Вход

Банковская тайна.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 372792
Дата создания 09 января 2018
Страниц 30
Мы сможем обработать ваш заказ 30 ноября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 530руб.
КУПИТЬ

Описание

: Банковская тайна как объект правового регулирования гражданских прав - это информация. В то же время право субъекта на банковскую тайну как объект гражданских прав - это личное неимущественное право, пользующееся гражданско-правовой защитой.
Правовое регулирование банковской тайны совпадает с понятием «правовой режим банковской тайны» и определяется как совокупность требований закона, возлагающих на служащих банка обязанность по обеспечению сохранности банковской тайны и определяющих основания и порядок предоставления составляющих ее сведений уполномоченным на то лицам без согласия клиента банка. В уголовном процессе на банковскую тайну распространяется правовой режим доказательств по уголовному делу.
...

Содержание

Содержание

Введение 3
1. Понятие и правовое регулирование банковской тайны 5
1.1. Понятие банковской тайны как института 5
1.2. Сравнительная характеристика российского и зарубежного правового регулирования банковской тайны 9
2. Проблемы применения института банковской тайны 18
2.1. Спорные вопросы нарушения прав на банковскую тайну 18
2.2. Проблемы ответственности за неправомерное предоставление сведений, составляющих банковскую тайну 23
Заключение 27
Список использованных источников и литературы 29


Введение

Актуальность исследования банковской тайны как института обусловлена следующими положениями. Во-первых, необходимостью всестороннего теоретического изучения данной проблемы с учетом новой правовой и экономической ситуации в России. Во-вторых, отсутствием в науке единого мнения по поводу определения банковской тайны и входящих в ее содержание сведений. А также потребностью в разработке рекомендаций по применению мер гражданско-правовой ответственности за незаконное разглашение банковской тайны и практическими проблемами доступа и обеспечения сохранности банковской тайны в ходе профессиональной деятельности оперативных подразделений, органов предварительного расследования, прокуратуры и суда.

