БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА: ОРГАНИЗАЦИЯ, СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ

Целью работы является исследование теоретических и практических аспектов кредитования малого и среднего предпринимательства. ...

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА.
1.1 Критерии отнесения банками хозяйствующих субъектов к сегменту малого и среднего бизнеса. Особенности и специфика малого и среднего бизнеса как объекта банковского кредитования.
1.2. Современное состояние рынка кредитования малого и среднего бизнеса в России в условиях нестабильности экономики, факторы стагнации этого рынка.
1.3 Особенности и виды банковского кредитования малого и среднего бизнеса
1.4 Модели банковского кредитования малого и среднего бизнеса, используемые за рубежом
Глава 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ПРАКТИКА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
2.1. Организационно – экономическая характеристика, анализ кредитования малого и среднего бизнеса
2.2. Организация процесса кредитования малого и среднего бизнеса – от этапа привлечения заемщика до погашения кредита
2.3. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса, кредитные риски.
Глава 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РФ.
3.1 Необходимые государственные меры по стимулированию банков в целях роста кредитной поддержки предприятий МСБ
3.2 Необходимые меры по совершенствованию банковского механизма кредитования предприятий МСБ
3.3. Оценка экономического эффекта от внедрения предлагаемых мер
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Целью работы является исследование теоретических и практических аспектов кредитования малого и среднего предпринимательства.

Таблица 6 – Банковские нормативы ПАО «Сбербанк России» Наименование норматива 1 января 2016 года 1 января 2016 года Норма Н1 11,6 11,9 не менее 10% Н2 74,3 116,4 не менее 15% Н3 66,4 154,4 не менее 50% Н4 111,2 65,5 не более 120% Н7 207,5 197,5 не более 800% Н9.1 0 0 не более 50% Н10.1 1 0,8 не более 3% Н12 9,5 10,6 не более 25% Норматив долгосрочной ликвидности Н4 (65,5% при максимуме в 120%) также создает банку достаточно комфортную позицию и запас для наращивания «длинного» кредитования. Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» Наименование показателя 2014 год, млн руб. 2015 год, млн руб. 2016 год, млн руб. Изменение 2016/2014 тыс. руб. % Процентные доходы 1339005 1661885 1999028 660023 149,29 Процентные расходы 526327 702161 1132370 606043 215,15 Чистые процентные доходы 812678 959724 866658 53980 106,64 Изменение резерва на возможные потери по ссудам -39732 -279571 -258867 -219135 651,53 Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери 772946 680153 607791 -165155 78,63 Чистые доходы от операций с финансовыми активами 3294 -64381 -12676 -15970 -384,86 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 7712 -12662 -3541 -11253 -45,91 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения -1 -1 -1 - 166,67 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 217 -1473 91277 91061 42160,28 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 8737 172703 -6152 -14889 -70,41 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 3931 5332 3508 -423 89,25 Комиссионные доходы 188907 241114 297701 108794 157,59 Комиссионные расходы 17682 23939 31760 14078 179,62 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам -2 78 1534 1536 -90235,29 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения -1798 238 -5156 -3358 286,78 Изменение резерва по прочим потерям -15162 -11518 -31893 -16731 210,35 Прочие операционные доходы 18072 42228 16073 -1999 88,94 Чистые доходы (расходы) 969172 1027873 926706 -42466 95,62 Операционные расходы 466383 598666 619806 153423 132,90 Прибыль (убыток) до налогообложения 502789 429206 306900 -195889 61,04 Возмещение (расход) по налогам 125139 117992 88513 -36626 70,73 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 377650 311214 218387 -159263 57,83 Рост процентных доходов на 49,29% за 2015 и 2016 годы показывает повышение эффективности кредитной деятельности банка. Процентные расходы увеличились на 115,15%, что отрицательно отражается на результатах кредитной деятельности банка. Резерв на возможные потери по ссудам вырос на 219135 тыс. руб., что отрицательно отразилось на чистых