35000-546073,3543073,338000-6.5 Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»СубсчетПродук-цияОстатокна 1.02.08ПриходД43 К20РасходД90 К43Остаток на 1.03.08К-во,кгС/с,руб.∑, руб.К-во, кгС/с,руб.∑,руб.К-во,кгС/с,руб.∑, руб.К-во, кгС/с,руб.∑,руб.1Болт М6×14150005,438145035) 40413,535,5222274,45) 100007)120037) 3800362005,435,435,435,5543006516206341991004213,535,523174,42Гайка М6 70002517500035)5183,0125,2130611,95)320037) 3800300252525,2800009500075604883,0125,2123051,93Винт М6×1867006,54355035) 28816,216,61901875)17007)400037)1000240006,56,56,56,6110502600065001584004816,216,631787Итого--300000--543073,3--665060--178013,36.6 Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками»Наименование поставщикаОстаток на 1.02.08Обороты за месяцОстаток на 1.03.08ДКДКДКОАО «ЧМЗ»-10050037134,6153002754161702910,6-100500ООО «Металлург»-2500027824,4235804244,4-25000ЗАО «Инструмент»-495005900049500500009000--Итого-175000173459123959-1255006.7 Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями»Наименование покупателяОстаток на 1.02.08Обороты за месяцОстаток на 1.03.08ДКДКДКООО «Стоймонтаж»15000-75000857601360017436015000--ООО «Ф-центр»16200-9000320003000001107002025004100016200300000110700202500--ООО «Интеграл»--1770085976017700-Итого31200-84626085976017700-6.8 Аналитическая ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»СубсчетНаименование фондаОстаток на 1.02.

Список литературы

СОДЕРЖАНИЕ


Введение…………………………………………………………………...….….….5
1. Описание модели организации…………………………………………………..7
2. Описание организации бухгалтерского учета .…………………….....…….….9
3. Баланс на 01.02.08 г. …..………...……......………………………….…..…….13
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за 01.02.08 г. ……….............19
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………......27
6. Аналитические данные………………………………………...……..……......28
6.1 Расчет сумм начисления амортизационных отчислений за февраль
2008 г…………………………………………...................................................28
6.2 Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………….……….29
6.3 Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»……………………30
6.4 Аналитическая ведомость по счету 20 «Основное производство»……..30
6.5 Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………...31
6.6 Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками»….…32
6.7 Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями»….…..32
6.8 Аналитическая ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»…………………………………………..…..32
6.9 Аналитическая ведомость по счету 76 «Расчёты с прочими дебиторами
и кредиторами»…………………………………………………………………33
7. Главная книга……………………………………………………………………34
8. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета…......….....39
9. Баланс на 01.03.2008 г………………………………………………………......41
10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……….43
Приложение А……………………………………...………………………………44
Список литературы……………………………..………………………..….……..45
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2020