Фрагмент работы для ознакомления

Анализ института банковской тайны, закрепленного в действующем российском законодательстве, позволил выявить противоречия в определении понятия «банковская тайна». Так, статутное понятие «банковская тайна» включает в него тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.Часть 1 ст. 26 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности» включает в понятие «банковская тайна» тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.Проанализировав оба понятия «банковская тайна», можно сделать вывод, что они не совпадают.Гражданский кодекс Российской Федерации включает в понятие «банковская тайна» операции по счету, но не по вкладу, а Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» не детализирует понятие «операции», употребляя егов неопределенном виде (любые операции). Но могут же быть и операции по вкладу! Например, само привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, согласно ст. 5 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности», является банковской операцией. Кроме того, согласно ст. 839 Гражданского кодекса Российской Федерации, не востребованные в срок, указанный в договоре, проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты, т.е. проводится банковская операция по вкладу - привлечение денежных средств во вклад.Гражданский кодекс Российской Федерации связывает «операцию со счетом», а Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» говорит об «операциях» вообще. Получается, что Гражданский кодекс Российской Федерации не включает в понятие «банковская тайна» такую банковскую операцию, которая предусмотрена ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности - осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, т.к. данная банковская операция не является операцией по счету. В то же время ст. 26 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности» включает в состав сведений, составляющих банковскую тайну, осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, т.к. говорит об операциях своих клиентов вообще, не связывая эти операции только с банковским счетом или только с банковским вкладом.В юридической литературе, однако, встречается мнение, что т.к. статья 857 Гражданского кодекса Российской Федерации находится в главе, регулирующей отношения именно по договору банковского счета, поэтому законодатель, следуя логике и принципу системного подхода регулирования, присущего кодифицированному закону, и не счел возможным устанавливать здесь нормы, к договору банковского счета не относящиеся.Ю.В. Кайнова, опираясь на исследования С.В. Сарбаша, приходит к мнению, что ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации гарантирует кроме тайны банковского счета и тайну банковского вклада (т.е. является общей для банковского счета и банковского вклада), но при этом гарантирует тайну только операций по счету. Про операции по вкладу в ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации ничего не говорится, поэтому домысливать, строя какие-то логические конструкции, за законодателя не нужно. Если бы законодатель не считал нужным сделать акцент на «операции по счету», он бы его не сделал, ведь «сведения о клиенте» как сведения, составляющие банковскую тайну, в ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации не ставятся в зависимость от операций по счету или по вкладу. Институт банковской тайны не должен подвергаться расширительному толкованию, сведения, составляющие банковскую тайну, конкретны и прямо указаны в законе.Кроме того, Гражданский кодекс Российской Федерации, указывая, что он гарантирует тайну сведений о клиенте, связывает эти сведения с банковским счетом и банковским вкладом, т.е., согласно ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации, сведения о лице, не являющемся клиентом банка по договору банковского вклада или банковского счета, не являются банковской тайной.В то же время ст. 26 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности» гарантирует тайну по операциям, по счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов и не связывает тайну с лицами, заключившими договор банковского счета или вклада, т.е. сведения, составляющие банковскую тайну, по данной статье значительно шире.Из вышеизложенного видно, что даже в самом понятии «банковская тайна», определенным действующим российским законодательством, имеются противоречия. В отличие от РФ, несколько иначе решается вопрос охраны банковской тайны в странах, в которых право устанавливается судебными прецедентами.Английская судебная практика традиционно основывается на очень осторожном подходе к раскрытию конфиденциальной банковской информации, в то же время статутное право устанавливает все больше оснований для предоставления конфиденциальной информации.Это проявляется в том, что ряд специальных законов предоставляет право публичным органам на получение от банка информации о клиенте.Принятый в 1987 году в Англии Закон о банковской деятельности закрепил принципиальное положение, согласно которому банк не должен раскрывать конфиденциальную информацию о клиенте. В то же время закон предусмотрел вопросы, относительно которых возможно раскрытие информации Банка Англии и Банком Англии в связи с выполнением им своих функций и задач, предусмотренных законом.В законодательстве США следует назвать Закон о банковской тайне (1970), Закон о праве на финансовую тайну (1978) и ряд других законов по поводу наркотиков, отмывания денег и т.