процентных доходах банка после создания резерва на возможные потери. По итогам деятельности в 2016 году банком получена прибыль до налогообложения в размере 306900 тыс. руб. по сравнению с 502789 тыс. руб. прибыли в 2014 году. Основные факторы, влияющие на снижение прибыли ПАО «Сбербанк России» : рост процентных расходов на 115,15%; рост комиссионных расходов на 79,62%; - рост операционных расходов на 32,9%. Сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» является одним из лидеров российской банковской системы. Анализ кредитной политики банка и кредитных продуктов для малого и среднего предпринимательства: Проведем анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» тенденции его развития. Совокупный кредитный портфель банка за прошедшие три года показал тенденцию увеличения (таблица 8). Таблица 8 – Динамика совокупного кредитного портфеля банка Наименование показателя 2014 год 2015 год 2016 год Изменение 2016/2014 Темалые и средние предприниматели роста 2016/2014, % Совокупный кредитный портфель банка, тыс. руб. 12559945 16690583 17880623 5320678 142,36 Резерв под обесценение, тыс. руб. -581938 -801204 -1010820 -428882 173,70 Кредитный портфель, за вычетом резерва под обесценение, тыс. руб. 11978007 15889379 16869803 4891796 140,84 В 2016 году кредитный портфель без вычета резерва под обесценение составил 17880623 тыс. руб., его рост составил по сравнению с 2014 годом 42,36% (рисунок 6). На рост совокупного кредитного портфеля повлияло расширение кредитных операций банка. Операции кредитования в 2016 году составляют 74,29% активов ПАО «Сбербанк России» - это по-прежнему основной инструмент размещения средств и источник получения прибыли банком. 050000001000000015000000200000002013 год2014 год2015 год125599451669058317880623119780071588937916869803050000001000000015000000200000002013 год2014 год2015 год125599451669058317880623119780071588937916869803113469412825Кредитный портфель всего Кредитный портфель за вычетом резерва под обесценение Рисунок 6 – Динамика совокупного кредитного портфеля банка, тыс. руб. Резерв под обесценение увеличился на 73,7%, что показывает рост кредитных рисков банка. Кредитный портфель, за вычетом резерва под обесценение составил 16869803 тыс. руб., его рост составил по сравнению с 2014 годом 40,84%. Рассмотрим состав и структуру совокупного кредитного за 2014-2016 годы в таблице 9. Таблица 9 – Состав и структура кредитного портфеля банка, тыс. руб. Наименование показателя 2014 год 2015 год 2016 год Прирост Темалые и средние предприниматели роста, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2015/ 2014 2016/ 2015 Кредитный портфель, всего 12559945 16690583 17880623 4130638 1190040 132,89 107,13 в том числе: - кредиты юридическим лицам 8546719 11648210 12248763 3101491 600553 136,29 105,16 уд. вес, % 68,05 69,79 68,50 1,74 -1,29 - - - кредиты физическим лицам 3333191 4069937 4134771 736746 64834 122,10 101,59 уд. вес, % 26,54 24,38 23,12 -2,15 -1,26 - - - межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банков 680035 972436 1497089 292401 524653 143,00 153,95 уд. вес, % 5,41 5,83 8,37 0,41 2,55 - - Как видно из таблицы в 2015 году кредиты, выданные юридическим лицам увеличились на 3101491 тыс. руб. или 36,29% и составили 69,79% кредитного портфеля, их удельный вес в структуре кредитного портфеля вырос на 1,74%. Кредиты, выданные физическим лицам в 2015 году увеличились на 736746 тыс. руб. или 22,1% и составили 24,38% кредитного портфеля, их удельный вес в структуре кредитного портфеля снизился на 2,15%. Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банков выросла в 2015 году на 292401 тыс. руб. или 43% и составила 5,83% кредитного портфеля. Динамика кредитного портфеля банка представлена на рисунке 7. 05000000100000001500000020000000125599451669058317880623854671911648210122487633333191406993741347716800359724361497089050000001000000015000000200000001255994516690583178806238546719116482101224876333331914069937413477168003597243614970892014 год2015 год2016 год76423513713322333613713Кредитный портфель всегоКредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицамМежбанковские кредиты Рисунок 7 – Динамика кредитного портфеля банка, тыс. руб. В 2016 году объем кредитов, выданных юридическим лицам, увеличился на 600553 тыс. руб. или 5,16% и составили 68,5% кредитного портфеля (рисунок 8), их удельный вес в структуре кредитного портфеля снизился на 1,29%. 