операционные риски банка , виды и способы их снижения

операционные риски банка , виды и способы их снижения ...

Содержание
Введение……………………………………………………………………….3
Глава 1. Теоретические аспекты банковских рисков………………………6
1.1 Сущность банковских рисков……………………………………………6
1.2 Классификация банковских рисков……………………………………9
1.3 Организация управления операционными банковскими рисками…13

Глава 2. Методы оценки и управления банковскими рисками…………..24
2.1 Современные способы оценки банковских рисков…………………24
2.2 Современные методы управления банковскими рисками…………..27
2.3 Оценка факторов операционного риска коммерческих банков…….37


Глава 3. Современные тенденции оценки и управления банковскими рисками……………………………………………………………………………...44
3.1 Зарубежный опыт управления банковскими рисками и перспектива его внедрения в российскую практику…………………………………………..44
3.2 Управление операционными рисками банка в Российской Федерации………………………………………………………………………….47
3.3 Повышение роли системы управления операционным риском в российских банках…………………………………………………………………62

Заключение…………………………………………………………………..81
Список использованных источников……………………………………….83

Введение
В настоящее время кредитные организации экономически развитых стран осуществляют широкий спектр банковских операций с использованием информационных технологий. Возникающий при этом операционный риск - это одна из новых проблем, с которой столкнулась банковская система не только Российской Федерации, но и развитых стран. В условиях современных финансовых рынков управление операционным риском становится важным элементом надежности. Операционный риск — это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами, несоразмерности (недостаточ ности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Актуальность темы настоящей дипломной работы обусловлена тем, что регулирование операционного риска в настоящее время становится одним из важнейших факторов обеспечения стабильности банковской системы Российской Федерации. Основной целью регулирования риска является минимизация его отрицательного влияния на результаты деятельности кредитной организации. В настоящее время разработка систем оценки и мониторинга операционного риска находится в начальной стадии, что не даёт возможности органам надзора утвердить положения, обязывающие соблюдать конкретные методики оценки или количественные ограничения уровня риска. Кредитные организации Российской Федерации только начинают применять инструменты регулирования данного риска, позволяющие строить процесс управления операционным риском в зависимости от принятой в кредитной организации стратегии.