д. Нормы этих законов обязывают банки должным образом проводить учет документов по счетам клиентов и сообщать о сделках на сумму свыше 10 тыс. долл. Однако судебная практика внесла существенные коррективы в указанные положения, учитывая право клиента на защиту информации. Клиенту в каждом случае запроса о его счете должны сообщать об этом, и он имеет право обратиться в суд с требованием отменить запрос, если считает его незаконным.В настоящее время существует группа стран (Швейцария, Австрия, Люксембург), где сохранение банковской информации рассматривается как важная задача правового регулирования банковской деятельности и получить любые сведения из банка практически невозможно.В этих странах предоставление банковской информации предусматривается только в случаях совершения преступления и если существуют доказательства причастности клиента к преступлению, а необоснованная передача такой информации влечет за собой применение строгого уголовного наказания банковских служащих.В Австрии за нарушение банковской тайны любые лица могут быть лишены свободы до одного года или на них налагается штраф в размере до 360 ставок среднедневного заработка.В Швейцарии банковская тайна охраняется нормами как гражданского, так и уголовного права. Банк, который не умеет держать секреты своих клиентов, может быть лишен лицензии, а служащим за разглашение такой информации грозит лишение свободы на срок до шести месяцев или штраф до 50 тыс. швейцарских франков.Согласно Закону Швейцарии «Про банки и сберегательные кассы» к организациям, которые обязаны хранить банковскую тайну, относятся банки, частные банковские дома, сберегательные кассы, некоторые финансовые компании. Этим законом предусматривается, что обязательства ответственных лиц по сохранению банковской тайны действуют в течение всей их жизни независимо от смены места работы.В различных странах существуют различия в порядке и случаях, при которых информация о подозрительных операциях направляется компетентным органам. Если в Германии банковскую тайну раскрывают по требованию суда, то в Австрии, Люксембурге решение о предоставлении информации принимает также суд, но он требует конкретных доказательств вины владельца счета. В Великобритании тайна счета открывается по требованию Палаты лордов, которая выполняет функции верховного суда.Среди европейских стран высоким уровнем надежности характеризуется банковская система Венгрии, эффективность организации которой сравнивают с банковской системой Швейцарии.Анализ положительного опыта стран с развитой правовой и экономической системой показывает, что: 1) зарубежное законодательство в случае нарушения режима конфиденциальности экономической информации, широко практикует привлечение к уголовной ответственности лиц, нанимаемых работодателями, а также лиц, допускаемых к тайне предпринимательства в силу выполнения определенных профессиональных функций; 2) поскольку государственные служащие в силу своих должностных полномочий могут или должны быть ознакомлены с предпринимательскими секретами, в большинстве стран предусматривается уголовная ответственность за разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, совершенное должностными лицами; 3) зарубежное законодательство (в том числе и уголовное), включающее в понятие «недобросовестная конкуренция», помимо прочего, и действия, направленные на получение или разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, характеризуется в данной сфере применения, как многофункциональное, динамичное, активное в вопросах обновления и совершенствования, а также практически действенное.Таким образом, сегодня международное законодательство стремится к унификации законодательных норм о раскрытии банковской тайны.Россия, исходя из принятого и действующего законодательства, стремится к самой либеральной по отношению к банковской тайне стране - Соединенным Штатам Америки. В Штатах законодательство обязывает банки предоставлять любую информацию о вкладчиках, которыми заинтересовались правоохранительные органы, при наличии официального запроса властей.Рассмотрев нормативно - правовые акты, регламентирующие институт банковской тайны, можно сделать вывод о том, что в действующем российском законодательстве не имеется четкого определения института банковской тайны, нет ясного и понятного административного регламента предоставления сведений, составляющих банковскую тайну; институт банковской тайны в действующих административно-правовых актов четко не закреплен. В законодательстве, относящемся к банковской тайне, идет постоянная конкуренция между нормами закона, противоречащими друг другу, что не идет на пользу самой банковской тайне.2. Проблемы применения института банковской тайны2.1. Спорные вопросы нарушения прав на банковскую тайнуВ России «банковская тайна» как правовая категория существует лишь на уровне законодательства. По существу призрачным данный институт делают расплывчатые формулировки, многочисленные правовые коллизии, а также позиция ВАС РФ.Интересным примером может послужить следующий случай. Сторонами по интересующему нас делу оказались: ООО «БАНК УРАЛСИБ» и ИФНС по Центральному району Красноярска (далее - налоговая инспекция). В августе 2007 г/ налоговая инспекция решила провести выездную проверку в отношении ООО «Красноярский завод холодильников “Бирюса”«, в связи с чем обратились в банк с требованием предоставить им ведомости банковского контроля и паспорта сделок, банк на указанные требования ответил отказом. После троекратного поражения сотрудники налоговой инспекции обратились с иском в ВАС РФ.