68.0569.7968.5026.5424.3823.125.415.838.370.0010.0020.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00100.0068.0569.7968.5026.5424.3823.125.415.838.370.0010.0020.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00100.002014 год2015 год2016 год83484713593Кредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицам Межбанковские кредиты Рисунок 8 – Структура кредитного портфеля банка, % Кредиты, выданные физическим лицам в 2016 году увеличились на 64834 тыс. руб. или 1,59% и составили 23,12% кредитного портфеля, их удельный вес в структуре кредитного портфеля снизился на 1,26%. Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банков выросла в 2016 году на 524653 тыс. руб. и составила 837% кредитного портфеля. За 2016 год портфель кредитов юридическим лицам вырос на 5,16% до 12,2 трлн руб. На рост портфеля в течение 2016 года повлияла положительная переоценка ранее выданных валютных кредитов, возникшая из-за изменения курсов валют. Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности. Рассмотрим состав и структуру кредитов, выданных юридическим лицам ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 годы, в таблице 10.Таблица 10 – Состав и структура кредитов, выданных юридическим лицам, тыс. руб. Наименование показателя 2014 год 2015 год 2016 год Прирост 2015/2014 2016/2015 Всего кредитов, выданных юридическим лицам 8546719 11648210 12248763 3101491 600553 в том числе: Крупнейшие предприятия 4719739 7118126 7829734 2398387 711608 уд. вес, % 55,22 61,11 63,92 5,89 2,81 Крупные и средние предприятия 2571120 3078622 2931069 507502 -147553 уд. вес, % 30,08 26,43 23,93 -3,65 -2,50 Малые предприятия и микро бизнес 553046 565232 472148 12186 -93084 уд. вес, % 6,47 4,85 3,85 -1,62 -1,00 Региональный госсектор 558203 756284 878241 198081 121957 уд. вес, % 6,53 6,49 7,17 -0,04 0,68 Прочие 144611 129946 137571 -14665 7625 уд. вес, % 1,69 1,12 1,12 -0,58 0,01 Увеличение кредитов юридических лиц в 2016году произошло за счет роста кредитов крупнейшим предприятиям на 2398387 тыс. руб., крупным и средним предприятиям на 507502 тыс. руб., малым предприятиям на 12186 тыс. руб. Кредиты муниципальным предприятиям снизились на 198081 млн. руб. (рисунок 9). 02000000400000060000008000000471973971181267829734257112030786222931069553046565232472148558203756284878241144611129946137571020000004000000600000080000004719739711812678297342571120307862229310695530465652324721485582037562848782411446111299461375712014 год2015 год2016 год41028613841313545213841Крупнейшие предприятия Крупные и средние предприятияМалые предприятия и микро бизнес Региональный сектор Прочие Рисунок 9 – Динамика кредитов, выданных юридическим лицам, тыс. руб. В 2016 году наблюдается увеличение кредитов, предоставленных юридическим лицам за счет роста кредитов крупнейшим предприятиям на 711608 млн. руб. и муниципальным предприятиям на 121957 млн. руб. Кредитование крупных и средних предприятий снизилось на 147553 млн. руб., малых и средних предприятий - на 93084 тыс. руб. Структура кредитов, выданных юридическим лицам представлена на рисунке 10. Кредиты, выданные юридическим лицам в 2016 году, на 63,92% состоят из кредитов крупнейшим предприятиям, на 23,93% - кредитов крупным и средним предприятиям на 3,85% - кредитов малым предприятиям. В структуре кредитов, выданных юридическим лицам, доля кредитования крупнейшего бизнеса с 2014 года по 2015 год выросла на 5,89%, а с 2015 года по 2016 год на 2,81%. Доля кредитования крупного и среднего бизнеса в 2015 и 2016 гг. снизилась на 3,65% и 2,5% соответственно. Доля кредитования малого и среднего предпринимательства в 2015 году снизилась на 1,62%, в 2016 году на 1%. Также в 2016 году наблюдается рост кредитования государственных и прочих предприятий. 30.0826.4323.936.474.853.8555.2261.1163.926.536.497.171.691.121.120.0010.0020.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00100.0030.0826.4323.936.474.853.8555.2261.1163.926.536.497.171.691.121.120.0010.0020.