«Управление денежными потоками организации на примере органи-зации ООО «НИЦ САНЕМА»»

Целью выпускной квалификационной работы является изучение основных проблем и методы управления денежными потоками, провести анализ управления денежными потоками предприятия и разработать мероприятия по их оптимизации.
В соответствии с поставленной целью, в выпускной квалификационной работе решаются следующие задачи исследования:
• рассмотреть теоретические основы управления денежными потока-ми предприятия;
• дать организационно-экономическую характеристику предприятия;
• провести анализ потоков денежных средств предприятия;
• определить пути совершенствования и оптимизации потоков денеж-ных средств предприятия в современных условиях.
Объектом исследования является ООО «НИЦ САНЕМА», осуществляющее оптовую и розничную продажу продуктов питания.
П݅ре݅дм݅ет݅ом исследования служит система уп ...

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ….……………………………………………………………… 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ……..…………………………………….
6

1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия…………. 6
1.2 Планирование денежных потоков предприятия ………........................ 27
1.3 Эффективное управление денежными потоками в системе финансового менеджмента организации…………………… ……………………….
36
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «НИЦ САНЕМА»….......................................................................................
42
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия……… 42
2.2 Оценка финансового положения предприятия………………………… 59
2.3 Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков предпри-ятия……………………………………………………………………………
71
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ..……………………...
75
3.1 Оптимизация денежных потоков……………………………………….. 75
3.2 Оценка влияния денежных потоков на финансовую устойчивость….. 80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………...……………………………………... 87
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…..…………………………………………….. 91
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВЕДЕНИЕ
Актуальность выбора темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что в связи с развитием конкуренции на российском рынке объек¬тивным условием успешного функционирования любой организа¬ции является правильно организованная система управления, включающая координацию товарных и денежных потоков, прове¬дение кредитной политики, финансового планирования, соблюде¬ние платежной дисциплины и др.
При любых масштабах бизнеса роль грамотной организации финансово-хозяйственной деятельности возрастает опережающими темпами и сказывается на конечных финансовых результатах. Ми¬ровая практика показывает, что организации, находящиеся в оди¬наковых экономических условиях в процессе своей финансово-экономической деятельности, могут добиваться разных конечных результатов. Первостепенную роль в обеспечении дальнейшего раз¬вития организации играет рациональное управление ее денежными потоками.
В России история современного рынка является сравнительно недол-гой, и его развитие основано на использовании десятилетия¬ми накопленного опыта финансового управления компаниями раз¬витых рыночных стран Запа-да.
Однако прошедшие за последнее десятилетие экономические кризисы в мире внесли существенные коррективы в процесс и ме¬ханизмы управления денежными потоками. Такое внимание к управлению денежными потоками было вызвано в первую очередь нехваткой денежных средств для поддержания реального сектора экономики в работоспособном состоянии.
Фундаментальной основой эффективной деятельности органи¬зации яв-ляется наличие необходимого количества платежных средств на каждый определенный момент времени для погашения своих обязательств.
Между тем, одна из главных проблем современной российской эконо-мики – это дефицит денежных средств в организациях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности.
Предпринимательская деятельность любого хозяйствующего субъекта сопровождается движением денежных средств. Для обеспечения непрерывно-го процесса производства, реализации продукции и получения прибыли, чтобы увеличить интенсивность протекающих хозяйственных операций нужно эффективно управлять денежными потоками организации.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение основных проблем и методы управления денежными потоками, провести анализ управления денежными потоками предприятия и разработать мероприятия по их оптимизации.
В соответствии с поставленной целью, в выпускной квалификационной работе решаются следующие задачи исследования:
• рассмотреть теоретические основы управления денежными потока-ми предприятия;
• дать организационно-экономическую характеристику предприятия;
• провести анализ потоков денежных средств предприятия;
• определить пути совершенствования и оптимизации потоков денеж-ных средств предприятия в современных условиях.
Объектом исследования является ООО «НИЦ САНЕМА», осуществляющее оптовую и розничную продажу продуктов питания.
П݅ре݅дм݅ет݅ом исследования служит система управления активами на пр݅ед݅пр݅ия݅ти݅и.
Те݅ор݅ет݅ич݅ес݅ки݅ми и методологическими основами ис݅сл݅ед݅ов݅ан݅ия послужили научные труды по проблемам управления активами и оценки их эффективности от݅еч݅ес݅тв݅ен݅ны݅х и зарубежных ученых: Ко݅ва݅ле݅в В.В., Сергеев С.Н., Са݅фр݅он݅ов Н.А., Грузинов В.П., Бл݅ан݅к И.А., Стоянова Е.С., Соколин В., Лиси݅ци݅ан Н., Медков А., Ивантер В., Семочкин B.C., Дж. К. Ван Хо݅рн.
При пр݅ов݅ед݅ен݅ии исследования использовались отчетные материалы ООО «НИЦ САНЕМА»
П݅ра݅кт݅ич݅ес݅ка݅я значимость работы: результаты на݅ше݅го исследования могут быть ис݅по݅ль݅зо݅ва݅ны в работе менеджмента ООО «НИЦ САНЕМА»
Структура работы: Данная выпускная квалификационная работа состоит из введения, где описывается актуальность исследования, ставятся зад݅ачи,, где описывается методика управления денежными, второй главы, где дается анализ упр݅авл݅ени݅я денежными потоками ООО «НИЦ САНЕМА» , третьей гл݅ав݅ы, где даются рекомендации по совершенствованию системы управления денежными потоками, заключения, списка литературы и приложений.