В настоящее время основным источником капитализации банков остается их собственная прибыль. Привлечение банками субординированных кредитов в рамках регулятивных требований по капиталу, в соответствии с требованиями Центрального банка РФ ,обеспечивает рост собственных средств и позволяет удовлетворять требованиям по их достаточности. Привле- чение субординированных кредитов позволяет расширить круг инвесторов без снижения доли нынешних собственников в капитале банка. Значимость факторов роста собственных средств по группам кредитных организаций существенно различается. Так, в группе банков, контролируемых государством, увеличение собственных средств происходило за счет привлечения субординированных кредитов и капитализации прибыли и формируемых из нее фондов. Достаточно высокая эффективность деятельности группы банков, контролируемых государством, и одновременно относительно невысокий уровень присущих их бизнесу рисков делают предоставление им субординированных кредитов привлекательным инструментом для внешних инвесторов. В целом источниками увеличения собственных средств для различных банков послужили такие меры, как капитализация прибыли, увеличение уставного капитала и привлечение субординиро- ванных кредитов. Главным образом за счет увеличения уставного капитала выросла капитализация группы банков, контролируемых иностранным капиталом. На втором месте среди факторов роста собственных средств в этой группе банков была капитализация прибыли и формируемых из нее фондов. Эти же факторы роста капитализации преобладали в груп- пе средних и малых банков московского региона и в группе региональных средних и малых коммер- ческих банков.Отметим, что в настоящее время наблюдается процесс снижения доли кредитных организаций со значением норматива достаточности на уровне менее 12 %. Почти половина совокупных активов банковского сектора приходится на группу кредитных организаций, значение показателя достаточности капитала которых находится в пределах от 12 до 14 %. Данное требование обусловлено, прежде всего, необходимостью соблюдения рекомендаций Базельского комитета по поддержанию норматива достаточности капитала на уровне 12 %. Комплексный анализ вопросов динамики и структуры капитала российского банковского сектора, выполнения кредитными организациями норматива достаточности капитала, а также оценка активов, взвешенных с учетом риска, позволяют сделать выводы о том, что именно данные факторы и формируют риски российской банковской системы. На наш взгляд, влияние вышеобозначенных факторов на процессы реструктуризации российской банковской системы достаточно существенно. По данному вопросу ведущие мировые аналитические агентства высказывают определенное беспокойство. Так, в частности, аналитики агентства Fitch Ratings отмечают, что российский банковский сектор подвержен потенциальному так называемому «системному стрессу» из-за высокого роста цен на акции, недвижимость, увеличения реального эффективного курса национальной валюты и чрезмерно высокого соотношения объема кредитов частному сектору к ВВП. Отмечается, что показатели российской банковской системы низкие, в том числе из-за того, что российские банки относительно слабы по международным меркам без учета потенциальной поддержки со стороны государства или акционеров. Однако, на наш взгляд, вывод о наличии серьезной опасности для российской банковской системы несколько преувеличивает значение существующих рисков. Факторы риска, обозначенные международными рейтинговыми агентствами, достаточно давно известны. Более того, напомним, что события лета 2004 г. не затронули российских коммерческих банков, не оказали отрицательного влияния ни на их способность развивать розничные услуги, ни на финансовое состояние и результаты деятельности кредитных организаций. Аналитиками выделяются и такие болевые точки российской банковской системы, как увеличение уровня просроченных ссуд; рост числа реструктурированных активов, переданных во внешнее управление, а также неработающих активов; наличие заложенной недвижимости и др. В качестве причин указанных негативных явлений отмечаются остающиеся структурные перекосы в российской экономике, концентрация деловой активности в отраслях, так или иначе связанных с сырьевым экспортом. Так, значительную часть банковских ссуд получают отрасли, интегрированные (горизонтально или вертикально) с нефтегазовым комплексом. Есть и другие факторы риска — политические, валютные и отраслевые. К ним относятся неблагоприятное влияние на некоторые отрасли повышения курса рубля, низкая по мировым меркам производительность российских компаний, устаревшая инфраструктура, неотработанное законодательство по банкротству и пр. При этом самый существенный фактор риска макроэкономического характера состоит в концентрации активов на счетах отдельных контрагентов, особенно при их аффилированности с банками. Безусловно, такое положение в случае дефолта одного крупного заемщика может повлечь за собой достаточно крупные проблемы, связанные с паникой всей российской банковской системы. В настоящее время особую актуальность приобретает вопрос соответствия величины и уровня рыночных рисков. Расчеты показывают, что величина капитала, требуемого Банком России для покрытия фондового риска, в большинстве случаев оказывается значительно заниженной по сравнению с требованиями, предъявляемыми к типичному западному банку. Исследователи отмечают, что в наибольшей степени недокапитализация проявляется для портфелей с высоким уровнем риска, так что получается, что именно действующая методика Банка России стимулирует кредитные организации к формированию наиболее рискованных позиций. Нам представляется, что факторы риска, а также сами типичные банковские риски не являются индивидуальными для каждой кредитной организации, а свойственны всей российской банковской системе в целом. Поэтому особого внимания заслуживают политические риски. Российский рынок характеризуется как развивающийся рынок, которому присущи быстрые изменения. Тем не менее современная российская экономика остается относительно стабильной, что и служит основой для успешной реализации бизнеса российских коммерческих банков. На российскую экономику могут отрицательно повлиять рыночные спады и замедление темпов экономического