Президиум ВАС РФ от 13 февраля 2009 г. № 16896/08 определил: передать в Президиум Высшего Арбитражного суда Российской Федерации дело № А33-17492/2007 Арбитражного суда Красноярского края для пересмотра в порядке надзора решения Арбитражного суда Красноярского края от 20.03.2008 по делу № А33-17492/2007, постановления Третьего арбитражного апелляционного суда от 07.06.2008 и постановления Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 26.08.2008 по тому же делу.Предложить лицам, участвующим в деле, представить отзыв в Президиум Высшего Арбитражного суда Российской Федерации на заявление о пересмотре в порядке надзора до 11.03.2009. Хотя ранее в арбитражной практике было множество противоположных примеров.Если даже мировые финансовые гиганты несут миллионные убытки вследствие необходимости отказа от закрытости информации, то как выжить малому и среднему бизнесу, если под предлогом применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» выуживается коммерчески ценная информация, способная повлиять на цену сделки, манипулировать ценами и, возможно, привести к финансовому краху организации.Показательным примером может послужить следующий случай, произошедший в одной самой обычной организации, не участвующей в финансировании терроризма и международной наркомафии. Из банка, в котором упомянутая организация производила операции по счету, пришел запрос с требованием предоставить копии документов и сведений, характеризующих деятельность фирмы и раскрывающих экономический смысл этих операций, накладные, счета-фактуры, акты приема-передачи к ним, договоры выполнения работ и оказания услуг, агентские договоры, а также отчеты агента, грузовые таможенные декларации по внешнеэкономическим контрактам и прочие документы, позволяющие раскрыть экономический смысл операций. Свой запрос банк мотивировал тем, что производимые фирмой операции по счету могут нести для банка высокие правовые риски, а также риск потери деловой репутации, упомянув при этом, что, в случае непредоставления указанных документов, банк оставляет за собой право отказать в выполнении распоряжения о совершении операций (за исключением операций по зачислению денежных средств).Представителем фирмы в Московское ГТУ Банка России было направлено интернет- сообщение с требованием дать разъяснения по ряду вопросов в связи с возникшей ситуацией и пояснить, на каком основании банк требует информацию, являющуюся для фирмы-клиента коммерчески значимой, и банк не является субъектом, которому указанная информация предоставляется в обязательном порядке. А также - на основании какого нормативно-правового акта банк имеет право истребовать данную информацию (отношений по поводу кредитных обязательств между банком и фирмой-клиентом нет). И, наконец, на каком основании банк может отказать в выполнении распоряжения о совершении операций, когда действия самого банка неправомерны?Московское ГТУ Банка России рассмотрело интернет-обращение и сообщило следующее:В соответствии с ч. 3 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация, не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным ст. 6 Закона № 115-ФЗ.В соответствии с п. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разрабатывать правила внутреннего контроля (далее Правила) и программы его осуществления.При этом принятые в кредитной организации Правила являются ее внутренним документом и обязательны для исполнения.Пунктом 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ предусмотрено право организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операции по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Закона № 115-ФЗ. При этом такой отказ не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров (п.12 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).Учитывая вышеизложенное, по нашему мнению, требование кредитной организации о представлении ее клиентом документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, не противоречат установленным нормативным требованиям.На первый взгляд, не только уважаемому заместителю начальника банка может показаться, что требования кредитной организации о представлении ее клиентом документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, не противоречат установленным нормативным требованиям, ведь, в соответствии с п. 8 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, представление в уполномоченный орган организациями, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, их руководителями и работниками сведений и документов в отношении операций и в целях и порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).