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00100.002014 год2015 год2016 год338105097269418789152193Крупные и средние предприятия Малые предприятия и микро бизнесКрупнейшие предприятия Региональный госсектор Прочие Рисунок 10 – Структура кредитов, выданных юридическим лицам, % ПАО «Сбербанк России» является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. Основные достижения 2016 года в области работы с корпоративными клиентами: Запуск новой сервисной модели работы с крупнейшими, крупными и средними корпоративными клиентами. Новая модель предполагает создание клиентско-сервисных команд и закрепление клиентских и продуктовых менеджеров за каждым клиентом. Благодаря составлению оптимального продуктового предложения для каждого клиента модель позволяет существенно повысить качество обслуживания и эффективность работы с корпоративными клиентами. Внедрение методологии расчета показателя RAROC (доходность капитала с учетом риска) для бизнес-планирования и оценки кредитных рисков клиента. Применение RAROC обеспечивает гибкость ценового предложения для клиента по отдельным продуктам, исходя из соотношения уровня риска и совокупной доходности по всем направлениям бизнеса Банка с данным клиентом. Существенный рост доли банка в совокупном объеме привлеченных банковской системой средств юридических лиц с 17,2% до 21,9% благодаря эффективной работе по привлечению средств корпоративных клиентов. Развитие сотрудничества с предприятиями малого и среднего предпринимательства является одним из ключевых направлений деятельности ПАО «Сбербанк России» По итогам года в банке обслуживается более 1 млн активных клиентов малого и среднего предпринимательства. Несмотря на сложный год, портфель данной категории клиентов вырос на 2,2%. Особое внимание ПАО «Сбербанк России» уделяет проектам, нацеленным на создание доступной и удобной инфраструктуры для развития малого и среднего предпринимательства в России. В 2015 году были предприняты значительные усилия по повышению эффективности и привлекательности Центров развития бизнеса и интернет портала «Деловая среда», предоставляющих предпринимателям широкий спектр сервисов для создания, управления и развития бизнеса. Началось внедрение обновленного формата этих центров с расширенным перечнем небанковских услуг и возможностью получения различных государственных услуг в режиме «одного окна». К концу года функционировало 25 обновленных центров. На портале «Деловая среда» запущены сервисы по дистанционной сдаче отчетности в Федеральную налоговую службу, подготовке и подаче документов для регистрации бизнеса. На базе интернет портала и центров по всей стране регулярно проводятся образовательные семинары и онлайн видеотрансляции. По итогам 2016 года количество зарегистрированных на сайте «Деловой среды» пользователей превысило 145 тыс. субъектов. В течение года ПАО «Сбербанк России» продолжал совершенствовать и расширять продуктовое предложение для клиентов малого и среднего предпринимательства. Также в 2016 году в пяти регионах в пилотном режиме запущен новый инновационный продукт – «Бизнес Планшет». Продукт позволяет проводить кассовые операции, решать ежедневные бизнес-задачи, работать с документами, получать полную информацию о движении денежных средств в любом месте в любое время. Бизнес Планшет обеспечивает возможности приема платежей по картам с печатью чеков, управления всеми клиентскими запросами через контакт-центр, дистанционной подготовки и сдаче отчетных документов в различные государственные органы. ПАО «Сбербанк России» предлагает широкий спектр кредитных продуктов, позволяющих в полной мере удовлетворить потребности в заемных средствах для финансирования текущей и инвестиционной деятельности предприятий, включая индивидуально разработанные продукты. Банковские кредиты МСБ - один из эффективных инструментов развития предпринимательства. Оперативное получение средств позволяет владельцам быстро реагировать на изменения ситуации. Кредиты МСБ - это возможность расширять производственную или товарную базу, внедрять инновационные технологии, оборудовать новые рабочие места и т. д. Программы кредитов для малого и среднего предпринимательства рассчитаны на разные потребности. Для малого и среднего предпринимательства с оборотом до 60 млн. рублей в год ПАО «Сбербанк России» предлагает следующие беззалоговые программы кредитования на любые цели: кредит «Экспресс под залог», кредит «Доверие» и кредит «БизнесДоверие». Заемные средства в ПАО «Сбербанк России» можно получить без предоставления имущества в залог. Клиент при этом не обязан указывать, на что будет использована сумма. Таблица 11 – Беззалоговые программы