развития в мире, как это уже происходило в прошлом. Поскольку, как известно, Россия производит и экспортирует нефть и газ в больших количествах, ее экономика особенно чувствительна к мировым энергетическим ценам. Поэтому надежность банковской системы при отсутствии значительного уровня рыночных рисков за последние 2 года в значительной степени определяется качеством ее кредитного портфеля. Мы уже отмечали, что определенное влияние на устойчивость банка оказывает степень концентрации кредитов и депозитов. Банк России устанавливает лимит риска банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков. На сегодня он определен в размере 25 % от регулируемого капитала банка. Структура активов российских кредитных организаций соответствует данному лимиту. Для минимизации рисков, относящихся к концентрации кредитного портфеля и вкладчиков, банки принимают меры к диверсификации кредитного портфеля и депозитной базы. Политика коммерческого банка в области кредитования направлена на эффективное управление активами, а именно на увеличение кредитных вложений давним деловым партнерам с одновременным привлечением новых надежных заемщиков при сохранении качества кредитного портфеля, а также на минимизацию кредитных рисков А максимальное обеспечение возврата кредитов и начисленных процентов. Концентрация кредитного риска снижается путем расширения клиентской базы заемщиков и оптимизации кредитного портфеля по видам и срокам ссуд, установления отраслевых лимитов кредитования, оценки и определения категорий качества кредитного портфеля, а также оптимизации кредитного риска структурными подразделениями банка. Система управления кредитным риском включает в себя целый ряд элементов. К ним относятся: — распределение полномочий в части принятия управленческих решений в иерархии кредитных комитетов, принимающих коллегиальные решения; — установление системы лимитов на величину кредитного риска; — принятие приемлемого уровня кредитного риска; — контроль кредитных операций и кредитного портфеля в целом в рамках мониторинга изменений, увеличивающих кредитный риск; — контроль достаточности формирования объема резервов для покрытия текущего кредитного риска; — управление проблемными кредитами. Кредитные портфели банков имеют довольно высокую отраслевую концентрацию. Финансовое состояние кредитных организаций чувствительно к спадам в отраслях, в которых сконцентрированы кредиты, что является основанием для принятия стратегии диверсификации. Существуют и факторы риска, связанные со стратегией роста, при этом в определении их величины ключевую роль играет показатель достаточности собственного капитала банка. Выявление факторов операционного риска также связано с определением величины показателя достаточности капитала и осуществляется на основе анализа всех условий функционирования коммерческого банка. При этом мониторинг операционного риска проводится одновременно сразу на нескольких уровнях, включая анализ отдельных банковских операций и сделок, направлений деятельности коммерческого банка и изучения внутренних процедур, включая системы отчетности и обмена информацией. Факторы риска коммерческого банка должны в обязательном порядке учитываться при построении системы управления рисками, основными из которых являются кредитные, рыночные и операционные. Только комплексный подход к организации системы управления рисками позволит сформировать интегральную модель, которая будет учитывать влияние конкретного типичного риска на совокупный риск банка на основе показателя достаточности капитала. Глава 3. Современные тенденции оценки банковских рисков3.1 Зарубежный опыт управления банковскими рисками и перспектива его внедрения в российскую практикуВ настоящее время Банк России, при формировании ограничений банковских рисков, ориентируется на опыт банковских систем развитых стран. В основе зарубежных систем управления банковскими рисками лежат определенные стандарты, коэффициенты, которых должен придерживаться банк для достижения максимальных результатов. Международный опыт в области построения эффективных систем банковского надзора представляется в значительной мере оправданным.С целью стимулирования должного управления рисками надзорные органы многих стран ввели определенные требования к достаточности капитала. Принципы базельского комитета подчеркивают обязанность органа банковского надзора устанавливать минимальные требования к достаточности капитала банков.Во всех странах, применивших стандарт достаточности капитала, показатели достаточности капитала с учетом риска существенно возросли. Данный стандарт играет важнейшую роль с точки зрения обеспечения финансовой стабильности, надежного функционирования банковских систем. За прошедшие полтора десятилетия он широко внедрялся в странах с развивающейся и переходной экономикой. Так как экономика в таких странах работает более эффективно, появилась необходимость повысить минимальное значение достаточности капитала с 8% до 15%. Российские нормативы кредитного риска следуют основам регулирования деятельности национальных банковских систем западных стран.Так, например, в Италии в целях сокращения кредитных рисков установлен ряд ограничений в области кредитования: банки имеют право предоставлять одному или группе связанных заемщиков ссуды в размере, не превышающем 25% капитала банка.Кроме этого, для эффективного управления кредитным риском, иностранные банки используют систему сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Например, во Франции такая система позволяет получить информацию о заемщике и о уже имеющейся у него общей суммы кредитов. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Система позволяет более эффективно регулировать риск невозврата денежных средств.В нашей стране работа по созданию системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается. Американские корпорации (в частности "Дан и Брэдстрит") готовы предложить России услуги по оценке финансового положения заемщика, маркетинговые исследования на региональном и отраслевом уровнях, страновые справочники с полным обзором экономической ситуации, налогового регулирования. Также американские компании готовы предоставить страновые, региональные и специальные справочники с полным обзором экономической ситуации заемщика.Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.Предполагается, что коммерческие банки России, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика.Неизбежно сопровождает финансовую деятельность кредитного учреждения и моральный риск. Задача банка освободить своих вкладчиков от его последствий, либо свести их к минимуму. Такое поведение может порождаться, например, ситуациями, когда вкладчики или другие кредиторы защищены от убытков, или когда они уверены в том, что их банку не дадут обанкротиться. Этому может помочь имеющийся мировой опыт борьбы с моральным риском.Данная проблема была характерна для банковской истории США. На рубеже 80-90-х гг. ХХ в. методы управления Федеральной корпорации страхования депозитов (ФКСД) превратились в объект жесточайшей критики со стороны правительства. Она была направлена на практику взыскания единого процента от суммы банковских вкладов в страховой фонд, независимо от финансового состояния и надежности банка. Все это приводило к возникновению морального риска.Моральные риски российской системы страхования вкладов очевидны. Часть коммерческих банков получают реальную возможность проводить рискованную политику за счет вкладчиков из малоимущих социальных слоев. В настоящее время озабоченность проблемой морального риска особенно сильна в кругу российских банков, имеющих рейтинг стабильных и добросовестных, которые не желают оплачивать издержки по выплате компенсаций вкладчикам недобросовестных банков.Проблема морального риска в российских банках существует с недавнего времени. Зарубежный опыт борьбы с моральным риском имеет явную перспективу внедрения в российскую практику.Зарубежные и отчасти отечественные банки вводят должность «риск-менеджера», чтобы управлять всеми возможными рисками. Риск-менеджмент будет включать в себя и определенное управление финансами предприятий, с которыми у банка установились тесные партнерские отношения, а также участие в антикризисном управлении предприятиями, в которые банк собирается вложить средства.Таким образом, опыт регулирования банковских систем зарубежных стран наглядно показывает несостоятельность подхода, делающего акцент на выделение приоритетных сфер банковской деятельности. Установление Банком России единых требований к банкам по соблюдению обязательных нормативов для создания условий устойчивого развития и стабильного функционирования банковского сектора в настоящее время представляется оправданным. Зарубежные партнеры, в частности американские корпорации, готовы предоставить России помощь в управлении рисками.3.2 Управление операционными рисками банка в Российской ФедерацииЭкономика Российской Федерации демонстрирует отрицательные темпы роста в течение более чем двух кварталов, что позволяет в соответствие с принятым в мировой практике подходом определить это состояние, как рецессию, для которой характерны снижение реального дохода населения, занятости, показателей объемов промышленного производства и розничной торговли. В аспекте условий ведения хозяйственной деятельности состояние национальной экономики России может быть оценено как кризисное. На микроэкономическом уровне субъекты хозяйствования последовательно сокращают резервы, оборотные средства и инвестиции, ликвидируют часть иммобилизованных активов и, в результате, снижают свою рентабельность, проявляя тенденцию к переходу в состояние убыточности. Подчеркнем, что современный кризис охватывает все ведущие отрасли, включая, в первую очередь, нефтегазовую промышленность, являющуюся одновременно главным реципиентом инвестиций (в том числе, в форме заимствований), важнейшим источником бюджетных доходов и, прямо и опосредованно, источником финансирования иных отраслей экономики. Поведение экономических субъектов в условиях кризиса нарушает нормальное функционирование кредитно-финансовой системы в целом и ее банковского сектора в частности: в результате падения деловой активности и снижения реальных доходов возрастает потребность в заемных средствах при одновременном снижении возможностей обслуживания долга и его обеспечения активами заемщика, объем и ликвидность которых уменьшаются. В банковском секторе резко возрастает общий (интегральный) риск под влиянием отклонения реальных параметров кредитования (сроки и объемы процентных выплат, погашения долга, обеспеченность заимствований) от установленных кредитными договорам, что обусловлено увеличением всех составляющих банковского риска. В соответствие с нормативными положениями Центрального банка Российской Федерации в своей деятельности банки должны учитывать такие риски, как кредитный (в т.ч. страновой), рыночный (включая фондовый, валютный и процентный), риск ликвидности, операционный риск, а также риски правовой, потери деловой репутации и стратегический. В условиях кризисной внешней среды на результаты деятельности кредитных организаций оказывают кредитный, рыночный и операционный риск, природа которых различна. Кредитный риск определяется как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Эта разновидность банковского риска формируется во внешней среде банка и в условиях характерной для кризиса высокой динамики изменения состояния заемщика выходит из области управления кредитной организации: традиционные методы оценки кредитоспособности заемщика на основе изучения его периодической финансовой отчетности становятся неактуальными. По причине высокой кризисной динамики изменения состояния рынков, на которых действует банк, во многом теряются возможности управления рыночным риском, который состоит в возможности возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости инструментов портфеля и производных фондовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов. В то же время операционный риск банка в условиях кризиса является наиболее доступным и эффективным с позиций влияния на результаты деятельности кредитной организации объектом управления. Это полностью подтверждается принятой ЦБ РФ его трактовкой, в соответствие с которой операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) а также риски правовой, потери деловой репутации и стратегический. В условиях кризисной внешней среды на результаты деятельности кредитных организаций оказывают кредитный, рыночный и операционный риск, природа которых различна.