Таким образом, можно сделать вывод, что работник кредитной организации, посчитавший ту или иную операцию подозрительной (благо признаков и критериев таковых бесконечное множество), представил в уполномоченный орган сведения, составляющие коммерческую тайну, и данные действия преследовали цель противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, такое представление не будет являться нарушением коммерческой тайны и, как следствие, ответственность за данные действия не наступит. При обращении к ч. 2 ст. 183 УК РФ субъект преступного посягательства - любое лицо, вменяемое, достигшее 16-летнего возраста, то есть ответственность может нести только физическое лицо - сотрудник кредитной организации, а не сама организация, так как по уголовному праву РФ юридические лица не могут признаваться субъектами уголовной ответственности, в отличие от уголовного права, например, США, Франции и ряда других стран. Однако в рамках наметившегося стремления приблизить российское законодательство к западным стандартам Следственный комитет России внес в администрацию президента РФ законопроект, вводящий институт уголовной ответственности юридических лиц. Передовой мировой опыт противодействия преступности юридических лиц диктует необходимость введения института ответственности юридических лиц за причастность к преступлению именно в уголовное законодательство, заявил председатель Следственного комитета РФ Александр Бастрыкин.Возвращаясь к рассматриваемой проблеме, необходимо отметить следующее: в соответствии п. 6 ст.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 14.06.2012) // «Собрание законодательства РФ», 29.01.1996, N 5, ст. 410.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2012) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 27.01.2013) // Российская газета», N 27, 10.02.1996.
3. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // «Парламентская газета», N 242-243, 31.12.2003.
4. Асхаев С.С. Актуальные вопросы нарушения права на банковскую тайну // Актуальные проблемы права и отраслевого законодательства: материалы Всероссийской научно-практической заочной конференции, посвященной 80-летию Московской государственной юридической академии им. О.Е. Кутафина и 80-летию БГУЭП. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2012, Вып. 6. - С. 168-174
5. Бова И.А. Финансово-правовая политика в отношении института банковской тайны в Российском законодательстве // Право и государство: теория и практика. - М.: Право и государство, 2012, № 4 (88). - С. 88-91
6. Бова И.А. Эффективная защита финансово-правового института банковской тайны, как гарант развития экономики страны // Юридические науки: проблемы и перспективы: материалы международной заочной научной конференции (г. Пермь, март 2012 г.). - Пермь: Меркурий, 2012. - С. 57-60
7. Болтушкин В.Е., Туманов А.А. Правовые аспекты незаконного получения и разглашения сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну // Сборник научных трудов преподавателей и аспирантов юридического факультета. - Мурманск: Изд-во МГТУ, 2012, Т. 2. - С. 218-221
8. Бородина Н.М. Проблемы применения законодательства о банковской тайне по операциям и банковским счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей // Современная юридическая наука и правоприменение (IV Саратовские правовые чтения): сборник тезисов докладов (по материалам Международной научно-практической конференции, г. Саратов, 3-4 июня 2011 г.). - Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратов. гос. академия права», 2011. - С. 142-143
9. Гладких В.И., Сбирунов П.Н. Особенности квалификации незаконного получения и разглашения сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну // Юрист. - М.: Юрист, 2012, № 5. - С. 36-41
10. Ермаков С.Л., Фаткина Е.В. Правовое регулирование понятия банковской тайны и порядка предоставления составляющих ее сведений // Актуальные проблемы права и отраслевого законодательства: материалы Всероссийской научно-практической заочной конференции, посвященной 80-летию Московской государственной юридической академии им. О.Е. Кутафина и 80-летию БГУЭП. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2012, Вып. 6. - С. 85-96
11. Правовое регулирование банковской тайны в Российской Федерации (административно-правовой аспект). Автореф. дис. ... канд. юрид. наук / Кайнова Ю.В. - С.-Пб., 2010. - 19 c.
12. Лепина В.И. Современные проблемы правового регулирования института банковской тайны в российском банковском праве // Актуальные проблемы права и отраслевого законодательства: материалы Всероссийской научно-практической заочной конференции, посвященной 80-летию Московской государственной юридической академии им. О.Е. Кутафина и 80-летию БГУЭП. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2012, Вып. 6. - С. 251-263
13. Малеина М.Н. Спорные вопросы нарушения права на банковскую тайну // Банковское право. 2010. N 3. С. 8 - 10.
14. Оськина И. Лупу А. Как банки мира хранят тайну // [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.center-bereg.ru/611.html
15. Пашенцев Д.А Банковское право: Учебное пособие. - М.: ЮРКОМПАНИ, 2010 (Серия «Высшее юридическое образование»). -383 с.
16. Резниченко А.Н. Правовые проблемы законодательства о банковской тайне // Закон. - М.: Закон, 2012, № 6. - С. 149-153
17. Саврасова В.А. Правовой режим банковской тайны // Актуальные проблемы частноправового регулирования: материалы Всероссийского IX научного форума (г. Самара, 27-28 мая 2011 г.). - Самара, 2011. - С. 235-238
18. Самсонова А.Е. К вопросу о современном состоянии банковской тайны // Юрист. 2011. N 3. С. 23 - 29.
19. Турбанов А. В., Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: Операции, технологии, управление. – Альпина Паблишерз, 2010. – 687 с.
20. Хаустова М. Н. Обслуживание состоятельных клиентов: опыт Швейцарии //Экономика. – 2011. – №. 1. – С. 138-147.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2020