кредитования на любые цели Показатель Кредитная программа кредит «Экспресс под залог» кредит «Доверие» кредит «Бизнес-Доверие» Сумма финансирования, руб. от 300000 до 5000000 от 80000 до 3000000 от 80000 до 3000000 Срок кредитования, месяцев от 6 до 36 от 6 до 36 от 3 до 48 Процентная ставка, % годовых от 18,5 до 23 от 19,5 до 24,5 от 18,98% Досрочное погашение без комиссий без комиссий без комиссий Поручительство собственников бизнеса собственников бизнеса гарантии Обеспечение оборудование, недвижимое имущество - - Погашение основного долга ежемесячно равными долями или аннуитетными платежами ежемесячно равными долями или аннуитетными платежами ежемесячно равными долями Кредит «Экспресс под залог» предоставляет бизнесу возможность на привлекательных условиях получить финансовую поддержку под залог недвижимого имущества или оборудования. Кредит «Доверие» ПАО «Сбербанк России» позволяет в короткие сроки воспользоваться финансовой поддержкой на привлекательных условиях: без залога и на любые цели. Кредит «БизнесДоверие» дает возможность профинансировать текущие потребности предприятию малого и среднего предпринимательства без залога. Срок рассмотрения заявки – 3 дня. Преимущества кредитов ПАО «Сбербанк России» для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц с годовым оборотом до 60 млн. руб.: максимальная сумма кредита – до 5000000 руб.; возможность расчета кредитного лимита на основе оборота в других банках; отсутствие комиссии за выдачу кредита и досрочное погашение. Также за счет кредита можно пополнить оборотные средства. Для малого и среднего предпринимательства это реальная возможность оперативно решать насущные проблемы с минимальными финансовыми издержками. Для малого и среднего предпринимательства с оборотом до 400 млн. рублей в год ПАО «Сбербанк России» предлагает следующие кредиты на пополнение оборотных средств: кредит «Экспресс под залог», кредит «Доверие» и кредит «Бизнес-Доверие» (таблица 12). Таблица 12 – Кредиты на пополнение оборотных средств Показатель Кредитная программа кредит «Бизнес Оборот» кредит «Бизнес Овердрафт» кредит «Бизнес-Доверие» Сумма финансирования, руб. от 150000 до 5000000 от 100000 до 17000000 от 80000 до 3000000 Срок кредитования, месяцев от 1 до 48 от 6 до 12 от 3 до 48 Процентная ставка, % годовых от 14,8 до 23 от 12,97 до 24,5 от 18,98% Досрочное погашение без комиссий без комиссий без комиссий Поручительство собственников бизнеса собственников бизнеса гарантии Обеспечение залог имущества со страхованием или гарантии - - Погашение основного долга ежемесячно равными долями или аннуитетными платежами траншами от 30 до 90 дней ежемесячно равными долями Кредит «Бизнес-Оборот» позволяет на привлекательных условиях пополнить оборотные средства, осуществить текущие расходы, а также реализовать планы по развитию бизнеса. В рамках кредита «Бизнесоборот» можно: приобрести сырье и полуфабрикаты для производства; пополнить товарные запасы; осуществить текущие расходы; сформировать гарантийные взносы на участие в тендерах; погасить текущую задолженность перед другими банками. Кредит «Бизнес-Оборот» предоставляется индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой не более 400 тыс. руб. Преимущества кредита «Бизнес-Оборот»: отсутствие комиссий за выдачу и досрочное погашение кредита; возможность предоставления денежных средств только под залог товарно-материальных запасов; возможность выдачи частично необеспеченных кредитов; увеличенные сроки кредитования; различные варианты форм кредитования. Требования к малому предприятию для получения кредита: является резидентом РФ; годовая выручка не превышает 400 млн. руб.; срок ведения хозяйственной деятельности – от 3 до 12 месяцев. Кредит «Бизнес-Овердрафт» дает возможность получить денежные средства при их недостатке на счете для осуществления расходных операций. Кредит «Бизнес-Овердрафт» открывается к счетам клиентов, открытым в банке. При расчете суммы кредита учитываются обороты по счетам, открытым в ПАО «Сбербанк России» и в других банках. Кредит «Бизнес-Овердрафт» предоставляется индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой не более 400 тыс. руб. Срок траншей от 30 до 90 календарных дней. Плата за открытие лимита овердрафтного кредита - 1,2% от установленного лимита овердрафтного кредита, но не менее 8,5 тыс. руб. и не более 60 тыс.